（山西省）关于太原市晋源区2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案）的报告
关于太原市晋源区2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案）的报告
──2022年1月25日在太原市晋源区第六届人民代表大会第二次会议上
太原市晋源区财政局局长 王军
各位代表：
受区人民政府委托，我向大会报告全区2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案），请予审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2021年财政预算执行情况
（一）财政收支执行情况
1.一般公共预算执行情况
全区财政一般公共预算收入完成69575万元，为年初预算68443万元的101.7%，同比增长7.8%。其中，税收收入完成59918万元，为年初预算59475万元的100.7%，同比增长6.8%；非税收入完成9657万元，为年初预算8968万元的107.7%，同比增长14.1%。
全区财政一般公共预算累计支出198215万元，同比下降3.3%，为可用财力228310万元的86.8%。按功能科目划分：一般公共服务支出29528万元，国防支出561万元，公共安全支出4026万元，教育支出41488万元，科学技术支出392万元，文化旅游体育与传媒支出2192万元，社会保障和就业支出38713万元，卫生健康支出16415万元，节能环保支出6403万元，城乡社区支出26345万元，农林水支出19329万元，交通运输支出1806万元，资源勘探工业信息等支出1368万元，商业服务业等支出304万元，自然资源海洋气象等支出1073万元，住房保障支出5271万元，灾害防治及应急管理支出2386万元，债务付息支出357万元，债务发行费用支出2万元，其他支出256万元。全区民生类支出159731万元，同比下降2.6%。
按现行财政体制计算，一般公共预算收入完成69575万元，加：税收返还和各项结算补助等141945 万元，上年结余18145 万元，调入资金13万元，债务转贷收入4100万元，预算稳定调节基金7844万元；减：体制上解及专项上解6068万元，债务还本支出4180万元，安排预算稳定调节基金3064万元，全区地方当年可用财力为228310万元，同比增加2%。实际支出 198215万元，收支相抵后，年终滚存结余30095 万元（上级专项指标），实现了当年财政收支平衡。
2.政府性基金预算执行情况
政府性基金收入完成131850万元。其中，区级基金预算收入1050万元，上级补助收入20717万元，债务收入82000万元，上年补助结余28083万元。本年基金支出92294万元，调出资金13万元，年终基金滚存结余39543万元。
3.社会保险基金预算执行情况
社会保险基金收入33202万元，为年初预算26133万元的127.1%；社会保险基金支出16858万元，为年初预算15453万元的109.1%。
4.国有资本经营预算执行情况
国有资本经营预算收入完成349万元。其中，区级预算收入300万元，上级补助收入32万元，上年补助结余17万元。本年支出20万元，年终滚存结余329万元。
5.政府性债务情况
2021年，市下达我区政府债务限额102634万元，其中：一般债务限额10634万元，专项债务限额92000万元。
2021年，我区政府性债务总额102554万元，其中：置换债券4100万元；一般债券6454万元，主要用于：汾河中游百公里示范项目3000万元、金胜镇青运社区党群服务中心1200万元、百村景区化2254万元；专项债券92000万元，主要用于：养老院6500万元、康养服务中心7500万元、美丽乡村建设（百村景区化）61000万元，水污染攻坚河道综合整治12000万元，老旧小区改造5000万元。本年债券还本付息及发行费用支出1393万元，年度政府债务率28.24%，政府债务风险总体可控。
6.预备费使用情况
年初安排预备费1400万元，动支1095万元用于疫情防控支出。
7.直达资金使用情况
2021年，上级下达及区配套直达资金共计33333.19万元，其中：城乡居民基本养老保险补助7039.99万元，困难群众救助补助6098万元，城镇保障性安居工程5194万元，就业补助2043.08万元，城乡义务教育补助2002万元，基本公共卫生服务补助1881.8万元，其他直达资金9074.32万元。根据有关文件精神，直达资金坚持以“六保”“六稳”工作为重点，将资金用于民生类相关支出。全年累计分配直达资金30358.41万元，进度达91.1%。
8.存量资金使用情况
上年结余1445万元,2021年当年收回13031万元，主要用于违建别墅补偿10000万元，植物园拆迁社保缴费1810.97万元，农民工工资1500万元，五府营、北河下拆除院落过渡费478.21万元，京澄化纤拆迁拖欠工资及社保114.13万元等。
9.预算绩效工作情况
2021年，组织全区所有部门对2020年项目进行绩效自评价，涉及金额105702万元，实现了项目资金绩效评价全覆盖。另选取10个项目进行重点评价，其中包括2个部门整体评价、1个前期评价，2个中期评价和5个事后评价，涉及金额16739万元，评价结果为5个优秀，5个良好。
（二）保民生、保重点、调整支出结构，提高财政保障能力
聚焦产业升级，保障一流营商环境，助推全区经济高质量发展。严格落实国家出台的各项减税降费和产业扶持政策，确保减税降费政策红利落地，全年减税降费24473万元（其中：区本级2961万元）,清理拖欠民营企业欠款78.9万元，给予企业流动性支持。推动产业转型升级，落实“三带六园”奖补、双创补贴、中小企业“专精特新”“小升规”“入统”、人才公寓等专项补助3297万元，助力经济发展新旧动能尽快转换。
坚持底线思维，加强系统风险防控，推动三大攻坚战成果持续深入。一是支持打好防范化解重大风险攻坚战，严格控制隐性债务，统筹做好地方政府债券使用管理和风险防控，健全政府债务风险化解和应急处置机制，稳妥有序化解存量债务，牢牢守住不发生系统性风险底线。二是支持打好精准脱贫攻坚战，落实对口支持阳曲县巩固脱贫资金900万元，大力支持产业扶贫，不断巩固提升脱贫攻坚成果。三是支持打好污染防治攻坚战，全方位加大生态环境保护、水污染治理等财政投入力度，累计投入资金达4.3亿元。
围绕总体部署，推进乡村振兴战略，倾力支持“三农”工作。落实百村景区化、老年餐厅、公共浴室、花卉产业园、厕所革命、设施农业、高标准农田、稻田公园、晋祠大米推介及观光农业节庆活动等乡村振兴资金46793万元，水污染攻坚综合治理9533万元，晋祠泉域水源置换2704万元，花卉小镇水源置换、汾河流域生态保护与修复、人畜饮水、防汛抗旱等水利支出5036万元。
践行“两山”理念，加大城乡基础设施投入，助力山水晋源建设。落实城中村改造政策性返还基金5003万元，重点工程拆迁补偿22828万元，农耕文化保护建设工程5691万元，老旧小区、背街小巷改造、城市公厕等城市更新19840万元，清扫清运、绿化养护、创森、基础设施建设与维护14399万元，煤改电、煤改气等环保支出496万元。
激发内生动力，深化财税体制改革，强化预算绩效管理。健全预算管理制度，推进预算管理一体化系统建设，全区147个行政事业单位全部实现财政零余额电子化支付。规范政府购买服务，完成电子采购平台建设，融入全省统一的政府采购信息化系统，政府采购全年结余资金173万元，结余率3.4%。全年对 17个部门39个项目涉及5.1亿元资金进行预算评审，核减财政预算资金0.71亿元，核减率13.9%。继续扩大财政资金绩效评价覆盖面，对重点支出项目进行事前、事中、事后全方位评价，将评价结果与预算执行挂钩，低效无效支出项目一律削减，当好“铁公鸡”，打好“铁算盘”，切实加强预算执行跟踪分析，全力保障疫情防控、脱贫攻坚和基本民生支出等重点领域资金需求。紧盯“生存线”和“发展线”，推动国有企业规范化经营，国有资本保值增值，履行好财政出资国有企业职责。持续加强内控制度建设，夯实行政事业单位国有资产管理基础。
注重调整优化，坚决守住“三保”底线，增进民生福祉。坚持“三保”支出在预算安排和库款调度方面的优先顺序，动态监控“三保”落实情况。在足额保障工资、运转类费用后，全年民生类支出累计完成159731万元，占一般公共预算支出的80.6%。保障养老金、社保基金、就业与再就业、医疗保险、涉军事务资金投入。做实困难人群救助、惠民养老、日间照料、基本公共卫生服务、疾病防控防疫、妇幼及基层卫生院（中心）运行、义务教育生均经费预算，保障为民实事项目，提升人民群众获得感、幸福感。
多措并举，继续打好疫情防控歼灭战。持续推进各项疫情防控措施落实,不断巩固疫情防控成果。坚决贯彻落实中央和省市决策部署，建立急事急办、特事特办的资金应急保障机制，累计投入新冠肺炎疫情防控防治经费2580万元。坚决落实常态化疫情防控要求，推动重大疫情防控救治体系和应急物资保障体系建设。
统筹协调，深入推进暂付款清理工作。加大清理财政暂付款项工作力度，紧盯已备案锁定的分年度消化目标任务，分类推进清理消化工作。强化预算执行约束，严格借出款项审批流程，严格控制新增暂付款，当年清理财政暂付性款项29589万元，圆满完成当年暂付款消化任务。
精简节约，严格管理“三公”经费支出。全年“三公”经费累计支出275万元。其中，公务用车运行维护费275万元，同比减少32万元；公务用车购置费0万元，同比减少121万元；公务接待费0万元，同比减少1万元；因公务出国（境）费用0万元，与上年一致。
编制政府综合财务报告。圆满完成2021年政府综合财务报告编制工作。全区147个行政和事业单位纳入政府综合财务报告编报范围，其中行政单位57个，事业单位90个。
主动接受人大监督。积极采纳人大代表及社会各界人士的意见建议，改进财政工作。按时向人大及其常委会报告财政收支和预算调整情况，并根据批复执行支出预算。
其它需说明情况。根据《预算法》规定，当年超收部分只能冲减赤字或者补充预算稳定调节基金，故将超收部分1132万元安排为预算稳定调节基金。
2021年，全区财政各项工作目标任务圆满完成，得益于区委的坚强领导，得益于区人大、区政协的有力监督与支持，得益于全区上下的共同努力。但我们也清醒地认识到，财政运行中还存在一些矛盾和问题，在如何把钱聚好、把钱花好、把风险防范好方面还存在不少短板，主要表现在：一是用好用活用足国家和省市预算内投资政策，中央和省市转移支付和专项债券的争取力度还需不断加大。二是涵养税源服务企业的措施办法还需要不断提升，特别是在实现辖区资源与属地贡献匹配最大化方面还需持续用力。三是财政收支平衡压力巨大。受经济发展进入新常态、减税降费以及新冠肺炎影响，财政出现一定程度减收，随着民生保障不断提标扩面、法定刚性支出压力不断增大，区级财政收支矛盾更加突出。四是基本建设项目支出面临巨大压力。五是部门项目预算执行进度不均衡、财政资金使用效益还不够高。六是财政监督管理方式有待改进，财政资金绩效评价、项目评审、集中支付、政府采购管理力度需进一步加强。七是财政干部队伍自身建设还需进一步提升。
二、2022年全区财政预算（草案）
2022年全区财政工作的总体要求是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，弘扬伟大建党精神，深入贯彻中央经济工作会议和习近平总书记视察山西重要讲话重要指示精神，认真落实省委、市委、区委全会暨经济工作会议决策部署，坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段，完整准确全面贯彻新发展理念，主动融入新发展格局，按照全方位推动高质量发展的目标要求和工作矩阵，助力打造“四个高地”、实现“四个走在前列”，以供给侧结构性改革为主线，抢抓建设太忻一体化经济区战略机遇，大力实施“三带引领、六园共建，百企示范、千企集聚”产业培育三年计划，统筹疫情防控和经济社会发展，统筹发展和安全，继续做好“六稳”“六保”工作，保持经济运行在合理区间，保持社会大局稳定，加快建设创新转型先行区、文旅融合示范区、生态宜居标杆区，为全面再现“锦绣太原城”盛景作出新的更大贡献，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开。
根据上述总体要求，2022年全区一般公共预算、政府性基金预算、社会保险基金预算及国有资本经营预算统筹安排如下：
（一）全区财政收支预算
1.一般公共财政预算
2022年全区财政收支预算安排遵循以下原则：
——收入预算编制坚持实事求是、依法合规原则，与经济社会发展水平相适应，与积极财政政策相衔接。
——支出预算编制坚持“紧日子、保基本、调结构、保战略”原则，量入为出、有保有压，把“三保”放在支出预算的首要位置。坚持政府过紧日子，进一步压减一般性支出，将有限的资金集中用于区委、区政府确定的中心工作和重点工程。
——强化预算绩效管理，继续盘活存量。突出绩效导向，将绩效管理实质性嵌入预算管理流程。加强绩效评价结果应用，大力削减或取消低效无效支出。盘活存量，用好增量，深入挖掘潜力。
——增强财政可持续性，坚持尽力而为，量力而行，合理确定民生支出标准，加强重大建设项目财政承受能力评估。
——加强政府债务管理，防范化解政府债务风险。依法依规使用地方政府债券资金，积极稳妥化解隐性债务存量，坚决遏制隐性债务增量，严格政府投资项目源头管控。
综合考虑财政体制调整持续影响和财政收支的各种因素， 2022年全区一般公共预算收入预算73750万元，同比增长6%。这一目标主要是基于全区经济企稳向好、减税降费和“放管服效”改革效果显现的三重因素，同时考虑与全区确定的2022年经济社会发展预期指标相协调提出的，是符合区情且可实现的目标。
按照《预算法》要求，2022年全口径预算将一般公共预算收入、上年结余结转和提前下达的上级指标全部纳入预算支出。全区一般公共预算支出预算190502万元，同比增长8.2%。
主要支出按功能科目计划安排为：
——一般公共服务支出26732 万元，增长21.1%；
——国防支出575万元，下降4.2%；
——公共安全支出5580万元，增长47.9%；
——教育支出34025万元，增长8.8%；
——社会保障和就业支出38700万元，增长7.4%；
——卫生健康支出16679万元，下降15%；
——节能环保支出3614万元，下降42.9%；
——城乡社区支出18252万元，下降12.5%；
——农林水支出22388万元，下降1.4%；
——预备费1400万元，与上年一致；
——债务付息支出338万元，下降5.6%;
按政府预算支出主要经济科目计划安排为：
——机关工资福利支出24026万元；
——机关商品和服务支出32707万元；
——对事业单位经常性补助76532万元;
——对事业单位资本性补助3900万元；
——对个人和家庭的补助21051万元；
——对社会保障基金补助10737万元；
——债务利息及费用支出338 万元;
2022年全区“三公”经费支出计划安排569万元，同比减少110万元。其中，公务接待费2万元，与上年一致；公务用车购置及运行维护费547万元，同比减少110万元，其中：公车运行维护费347万元，同比减少4万元；公务用车购置费200万元，同比减少106万元；因公出国（境）费用20万元，与上年一致。
2022年政府采购预算安排2809万元。
2.政府性基金预算
政府性基金预算收入5355万元，政府性基金上年结转39543万元，政府性基金补助收入3448万元，按照收支平衡的原则，政府性基金支出预算相应安排48346万元。
3.社会保险基金预算
社会保险基金收入预算25225万元。其中：保险费收入12585万元，财政补贴收入10634万元，利息收入1140万元，委托投资收益601万元，转移收入261万元，其他收入4万元。
社会保险基金支出预算16929万元。其中，社会保险待遇支出16891万元，转移支出38万元。
4.国有资本经营预算
2022年我区国有资本经营预算安排收入529万元，其中：国有资本预算收入200万元，主要为企业上缴利润收入200万元；上年结转329万元，支出预算安排529万元，主要用于企业资本金注入。
5.其他情况
2022年我区债务限额待上级下达。政府性债务年初余额102554万元，本年安排5693万元用于支付政府债券利息及发行服务费。
（二）按照稳字当头、稳中求进的总要求，提升效能、更加精准和可持续，认真做好2022年财政工作
按照区委六届四次全会暨经济工作会议部署，着力做好以下几方面工作：
严格落实相关财政政策，推进全区经济持续平稳向好。巩固和拓展减税降费成效。按照中央和省市部署，不折不扣落实落细各项减税降费政策，进一步降低企业负担，激发市场活力，助力市场主体纾困发展。认真落实涉企收费清单，清理整治第三方截留减税降费红利等行为，畅通减税降费传导机制。
多渠道开源，把钱聚好，助推全区经济和社会事业高质量发展。一是全力抓好收入组织。多管齐下、开源节流，协调税务部门做好税收组织工作，挖掘增收潜力，加强企业注册率管理，确保应收尽收。继续对一年以上结转结余项目资金进行统筹，盘活存量。二是积极争取政府债券。坚持“资金跟着项目走”，加快项目储备，优化债券投向结构，落实好扩大专项债券使用范围等政策，新增债券主要用于乡村振兴、水污染治理、康养、老旧小区改造等基础民生设施建设项目。三是扎实做好项目前期储备工作，争取上级专项扶持及一般转移支付，弥补财力，缓解支出压力。四是继续加大与政策性银行对接，引导社会资本参与重大项目建设，支持全区经济和社会事业高质量发展。
坚决落实过“紧日子”要求，把钱花好，兜牢“三保”底线。一是坚决压减一般性支出。各预算单位必须精打细算，勤俭办事，所有支出都要明确标准，大力压减非刚性、非重点项目支出，坚决把一般性支出压下来。要坚持量入为出，更加注重优化支出结构，全面加强项目财政承受能力评审和预算评审。二是切实兜牢“三保”底线，坚持三保支出在财政支出的优先顺序，严格执行省级“三保”前置性审核意见，力争不留支出硬缺口。三是硬化预算约束。严格执行人大审查批准的预算，从严控制调剂事项，打破基数概念和预算支出固化僵化格局，除中央和省市区重大决策部署外，不开新的支出口子，集中财力保减税降费政策落地、保基本民生和基层运转。要加强预算管理，预算执行中要加大存量资金和资产盘活力度，对不具备实施条件、项目进展缓慢以及预计难以支出的项目，按规定收回资金统筹用于重点支出。四是严格政府项目资金评审和绩效评价。把好政府投资项目预算、结算评审“两个”关口，严格执行概算控制预算，预算控制结算原则，提高财政支出的前瞻性和科学性。
加强风险防控，把风险防范好，牢牢守住不发生系统性风险的底线红线。持续防范化解地方政府隐性债务风险，把“防范化解地方政府隐性债务风险”放在更重要的位置，完善防范化解隐性债务风险长效机制。坚决遏制隐性债务增量，严格执行上级下达的政府债务限额标准，稳妥有序化解政府债务风险，优化区域金融生态，牢牢守住不发生系统性区域性债务风险的底线红线。
保障生态文明和农业农村建设，不断提升群众获得感幸福感。加强生态文明建设，打好污染防治攻坚战，稳步有序推进落实碳达峰碳中和。继续巩固拓展脱贫攻坚成果，支持美丽乡村和“稻花城”建设，推动农业高质量发展，提高乡村建设和治理能力，提升人民群众获得感、幸福感。
加快建立现代财税体制，稳步推进财税体制改革。一是聚焦创新转型先行区、文旅融合示范区、生态宜居标杆区建设战略，把财政工作目标任务举措谋深、谋细、谋实。二是健全预算管理制度。认真贯彻落实《预算法》及《预算法实施条例》，进一步深化预算管理制度改革，扎实推进预算管理一体化系统，提升财政管理信息化水平。三是完善直达资金管理机制，优化分配流程，加大监督力度，确保惠企利民。四是进一步完善项目库建设，加强资金和项目对接，结合财力情况轻重缓急、实际需求、绩效情况等，科学细化预算编制。五是加强国有资产监管。履行好政府出资人职责，依法向人大报告政府资产综合情况和专项报告。六是做好暂付性账款清理工作，严控暂付款增量，积极消化暂付款存量，做好与市级部门沟通协调，稳妥消化市级暂付款项，完成年度存量暂付款任务目标。七是积极探索财政监督的新形式、新途径，加强和改进预算管理监督。狠抓内控制度建设和执行，规范财政运行流程，实施有效内外监督。以财政信息化建设提升监管能力，建立健全财政资金分配使用全程留痕、责任可追溯的监管机制。
坚持和加强党对财政工作的领导，强化财政事业发展基础支撑。始终不渝增强“四个意识”，坚定“四个自信”，坚决做到“两个维护”。深入推进财政系统全面从严治党各项工作，始终做到以政领财，以财辅政，为推动构建新发展格局、实现高质量发展提供根本保证。进一步加强新理念新知识和岗位能力的培训，提高财政干部专业素养和履职本领，建设忠诚干净担当的高素质财政干部队伍，促进财政工作再上新台阶。
各位代表，做好2022年财政工作任务艰巨、责任重大。我们将在区委的正确领导下，在区人大、区政协的监督支持下，奋勇当先、实干担当，加快创新转型先行区、文旅融合示范区、生态宜居标杆区建设，为全方位推动高质量发展、全面再现“锦绣太原城”盛景作出新的贡献，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开！
