（山西省）关于太原市杏花岭区2021年财政预算执行情况与2022年财政预算草案的报告
关于太原市杏花岭区2021年财政预算执行情况与2022年财政预算草案的报告
——2022年1月24日在太原市杏花岭区第六届人民代表大会第二次会议上
区财政局局长 田 景
各位代表：
受区人民政府委托，我向大会报告我区2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案，请予审议，并请政协委员和各位列席会议的人员提出意见。
2021年财政预算执行情况
2021年是全面实施“十四五”规划的开局之年，也是全面建设社会主义现代化国家开启之年。我区财政工作在区委的正确领导和区人大的监督支持下，面对经济下行压力不断增大的严峻形势，认真贯彻执行中央、省、市和区委的各项决策部署，统筹疫情防控和经济社会发展，全方位推动高质量发展，全区财政预算执行总体平稳，实现“十四五”良好开局，为全区经济社会持续健康发展奠定了坚实的基础。
一、一般公共预算执行情况
（一）收入完成情况
2021年，结合我区实际情况，区六届人大一次会议批准全区一般公共预算收入任务为157,200万元，同比增长6%，年终实际完成158,090万元，为年初预算任务数的100.6%，超收890万元，同比上升6.6%。其中：税收收入完成137,580万元，在一般公共预算收入中占比87.0%；非税收入完成20,510万元，在一般公共预算收入中占比13.0%。
税收收入项目执行情况：增值税完成55,095万元，同比增长1.0%；企业所得税完成12,107万元，同比下降4.3%；个人所得税完成6,770万元，同比增长24.2%；资源税完成2,618万元，同比增长8.1%；城市维护建设税完成12,350万元，同比增长9.2%；房产税完成7,856万元，同比增长3.3%；印花税完成7,327万元，同比增长31.7%；城镇土地使用税完成1,276万元，同比增长6%；土地增值税完成11,691万元，同比增长10.3%；车船税完成5,787万元，同比下降30.4%；耕地占用税完成38万元，同比下降80.0%；契税完成14,351万元，同比增长40.2%；环境保护税完成18万元，同比下降25.0%；其他税收完成296万元，同比下降70.0%。
（二）支出执行情况
2021年，区人代会批准的全区一般公共预算支出为260,194万元，在预算执行中，由于受新增上级补助收入、动用预算稳定调节基金等因素影响，一般公共预算支出由260,194万元变动为357,590万元（上级补助收入增加48,049万元），实际决算支出执行343,477万元，为变动预算的96.0%，同比增长4.9%。
主要支出项目执行情况：一般公共服务支出36,354万元，为变动预算的99.5%，同比增长7.1%；公共安全支出13,291万元，为变动预算的99.2%，同比增长9.7%；教育支出92,191万元，为变动预算的95.5%，同比增长4.3%；科学技术支出2,782万元，为变动预算的99.9%，同比增长5.6%；文化旅游体育与传媒支出1,109万元，为变动预算的93%，同比增长29.7%；社会保障和就业支出68,568万元，为变动预算的97.1%，同比增长3.1%；卫生健康支出32,275万元，为变动预算的96.3%，同比增长28.3%；节能环保支出2,812万元，为变动预算的91.7%，同比下降52.3%；城乡社区支出69,862万元，为变动预算的98.7%，同比增长0.14%；农林水支出6,656万元，为变动预算的79.2%，同比增长4.1%；交通运输支出2,134万元，为变动预算的84.4%，同比增长1.7%；资源勘探信息等支出2,054万元，为变动预算的92.8%，同比下降72.8%；自然资源海洋气象等支出1,156万元，为变动预算的100.0%，同比增长5.7%；灾害防治及应急管理支出2,907万元，为变动预算的97.6%，同比增长59.1%。
（三）收支平衡情况
2021年，全区一般公共预算收入完成158,090万元，上级补助收入138,505万元（含返还性收入34,009万元，一般性转移支付收入87,413万元，专项转移支付收入17,083万元），上年结余16,680万元，调入资金4,691万元，地方政府一般债券转贷收入2,170万元，动用预算稳定调节基金48,379万元，收入总计为368,515万元；一般公共预算支出执行343,477万元，上解上级支出10,035万元，安排预算稳定调节基金890万元，收支相抵，年终结转下年支出14,113万元，实现了当年收支平衡。
二、政府性基金预算执行情况
2021年，全区政府性基金收入合计175,385万元，其中：区级收入611万元，上级补助收入74,545万元，地方政府专项债券转贷收入92,000万元，上年结余8,229万元。政府性基金支出执行93343万元，收支相抵，年终结转82,042万元。
三、社会保险基金预算执行情况
2021年，区级社会保险基金收入39,174万元（含上级补助收入4,304万元），为预算的112%；社会保险基金支出30,423万元，为预算的88%，收支结余8,751万元，年末滚存结余28,537万元。
四、国有资本经营预算执行情况
2021年，我区国有资本经营预算收入1,013万元（含上级补助收入401万元），国有资本经营支出252万元，调出资金300万元，统筹用于保障基本民生，收支相抵，年终结转461万元。
五、“三公”经费预算执行情况
2021年，全区“三公”经费预算为197万元，其中：公务接待费3万元，公务用车购置及运行费194万元。全年实际执行151万元，为预算的76.6%，同比下降7.4%。其中：公务用车购置及运行费151万元，为预算的77.8%，同比下降6.8%。
六、政府债务情况
2021年，我区新增政府债券9.4亿元，其中：一般债券0.2亿元，专项债券9.2亿元。用于旅游公路建设、农村人居环境改善和老旧小区改造项目，缓解了我区财政资金不足的困难，有力地促进了全区经济社会发展。
2021年，我区政府债务限额为11.3亿元，截至2021年底，全区政府债务余额11.3亿元，政府债务率25.7%，政府债务风险总体可控。
七、落实区六届人大一次会议预算决议情况及预算执行效果
过去的一年，我们认真贯彻区委决策部署，积极落实区六届人大一次会议以及预算执行中区人大常委会做出的各项决议，主动服务大局，认真履职尽责，落实积极的财政政策，优化财政支出结构，深化财政预算改革，为全区经济社会健康发展提供了财力保障。
（一）聚焦挖潜增收，不断做大财政蛋糕
一是依法依规组织收入。在认真落实减税降费政策、促进实体经济更好更快发展的同时，加强重点税源、重大项目税收监控。二是强化税收收入分析。加强与税务部门沟通，适时分析研判收入形势，掌握收入进度，采取针对性措施优化收入结构。三是抢抓国家政策机遇。积极申请专项债券等上级资金。全年获批专项债券9.2亿元、一般债券2,170万元，合计9.4亿元，有效缓解全区财政支出压力。
（二）聚焦民生福祉，提高群众幸福指数
坚持以“人民为中心”的发展理念，精准把握重点投向。全面落实中央、省、市出台的各项民生政策，全年统筹安排民生支出287,536万元，同比增长6.5%，占一般公共预算支出的83.7％。教育、医疗、社保、城乡人居环境等各项民生事业均得到持续改善，人民群众获得感、幸福感不断增强。
坚持教育优先发展战略，促进教育事业均衡发展。2021年投入5,449万元，用于暑期中小学维修改造工程及区属学校零星维修改造；投入1,869万元，用于小学生放学后免费托管服务；投入998万元，用于教育信息化建设，极大改善了全区办学条件，进一步推进了全区教育事业的均衡健康发展。
多渠道筹集社会保障资金，健全完善社会保障体系。2021年投入6,063万元，落实再就业政策及职业技能提升；投入2,488万元，为全区义务兵发放优待金；投入1,291万元，用于退役士兵社会保险和托底安置；投入4,600万元，为全区困难群众发放救助补助；投入3,304万元，发放城乡居民养老保险，实现了城乡居民养老保险的全覆盖。
助力医疗卫生事业，促进基本公共卫生服务均等化。2021年投入1,530万元，用于独生子女家庭奖励和人口优生优育等方面的支出；投入9,055万元，用于区级公立医院改革及基础设施建设；投入4,861万元，用于社区公共卫生补助经费；投入1,134万元，用于城乡居民医疗保险工作；投入500万元，用于疾控中心业务用房修缮改建；投入405万元，用于城乡医疗救助和优抚对象医疗救助，逐步建立起覆盖全区城乡的医疗保障体系。
加大基础设施建设投入，着力改善城乡人居环境。2021年投入1.3亿元，用于城镇老旧小区改造；投入1,031万元，用于垃圾分类改革和公厕建设；投入3,615万元，用于基层活动场所运行和党群服务中心建设；投入1,713万元，用于小游园和城市绿化养护建设；投入2,285万元，用于扬尘污染、散煤治理等大气污染防治，有效改善了生态环境质量，全面提升了城市宜居度。
持续加大生态建设投入，切实推进乡村振兴战略。2021年投入4,194万元，用于农村人居环境改善和美丽乡村建设；投入5,121万元，用于农村道路养护及建设；投入1,217万元，用于绿化造林工程建设；投入726万元，用于农村生活污水治理；投入338万元，用于农村饮水安全工程；投入564万元，用于农村改厕，有效改善了农村人居环境，提升农民群众幸福指数。
（三）聚焦财政改革，提升财政管理水平
一是全面推进预算绩效管理。重点对教育、文化、社保、卫生、城建、农业等社会关注度高的项目进行绩效跟踪检查和绩效评价。全年选取27个重点项目实施重点绩效评价和3个部门开展整体绩效评价，涉及金额5.6亿元。组织全区预算单位进行绩效目标培训和自评，基本建成了全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。二是强化项目投资评审。全年完成预（结）算审核项目312个，送审金额共计11.5亿元，审核金额10.3亿元，核减金额1.1亿元，节支率10.0%，进一步节约财政资金，提高了财政资金的使用效益。三是进一步强化政府采购管理。着重强调采购人在政府采购工作的主体地位及责任，先后制定了我区印刷服务定点采购、图书定点采购等通知，不断提高政府采购规范化、科学化、精细化水平。四是优化盘活财政存量资金。认真贯彻落实国务院有关要求，进一步激活闲置、沉淀资金，加强财政结转资金管理，建立健全财政存量资金动态管理机制和定期清理机制。将部门结转一年及以上仍未使用完毕的，一律视同结余资金，收回区级财政统筹用于全区急需的各项支出。
2021年财政工作在逆境中谋发展，在困难中求突破，我们践行初心使命，全力攻坚克难，我区财政预算执行情况总体良好，各项财政工作取得了新的进展。但我们也清醒的认识到，当前财政运行中还存在一些困难和问题，主要表现在：一是财税体制调整及大规模减税降费对财政收入的产生持续影响，区级财政收入增速放缓；二是老旧小区改造、乡村振兴等重大建设项目支出有增无减，收支矛盾较为突出；三是预算编制精细化、科学化仍需提高，项目预算支出进度较慢，预算标准化体系建设仍有待加强；四是部门和单位“绩效理念”不高，资金使用效益低的情况依然存在等。对此，我们将聚焦问题，找准根源，采取有力措施加以解决。
2022年全区财政预算（草案）
2022年是党的二十大胜利召开之年，是贯彻省第十二次党代会、市第十二次党代会精神，全方位推动高质量发展的关键一年。2022年我区财政预算安排总的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，弘扬伟大建党精神，深入贯彻习近平总书记视察山西重要讲话重要指示，认真落实省委、市委、区委经济工作会议部署，坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，抢抓新发展格局，按照全方位推动高质量发展的目标要求和工作矩阵，以供给侧结构性改革为主线，统筹疫情防控和经济社会发展，统筹发展和安全，继续做好“六稳”“六保”工作，持续改善民生，保持经济稳定运行；落实积极的财政政策，加强财政资源统筹，加大优化支出结构力度，坚持党政机关过紧日子，严肃财经纪律，强化预算约束和绩效管理，提高财政支出的精准性有效性；进一步深化预算管理制度改革，健全政府依法适度举债机制，防范化解政府债务风险，提升财政治理效能，加快现代宜居杏花岭、锦绣太原新府城建设，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开。
为落实上述指导思想，贯彻《预算法》和《预算法实施条例》，2022年全区预算编制遵循以下原则：
一是全面落实党政机关过“紧日子”，坚持把“三保”放在首位。
二是收入预算要实事求是，科学预测，与经济社会发展水平相适应，与积极财政政策相衔接。
三是支出预算要以收定支、量力而行，强化零基预算理念运用，大力压减非刚性、非重点项目支出和公用经费，加大对重点领域和关键环节的保障力度。
四是增强财政可持续性，坚持尽力而为、量力而行，合理确定民生支出标准，加强重大建设项目财政承受能力评估，依法依规使用地方政府债券资金，积极稳妥化解地方政府债务存量。
五是提升资金使用绩效，将绩效管理实质性嵌入预算管理流程。加强绩效评价结果应用，健全预算安排与绩效结果挂钩的激励约束机制，大力削减或取消低效无效支出。
根据全市财政收支的有关政策和要求，结合我区2021年财政预算完成情况和2022年全区经济发展的预期目标，对我区2022年一般公共预算、政府性基金预算、社会保险基金预算、国有资本经营预算统筹安排如下：
一、一般公共预算
2022年全区一般公共预算收入建议安排167,600万元，比上年增长6.0%。按照收入计划和现行财政体制匡算，当年可用财力为267,563万元，其中：一般公共预算收入167,600万元，上级补助收入109,998万元（含返还性收入34,009万元，一般性转移支付收入75,989万元），扣减体制上解和援疆等转移性支出10,035万元；专项转移支付收入991万元；上年结余14,113万元，合计财力282,667万元。按照量入为出和收支平衡原则，一般公共预算支出安排282,667万元，各项安排情况如下：
——一般公共服务支出安排31,340万元，比上年增加3,537万元，增长12.7％。主要用于基本公共服务与管理部门的支出。
——公共安全支出安排10,498万元，比上年减少178万元，下降1.7％。主要用于公、检、法、司等部门维护社会公共安全方面的支出。
——教育支出安排72,333万元，比上年增加3,503万元，增长5.1％。主要用于教育部门及所属各类学校普通教育、职业教育、特殊教育等方面的支出。
——科学技术支出安排2,312万元，比上年减少234万元，减少9.2％。主要用于科技、科协等部门科学技术管理、高科技企业奖补等方面的支出。
——文化旅游体育与传媒支出安排737万元，比上年减少55万元，减少6.9％。主要用于文化、文物、体育等方面的支出。
——社会保障和就业支出安排70,404万元，比上年增加 9,095万元，增长14.8％。主要用于人力资源和社会保障管理事务、民政管理事务、企事业单位养老、就业补助、残疾人事业、困难群体救助等方面的支出。
——卫生健康支出安排19,102万元，比上年增加1,678万元，增长9.6％。主要用于卫生部门所属医疗卫生管理、公立医院、基层医疗卫生机构、社区公共卫生和行政事业单位医疗保障及计划生育等方面的支出。
——节能环保支出安排611万元，比上年减少2,118万元，减少77.6％。主要用于改善环境质量和退耕还林等方面的支出。
——城乡社区支出安排35,105万元，比上年增加5,594万元，增长19.0％。主要用于城建系统各部门运行支出及城市基础设施维护养管方面的支出。
——农林水支出安排4,047万元，比上年增加488万元，增长13.7％。主要用于农业、林业、水利、扶贫等方面的支出。
——交通运输支出安排1,611万元，比上年增加147万元，增长10.0％。主要用于农村道路建设及养护方面的支出。
——资源勘探信息等支出安排1,242万元，比上年增加612万元，增长97.2％。主要用于支持中小企业发展等方面的支出。
——商业服务等支出安排106万元。主要用于支持中小企业发展等方面的支出。
——自然资源海洋气象等支出安排655万元，比上年减少518万元，下降44.1％。主要用于国土资源等方面的支出。
——住房保障支出安排5,524万元，比上年增加2,583万元，增长87.8％。
——灾害防治及应急管理支出安排2,371万元，比上年减少119万元，减少4.8％。主要用于安全生产、地震事业等方面的支出。
——预备费安排3,000万元，和上年持平，占当年一般公共预算支出的1.1％，符合法定要求。主要用于当年预算执行中的自然灾害及其他难以预见的特殊开支。
——其他支出安排21,437万元，比上年减少1，880万元，减少8.1％。主要安排预留人员调资等方面的支出。
2022年我区拟动用预算稳定调节基金安排老旧小区改造、中小学硬件提升、农村道路建设等重点项目。
二、政府性基金预算
2022年政府性基金收入预算3,853万元（全部为其他地方自行试点项目收益专项债券对应项目专项收入），加上上年结转82,042万元，上级提前下达我区政府性基金补助收入117万元，政府性基金收入总计为86,012万元。政府性基金支出预算安排86,012万元。
三、社会保险基金预算
2022年社会保险基金收入预算安排35,856万元，其中：2022年保费收入12,969万元，利息收入274万元，财政补贴收入21,421万元，保费转移收入154万元，委托投资收益978万元，其他收入60万元。支出预算安排35,133万元，预算收支结余723万元。
四、国有资本经营预算
2022年我区国有资本经营收入预算安排300万元（全部为区国投公司利润上缴收入），加上上年结转461万元，国有资本经营收入总计为761万元。国有资本经营支出安排761万元。
五、“三公”经费预算
2022年“三公”经费预算为197万元，和上年持平。其中：公务接待费2万元，公务用车购置及运行费195万元。
六、完成2022年预算任务的主要措施
2022年，财政工作将紧紧围绕区委重大决策部署和工作安排，重点做好以下几方面工作。
（一）着力培植财源，推动经济健康发展
一是抓政策落地。按照“积极的财政政策要更加积极有为”的要求，做好财源建设和收入管理工作。用足用好各项援企稳岗、金融支持政策，继续加大减税降费力度，保护好市场主体，促进全区经济平稳运行。
二是抓财源培育。充分发挥财政资金“四两拨千斤”作用，用好用活工业、服务业、农业发展等专项资金，创新投入方式，强化税源培育举措，大力招商引资，优化营商环境，挖掘潜在税源、开发增量税源。
三是抓征管举措。时刻关注重大财税改革政策动态。积极服务重点行业、重点税源企业，科学研判财政收入变动趋势。
四是抓争资争项。围绕上级财政支持投资领域，紧扣中央预算内投资项目、地方政府专项债券项目，全力做好项目资金争取工作，多渠道缓解财政收支压力。
（二）着力收支管理，确保财政平稳运行
一是加强税收征管。税务部门要加大查补漏洞、清理欠税等工作，堵塞跑冒滴漏，努力做到应收尽收。
二是规范税收秩序。积极协调各方规范属地企业的税收征收工作，加大对税收大户的监管，努力做到属地税源不流失。
三是强化预算执行。政府部门要带头过“紧日子”，大力压减一般性支出，当年按照10％的比例继续压减公用经费，加大对民生领域保障力度。
四是盘活存量资金。财政部门要加大结转结余资金清理力度，切实唤醒盘活各领域“沉睡”财政资金，增加资金有效供给。
（三）着力优化支出，增强服务保障能力
一是弥补学前教育短板，发展公平优质教育。继续巩固落实城乡统一、重在农村的义务教育经费保障机制。安排落实新改扩建公办幼儿园，改善乡村学校办学条件，推进我区教育资源优质均衡配置。继续支持小学生延长免费托管、提高校园保安待遇等惠民政策落地落实。进一步保障义务教育教师待遇，加强新时代教师队伍建设。
二是加大社会保障投入，提高社会保障水平。支持完善社会救助、社会福利、优抚安置等制度，足额保障城乡低保、优抚对象、退役军人等群体的补助标准。足额安排资金确保公立医院取消药品加成补助政策落实到位，继续提高基本公共卫生服务经费和城乡居民医疗保险财政补助标准，筹措安排更多的资金，保障医疗事业的健康发展。
三是抓好生态文明建设，打造宜居美丽家园。支持打赢蓝天保卫战，“控煤、治污、管车、降尘”并举，推动生态环境质量持续好转。进一步统筹财力，加大对老旧小区和背街小巷的改造力度，提升城市宜居度。继续实施乡村振兴战略，加大对农村道路、水利、美丽乡村等基础设施建设力度，开展农村生活污水、生活垃圾分类、“厕所革命”和村容村貌的整治，切实改善农村人居生活环境，持续推动东山生态提档和城区绿化扩容，全面创建国家森林城市。
四是支持文化体育发展，提升公共服务水平。支持完善公共文化服务体系，深入实施文化惠民工程。加快区文化活动中心建设推进力度，加强文物保护和文化遗产保护传承、不断满足人民群众多样化、多层次、多方面的文化需求。全力保障文明城市创建、治安综合治理和宣传阵地建设等经费，确保社会和谐稳定。
（四）着力改革创新，提升财政管理能力
一是认真贯彻《预算法》，落实好新修订的《预算法实施条例》，深入推进财政体制改革工作，落实财政事权和支出责任划分改革部署，不断提升财政管理质量水平。
二是严格落实省、市财政一体化建设要求，按照统一标准，将预算编制、国库支付、预算执行动态监控、单位会计核算、结余资金管理等业务环节按一个整体进行规范整合，建立健全财政资金分配使用全程留痕、责任可追溯的监管机制。
三是全面深化预算管理改革，试行中期财政规划编制工作，重点加强项目库建设管理、完善政府预算体系，加强四本预算、年度预算与中期财政规划的有机衔接与统筹联动。
四是深入推进预算绩效管理工作，拓展预算绩效管理深度和广度，按照勤俭办事的原则，科学设置绩效目标，强化绩效目标评审，推进绩效目标编报真实完整、科学可行。
（五）着力财政监管，保障财政运行稳健
一是抓好债务风险防范。完善全口径债务监测机制，强化政府债务风险测算及预警，提前谋划还本付息安排，稳步推进债务化解；加强债券资金监管，提高资金使用效益。
二是加强财政资金监管。重点加强民生领域扶贫资金监管，全面开展财政资金安全检查，促进各项决算部署全面落实。强化对行政事业单位内部控制与实施情况的监督检查，提高预算单位财务风险防范水平。
三是完善政府采购制度。建立统一的政府采购项目管理平台，积极推进电子卖场、电子化政府采购建设。进一步理顺政府采购备案程序，严格执行“采管分离”政策，加强采购单位政策法规培训，提升采购单位法律责任意识，督促采购单位建立内部控制制度。
四是强化国有资产管理。稳妥处置国有闲置资产，增加现有国有资产经营收益。健全资产管理责任制，从资产管理的各个环节加强制度建设，堵住资产流失的漏洞，真正杜绝账外资产和资产流失。
各位代表，2022年财政改革和发展的任务异常艰巨，我们将在习近平新时代中国特色社会主义思想引领下，在区委的坚强领导下，在区人大的民主监督和有力支持下，统一思想、坚定信心，以高度的政治自觉、强烈的使命担当、崭新的精神面貌扎实做好各项财政工作，高起点、高标准、高水平推动太忻经济一体化经济区杏花岭区建设，谱写高质量发展新篇章，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开。
