（山西省）关于太原市迎泽区2020年预算执行情况和2021年预算草案的报告
关于太原市迎泽区2020年预算执行情况和2021年预算草案的报告
——2021年4月13日在太原市迎泽区第六届人民代表大会第一次会议上
太原市迎泽区财政局局长 刘俊刚
各位代表：
受区人民政府委托，现将我区2020年预算执行情况和2021年预算草案提请区六届人大一次会议进行审议，并请区政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2020年预算执行情况
2020年，面对新冠肺炎疫情的严重冲击和大规模减税降费带来的经济运行压力，在区委的坚强领导下，在区人大及其常委会的监督支持下，全区上下以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，贯彻习近平总书记视察山西重要讲话、重要指示和党中央、国务院决策部署，克服重重困难，促进经济逐步向好、社会和谐稳定。财政部门统筹抓好疫情防控和经济社会发展，认真落实积极的财政政策，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，稳步推进各项财政改革，全力保障重点领域支出，较好地实现了财政平稳运行。
（一）一般公共预算执行情况
2020年经区五届人大五次会议审查批准的区级一般公共预算收入为201017万元，增长3%；一般公共预算支出为241743万元，下降7.55%。预算执行中，受疫情冲击，加之落实减税降费政策力度不断加大，财政收入大幅减收，根据《预算法》规定，经区委、区政府研究，及时向区人大常委会提出了预算调整方案，经区五届人大常委会第三十八次会议审查批准，将我区2020年一般公共预算收入调整为172617万元，比年初收入预算减少28400万元，同时相应调减支出预算28400万元，一般公共预算支出调整为213343万元。
2020年实际执行情况：区级一般公共预算收入完成178011万元，为调整预算的103.12%（以下简称“预算”），同比下降8.79%，加上税收返还收入31174万元，转移支付收入138109万元，上年结转收入11314万元，调入国有资本经营预算资金944万元，省级转贷一般债务收入5310万元，全区收入总量为364862万元。一般公共预算支出执行305853万元，为预算的90.83%，同比增长4.17%，加上体制上解支出12808万元，补充预算稳定调节基金15319万元，结转下年支出30882万元，支出总量为364862万元。收支相抵，实现当年收支平衡。
1、主要收入项目完成情况
税收收入完成150162万元，下降9.4%。其中，增值税52271万元，下降4.75%；企业所得税23734万元，下降16.75%；个人所得税6289万元，增长10.22%；城市维护建设税16411万元，下降5.53%；房产税9457万元，下降1.44%；土地增值税11820万元，下降41.4%；车船税9773万元，增长48.01%；契税13777万元，下降17.88%。
非税收入完成27849万元，下降5.31%。其中，教育费附加收入7255万元，下降4.79%；地方教育费附加收入8462万元，下降4.90%；残疾人就业保障金收入9825万元，增长4.61%。
2、主要支出项目执行情况
教育支出58989万元，为预算的91.46%；科学技术支出4499万元，为预算的99.98%；文化旅游体育与传媒支出1289万元，为预算的61.56%；社会保障和就业支出56404万元，为预算的88.14%；卫生健康支出20414万元，为预算的93.65%；节能环保支出2666万元，为预算的61.46%；城乡社区支出50265万元，为预算的94.04%；农林水支出4362万元，为预算的86.15%；交通运输支出2010万元，为预算的78.30%。各项民生支出占一般公共预算支出的比重持续稳定在80%左右。
3、转移支付执行情况
2020年上级财政对我区转移支付138109万元，增长108.29%，主要是为应对疫情和地方减收影响，中央、省、市大幅增加对县区财政的转移支付。其中，一般性转移支付95500万元，增长114.42%；专项转移支付42609万元，增长95.74%。
4、预算稳定调节基金情况
2020年我区一般公共预算超收收入和支出结余15319万元，按照《预算法》规定，全部转入预算稳定调节基金，其中： 一般公共预算超收5394万元，一般公共预算结余9925万元。2020年末，我区预算稳定调节基金余额26337万元。
（二）政府性基金预算执行情况
2020年政府性基金预算收入完成7万元，上级转移支付收入227045万元，上年结转收入74811万元，省级转贷专项债务收入27000万元，收入总量为328863万元。政府性基金预算支出207588万元，主要用于马庄、双塔、东太堡等城中村改造，东岗片区、双塔社区拆迁补偿，区中心医院新建，老旧小区改造，文明城市创建，社区养老工程建设等项目支出。收支相抵，结转下年支出121275万元。
（三）国有资本经营预算执行情况
2020年国有资本经营预算收入8940万元，其中：上级补助收入7996万元，上年结转收入944万元。国有资本经营预算支出8810万元，其中：调出资金944万元，“三供一业”移交补助支出7866万元，主要用于西山煤电等国有企业“三供一业”分离移交等支出。收支相抵，结转下年支出130万元。
（四）社保基金预算执行情况
2020年社会保险基金收入95950万元，社会保险基金支出126169万元，当年收支结余-30219万元，年末滚存结余31026万元。
（五）债务情况
2020年省财政核定我区政府债务限额32310万元。截止2020年末，省转贷我区政府债务余额32310万元，其中：一般债务余额5310万元，专项债务余额27000万元，全部用于区中心医院新建、老旧小区改造和道路建设等项目。省转贷债券资金在缓解我区政府支出压力，支持基础设施升级改造等方面发挥了积极作用。
（六）落实区五届人大五次会议预算决议情况
2020年我区财政部门认真落实区五届人大五次会议及其常委会有关决议，围绕区人大提出的意见建议，实施积极的财政政策，加大“六稳”、“六保”工作力度，积极应对疫情冲击，兜牢“三保”底线，优化支出结构，进一步提高财政资金使用效益，为我区抗疫情、稳经济、保民生等各项工作的有序开展提供有效的政策支持和财力保障。
1、全力支持抗击疫情，优先保障防控经费。坚持把人民生命安全放在第一位，把疫情防控作为最紧迫的工作来抓，按照特事特办、急事急办原则，迅速启动应急保障机制，开通疫情防控预算审批、政府采购、资产调拨“绿色通道”，加强资金调度，简化拨付程序，保障疫情防控资金及时足额到位。全年安排疫情防控资金1074万元，主要用于集中隔离、防疫物资采购、核酸检测、社区防控、生活必需品政府储备等，全力支持我区打赢打好疫情防控阻击战。
2、实施积极的财政政策，对冲经济下行压力。坚决落实减税降费政策，把推进更大规模减税降费作为实施积极财政政策的头等大事，全年累计减税降费3.92亿元，社保费用减免2.3亿元，中央和省市出台的各项减税降费政策全部落实到位。积极落实房租减免政策，鼓励业主减收或缓收房租，全年累计减免房租123.54万元，切实减轻了企业经营负担。引进高层次专业人才，全年发放人才补贴3000余万元。积极争取上级转移支付和政府性债券资金，在控疫情、稳增长、扩投资、促发展方面发挥了积极作用，全年争取各类资金达5亿元。畅通渠道，用好直达资金，确保惠企利民。
3、持续做好财源培植工作，助推经济高质量转型发展。在巩固传统财源不下滑的基础上，积极优化区域营商环境，精准对接企业需求，用心服务企业，稳定存量税源，吸引符合我区产业定位的优质财源。激发传统产业活力，引导发展现代服务业。培育新业态新模式，挖掘财政增收新动能。全面落实各项优惠政策，减轻企业负担，助推全区经济稳定恢复，实现量的合理增长和质的稳步提升。
4、调整支出结构，强化资金统筹，兜牢基本民生底线。牢固树立过“紧日子”思想，严格执行中央八项规定和省、市有关文件精神，除疫情防控、应急救灾事项外，部门公用经费压减15%，部门专项经费压减30%，继续严控“三公”经费，对非刚性、非重点支出一律压减。建立财政支出进度考核制度，对预算执行进度缓慢或年内难以执行的资金及时调整统筹使用。继续清理结转结余资金和存量资金，及时收回连续两年未用完的结转资金和部门结余资金。合理调整支出结构，加大预算统筹盘活力度，在优先保障“三保”、债务还本付息等刚性支出的基础上，聚力支持“六稳”、“六保”，全力促进经济发展和维护社会稳定。
5、深化财政体制改革，夯实财政管理基础，持续提升预算管理水平。
一是进一步优化资金审批流程，提升资金使用效率。为一步贯彻落实“放管服效”改革要求，强化资金使用效率。先后印发《迎泽区预算资金审核暂行办法》、《关于进一步加强转移支付资金管理的通知》等有关规定，进一步简化工作流程，细化预算管理，限时预算执行，有效提升了资金使用效率。
二是加强预算绩效管理，开展部门整体绩效评价试点工作。绩效评价是有效推进全过程预算绩效管理的重要手段，是贯彻落实区委、区政府全面实施预算绩效管理的有力抓手。按照省、市预算绩效管理要求，围绕区委、区政府重点工作，不断扩大绩效管理范围，开展部门整体绩效评价试点工作，逐步实现预算绩效管理全过程、全方位、全覆盖。
三是建立人大预算支出联网监督系统，实现区人大对预算执行的实时监督。按照“人大主导，政府支持；统筹规划，分步实施；安全可控，注重实效”的原则推进实施。于2020年10月完成系统联网，实现区人大与区财政互联互通，区人大通过监督系统实现对全区预算执行实时监督，拓展了人大监督广度和深度，做到全过程监督和有效监督。
四是完善国有资产管理制度，全面加强国有资产管理。建立区政府向区人大常委会报告国有资产管理情况制度，国有资产管理公开透明，提升国有资产管理公信力。强化各类国有资产管理的科学性，促进国资国企保值增值；优化行政事业性国有资产配置使用，更好地服务于政府履职；进一步推动全区自然资源管理体系的逐步完善，健全自然资源资产保护和使用制度。
各位代表，2020年各项财政工作稳步提升，取得了新进展。在肯定成绩的同时，我们也清醒地认识到，当前财政运行中还存在一些困难和问题。比如：常态化疫情防控、文明城市创建、基本民生等刚性支出不断攀升，财政收支矛盾进一步加大；建设项目推进较慢，项目预算执行进度不快；绩效理念尚未牢固树立，绩效评价结果运用还需强化等。对此，我们高度重视，坚持问题导向，研究制定积极有效的措施，努力加以解决。以更高起点、更高标准、更高定位实现“十四五”规划的良好开局。
二、2021年预算草案
2021年是实施“十四五”规划和推动转型出雏型的开局之年，也是现代化建设进程中具有特殊重要性的一年，全力做好财政预算工作，加强年度预算与中期财政规划和“十四五”规划的有序衔接，对推动全区高质量发展意义重大。
2021年预算编制指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会及中央、省、市、区经济工作会议精神，按照区委、区政府决策部署，坚持稳中求进工作总基调，贯彻新发展理念，构建新发展格局，巩固拓展疫情防控和经济社会发展成果，统筹事业发展和安全生产，以高质量发展为主题，深入实施人文、科技、绿色战略，推进城区治理现代化。坚持勤俭节约，全面落实政府过“紧日子”要求。加强财政资源统筹，强化预算约束和绩效管理，逐步实现零基预算。加强政府债务管理，防范债务风险。全面深化财政体制改革，推进财政支出标准化，建立现代财政制度，为“十四五”开好局、起好步提供坚实的财政支持和综合财力保障。
按照上述指导思想，贯彻《预算法》和《预算法实施条例》，2021年预算编制遵循以下原则：
一是尽力而为，量力而行。坚持预算编制与落实财政政策相衔接，与经济社会发展相适应。既保持一定支出强度，又考虑重大减收因素。合理确定民生支出标准，加强重大建设项目财政承受能力的评估。二是优化结构，有保有压。继续做好“六稳”、“六保”工作，切实保障“三保”支出，全力支持区委、区政府重大决策。继续压减部门运转类资金规模，切实降低运行成本。一般性支出能省则省、能压尽压。三是精打细算，注重绩效。强化零基预算理念，突出绩效导向，将绩效管理深度嵌入预算编制、执行和监督各个环节，加强绩效结果应用，大力削减或取消低效、无效支出，实现预算和绩效管理全面融合。四是勤俭节约，过“紧日子”。坚决落实“政府过紧日子，百姓过好日子”要求，艰苦奋斗、厉行节约，反对铺张浪费和大手大脚。
（一）一般公共预算
根据财政收入与经济增长相适应原则，综合分析各项收支增减因素，2021年我区一般公共预算收入安排188700万元，比2020年收入完成数增长6%。其中：税收收入160300万元，增长6.75%，非税收入28400万元，增长1.98%。
按现行财政体制计算，一般公共预算收入188700万元，加上税收返还收入31174万元，转移支付收入11729万元，上年结转收入30882万元，调入预算稳定调节基金16000万元，减去体制上解支出12562万元，2021年一般公共预算全年可用财力为265923万元。
按照收支平衡原则，一般公共预算支出相应安排265923万元，同口径（下同）增长1.56%。具体科目安排如下：
1、一般公共服务支出安排32153万元，增长1.87%，主要包括行政事业单位提供基本公共服务与管理等方面的支出。
2、国防支出安排456万元，与上年持平。主要包括征兵、应急分队及民兵训练等方面的支出。
3、公共安全支出安排8700万元，下降18.11%，主要包括公、检、法、司等部门维护社会公共安全方面的支出。
4、教育支出安排59920万元，增长6.64%，主要包括教育部门及所属学校普通教育、特殊教育等方面的支出。重点安排三十六中等校舍改扩建，教学设施设备购置，校舍维修，教育优质均衡发展，提高教师待遇等项目。
5、科学技术支出安排2544万元，与上年持平。主要包括技术研究开发、科技创新、科学技术普及等方面的支出。
6、文化旅游体育与传媒支出安排2015万元，下降48.79%，主要包括文化旅游、文物保护、体育等方面的支出。下降原因主要是府城游、文化馆建设为上年一次性项目。
7、社会保障和就业支出安排47984万元，下降6.07%，主要包括社会保障、民政事务管理、困难及特殊群体救助、社区建设和社区治理等方面的支出。重点安排机关事业单位、城乡居民养老保险财政补助，社区惠民项目及社区干部待遇补助，公益岗位及社区两站人员补贴，各类困难及特殊群体补助，退役士兵优抚安置，特困企业补助等项目。
8、卫生健康支出安排13220万元，下降5.60%，主要包括卫生健康管理、计划生育服务、基本公共卫生、医疗保障等方面的支出。重点安排疫情常态化防控，基本药物零差率补助，基层医疗卫生机构补助，城乡居民基本医疗保险等项目。下降原因主要是区中心医院新建项目支持方式由区级投入转为专项债券资金安排。
9、节能环保支出安排3722万元，增长1.94%。主要包括环境保护及污染防治等方面的支出。重点安排城乡清洁取暖等环境综合治理项目。
10、城乡社区支出安排71227万元，增长5.19%，主要包括城乡基础设施维护、养管与建设等方面的支出。重点安排街区环境整治，垃圾分类分拣中心及公厕新建，东山旅游公路建设，森防通道造林及改造，景观街道绿化，小游园小绿地提档升级等建设项目。
11、农林水支出安排4496万元，增长4.47%，主要包括农业、林业、水利、扶贫等方面的支出。重点安排乡村振兴和美丽乡村建设，河道清淤清障综合治理，对口专项扶贫，农业灾害防治，农村饮水安全配套等项目。
12、交通运输支出安排2911万元，增长2.93%，主要包括交通运输管理方面的支出。重点安排松小线道排工程和四好农村路改建等项目。
13、资源勘探信息等支出安排360万元，下降100%，全部为上级转移支付资金。下降原因主要是将区级支持中小企业发展资金调整至商业服务业等支出科目。
14、商业服务业等支出安排1759万元，主要包括商业服务业等方面的支出。
15、自然资源海洋气象等支出安排525万元，增长3.96%，主要包括自然资源管理等方面的支出。
16、住房保障支出安排8216万元，全部为上年转移支付结转资金，重点安排老旧小区改造等项目。
17、灾害防治及应急管理支出安排2025万元，增长215.17%，主要包括安全生产监管、应急管理、消防、自然灾害防治等方面的支出。增幅较高主要是上级下划消防事务至各城区，2021年起增加安排消防事务支出。
18、预备费安排3000万元。
19、其他支出安排508万元，全部为上年转移支付结转资金。
20、债务付息支出安排182万元。全部用于省转贷一般政府债券付息支出。
经汇总，2021年区级行政事业单位使用财政资金安排的“三公”经费预算为681万元，同比下降6.2%，其中：因公出国（境）费15万元，公务接待费72万元，公务用车购置及运行维护费594万元（其中：公车运行维护费524万元，公车购置费70万元）。
（二）政府性基金预算
2021年政府性基金收入预算安排124291万元。其中：专项债券对应项目收入3000万元，上级转移支付收入16万元，上年结余收入121275万元（其中包括其他地方自行试点项目权益专项债券12195万元）。
政府性基金支出预算安排124291万元，其中：文化旅游体育与传媒支出6万元；社会保障和就业支出16万元；城乡社区支出97465万元；其他支出12648万元（其中：专项债务收入安排支出12195万元）；债务付息支出3000万元；抗疫特别国债支出11156万元（主要用于公共卫生体系建设、城镇老旧小区改造、交通基础设施建设）。
（三）国有资本经营预算
2021年国有资本经营预算收入安排130万元，支出预算安排130万元。全部为上年转移支付结转资金，主要用于中央企业和原中央下放企业退休人员社会化管理补助。
（四）社会保险基金预算
2021年社会保险基金收入预算安排75317万元，社会保险基金支出预算安排76619万元，当年收支结余-1302万元，年末滚存结余28448万元。
以上预算安排的具体情况详见《迎泽区2020年预算执行情况及2021年预算（草案）》。根据《预算法》规定，预算年度开始后，在本级人民代表大会批准预算草案前，可以安排支出的执行情况：2021年1—3月一般公共预算支出54342万元，其中：区级预算支出49445万元，上级转移支付支出4897万元。
三、完成2021年预算任务的主要措施
2021年，我们将紧紧围绕区委、区政府确定的重点工作，全力抢抓发展机遇，积极应对各项挑战，重点做好以下几个方面的工作：
（一）进一步落实财政政策，多渠道培植财源
按照“积极的财政政策要更加积极有为”的要求，做好财源建设和收入管理工作。用足用好疫情期间出台的各项援企稳岗、金融支持政策，继续加大减税降费力度，优化营商环境，挖掘潜在税源，着力培育增长快、创税能力强、有竞争力的重点行业产业。大力加强非税收入管理力度，加快处置闲置、低效资产。
（二）进一步加强预算管理，着力优化支出结构
一是强化预算管理。以预算管理一体化平台建设为契机，将预算管理规则嵌入信息系统，进一步规范财政预算管理，实现对预算管理全流程的动态反映和有效控制，保证预算管理规范高效。二是强化资金统筹。加大部门结转资金与年度预算的统筹力度，对于预计结转资金规模较大的项目，不再安排或减少预算安排。继续清理整合专项资金，取消政策到期、预定目标实现等已无必要继续实施的专项，及时调整无法完成目标、执行严重滞后等绩效低下的专项，切实整合政策目标相似、资金投入方向类同、资金管理方式相近的专项。三是着力压减非刚性支出。坚持能压尽压、该减尽减、可省尽省，大力压减非刚性、非重点、非急需项目支出，集中财力投向教育、就业、医疗等与民生密切相关领域，让改革发展成果惠及全区人民。
（三）进一步强化监控，着力防范和化解政府债务风险
一是贯彻落实中央省市关于管控和化解地方政府性债务要求。按程序将债务收支纳入预算管理，严格将地方政府债务还本付息资金列入预算，强化预算约束。建立健全地方政府债券项目库，管好用好专项债券资金，坚持“资金跟项目走”，优化投资结构，提高使用效益。二是防范化解政府债务风险。严格落实化债计划，采取有力措施化解存量债务特别是隐性债务。坚决遏制隐性债务增量，严禁违法违规举债融资行为，对发现的违法违规举债融资行为，按照终身问责、倒查责任的要求，依法依规实施问责。三是注重加强风险监测预警。强化全口径债务动态监测管理，健全地方政府债务风险评估和预警机制，做好地方政府债务信息公开工作，积极稳妥防范化解债务风险。
（四）进一步加大民生投入，持续提高基本民生保障水平
严格按规定优先保障国家省市出台的各项民生政策，应保尽保、全面落实。促进教育高质量发展。落实学前教育、城乡义务教育等资金，支持加快推进学前教育普及普惠，补齐农村办学条件短板，促进教育更加公平更有质量。支持改革完善社会救助制度，继续做好困难群众救助工作。落实就业优先政策。落实就业补助资金、职业技能提升行动资金、失业保险资金等，加大对重点群体就业的帮扶，推动稳住就业基本盘。强化医疗卫生保障。落实提高城乡居民医保人均财政补助标准，继续提高基本公共卫生服务经费人均财政补助标准，增强突发重大传染病应对处置能力。
（五）进一步抓好财政改革，提升财政治理能力
认真贯彻《预算法》，落实好新修订的《预算法实施条例》，深入推进财政体制改革工作，落实财政事权和支出责任划分改革部署，不断提升财政管理的质量水平。深入推进中期财政规划编制工作，重点加强项目库建设管理，完善政府预算体系，加强四本预算、年度预算和中期财政规划的有机衔接与统筹联动。深入推进预算绩效管理工作，拓展预算绩效管理深度和广度，按照勤俭办事的原则，科学设置绩效目标，推进绩效目标编报全面覆盖、真实完整、科学可行。认真组织开展预算绩效事前评估、事中监控，积极推进预算绩效重点评价，拓展预算绩效评价覆盖范围，强化结果应用，建立健全预算绩效管理体系，实现预算管理和绩效管理一体化。
各位代表，2021年的财政工作任务艰巨，责任重大。我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在区委的正确领导下，主动担当、实干笃行，努力完成各项目标任务，为“十四五”开好局、起好步，奋力谱写首善迎泽新篇章做出新的更大贡献，以优异成绩庆祝建党100周年！
