（山西省）关于太原市阳曲县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案）的报告
关于阳曲县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案）的报告
——2022年1月26日在阳曲县第十七届人民代表大会第二次会议上
阳曲县财政局局长 张明生
各位代表：
受县人民政府委托，现在向大会书面报告全县2021年财政预算执行情况及2022年财政预算（草案），请予审议，并请各位政协委员和列席人员提出意见。
一、2021年预算执行情况
2021年是“十四五”规划的开局之年。为确保“十四五”谋好篇、开好局，面对减税降费、疫情冲击等多重因素影响，一年来，财税部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的十九届六中全会及习近平视察山西重要讲话重要指示精神，认真落实县委、县政府决策部署，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，财政运行好于预期、民生保障倾力有效、财政改革持续深化、预算绩效全面提升，较好地完成了县十七届人大一次会议批准的预算任务。
（一）一般公共预算执行情况
县十七届人大一次会议通过的一般公共预算收入为58877万元，支出预算为151459万元。
实际执行结果，全县一般公共预算收入完成61495万元，上级补助收入153376万元，地方政府一般债券转贷收入1707万元，上年结余收入23551万元，调入预算稳定调节基金19343万元，调入政府性基金441万元，当年可动用财力259913万元。一般公共预算支出199983万元，同比增长5.11%，增支9730万元。上解上级支出2983万元，收支相抵，除按规定结转下年专款39669万元，安排预算稳定调节基金17278万元。
主要收入项目完成情况：税收收入28022万元，短收1255万元，同比增长5.16%，增收1374万元。其中：增值税8643万元，同比下降30.47%；企业所得税3229万元，同比增长7.56%；个人所得税642万元，同比增长43.30%；资源税1148万元，同比下降22.54%；城市维护建设税995万元，同比增长20.46%；房产税946万元，同比增长191.08%；印花税1102万元，同比下降20.49%；城镇土地使用税3040万元，同比增长39.96%；土地增值税1793万元，同比增长44.60%；车船税2723万元，同比增长104.43%；耕地占用税549万元，同比增长4475.00%；契税3226万元，同比增长78.53%；环境保护税96万元，同比下降75.76%；其他税收收入70万元，同比增长45.83%。非税收收入33473万元，超收3873万元，同比增长13.76%，增收4048万元。
主要支出项目执行情况：教育支出22645万元，同比下降1.64%；科学技术支出746万元，同比下降50.33%；文化旅游体育与传媒支出1662万元，同比下降15.93%；社会保障与就业支出31940万元，同比增长31.75%；卫生健康支出12050万元，同比下降10.35%；节能环保支出11018万元，同比下降36.96%；城乡社区支出13263万元，同比增长12.76%；农林水支出44845万元，同比增长15.96%；交通运输支出15349万元，同比增长20.15%；商业服务业支出953万元，同比增长61.80%；自然资源海洋气象等支出4677万元，同比增长8.06%；住房保障支出6414万元，同比增长14.23%；粮油物资储备支出16万元，同比下降92.23%。
转移支付执行情况：上级下达我县转移支付146910万元，同比增长19.83%。其中，一般性转移支付收入105792万元（体制补助收入428万元，均衡性转移支付收入23361万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入4451万元，结算补助收入3533万元，固定数额补助收入7369万元，革命老区转移支付收入1038万元，贫困地区转移支付收入4292万元，一般公共服务共同财政事权转移支付收入8万元，公共安全共同财政事权转移支付收入1045万元，教育共同财政事权转移支付收入3916万元，科学技术共同财政事权转移支付收入8万元，文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入873万元，社会保障和就业共同财政事权转移支付收入15099万元，医疗卫生共同财政事权转移支付收入2575万元，节能环保共同财政事权转移支付收入803万元，农林水共同财政事权转移支付收入27876万元，交通运输共同财政事权转移支付收入8642万元，住房保障共同财政事权转移支付收入126万元，灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入332万元，其他共同财政事权转移支付收入3万元，其他一般转移支付收入14万元），同比增长21.18%；专项转移支付收入41118万元，同比增长16.49%。
（二）政府性基金预算执行情况
县十七届人大一次会议通过的政府性基金预算收入42490万元，支出预算为49469万元。
实际执行结果，县本级政府性基金收入完成43892万元,超收1402万元，同比增长4.75%，增收1991万元。其中：国有土地收益基金收入3948万元；国有土地使用权出让收入完成37518万元，为年预算的104.22%，超收1518万元（土地出让价款收入37829万元，划拨土地收入585万元，缴纳新增建设用地土地有偿使用费-896万元）；农业土地开发资金收入完成308万元，为年预算的77.00%，短收92万元；城市基础设施配套费收入1544万元，为年预算的102.93%，超收44万元；污水处理费收入241万元，为年预算的100.41%，超收1万元。全县政府性基金支出完成71924万元，为年预算的145.39%，同比增长0.36%。其中：社会保障和就业支出17万元；城乡社区支出59074万元；其他支出12301万元；地方政府专项债务付息支出506万元；地方政府专项债务发行费用支出26万元。
（三）国有资本经营预算执行情况
2021年县本级无国有资本预算收入，未安排本级收支预算。在预算执行中，2020年结转国有资本经营预算转移性收入3万元，2021年收到上级下达我县国有资本经营预算资金3万元；国有资本经营预算支出1万元，用于解决国有企业退休人员社会化管理补助支出。
（四）社会保险基金预算执行情况
2021年，社会保险基金收入19088万元。其中：城乡居民养老保险基金收入7777万元；机关事业单位基本养老保险基金收入11311万元。全年社会保险基金支出18963万元，其中：城乡居民养老保险基金支出4739万元，机关事业单位基本养老保险基金支出14224万元。当年收支结余126万元，滚存结余16950万元。
以上有关预算执行明细详见附表。
（五）政府债务情况
2021年，省转贷我县新增政府债券规模33307万元，其中政府一般债券1707万元，用于三大板块旅游公路建设项目及保障小型水库安全运行项目，缓解了我县建设资金的不足。另新增自平衡专项债券31600万元，主要用于粮食物流和应急物资储备库项目、山西阳曲农投现代农业科技示范产业园、客运交通枢纽建设项目、杨兴河水环境治理人工生态湿地项目二期工程、阳曲县高级职业中学校教学楼和学生公寓楼建设项目。
2021年市财政核定我县地方政府债务限额为126781万元。其中：一般债务81467万元；专项债务45314万元。截至2021年底，我县政府债务余额126496万元。其中：一般债务余额81182万元；专项债务余额45314万元。全年地方政府债务付息支出2784万元。其中：一般债务付息支出2250万元，一般债务发行费用2万元；专项债务付息支出506万元，专项债务发行费用26万元。政府债务风险总体可控。
以上政府债务情况见附表。
（六）“三公”经费支出情况
2021年，全县“三公”经费累计支出499.24万元。其中：因公出国（境）费0万元；公务用车购置费178.58万元；公务用车运行维护费268.50万元；公务接待费52.16万元。
（七）落实县十七届人大一次会议预算决议情况及预算执行效果
1、聚焦收入目标，强化税收征管。
为确保完成全年财政收入目标任务，财税部门牢固树立全县收入“一盘棋”思想，充分发挥财政部门牵头抓总作用，通过压实任务、强化考核、加强调度等措施，强化涉税信息对比分析，挖掘增收潜力。一是做好研判预测。密切关注经济形势，注重数据的收集和积累，全面掌握组织收入影响因素，加强事前预测、事后分析并重，及时发现财政收入预算执行中存在的问题，有针对性地提出意见和建议。二是加强征管责任。不断完善财政、税务等部门联动机制，严格按照财政收入预期目标，把任务科学分配好，按照任务数进一步夯实责任。三是强化征收手段。加强财税合作，对重点税种开展普查，堵塞税收征管漏洞，努力培育收入新的增长点，做到应收尽收。2021年，全县一般公共预算收入完成61495万元，超收2618万元，同比增长9.67%，增收5422万元。
2、聚焦政策支持，奋力筹措资金。
抢抓各级财政政策“窗口期”，全力争取专项债券和项目补助等上级资金，成效显著。一是最大限度争取政府债券资金。通过加强部门沟通、协作，强化政策研究、细谋建设项目，勤跑腿、巧沟通，顺利争取政府债券资金33307万元，其中：一般债券资金1707万元，专项债券资金31600万元，为重点项目建设提供了坚实财力保障。二是集中力量争取竞争性分配资金。争取专项资金1250万元，择优选出25个扶持村集体经济发展试点项目，不断发展壮大我县村级集体经济。三是积极对接争取转移支付资金。积极研究上级政策，结合我县实际，先后争取革命老区转移支付资金1038万元；黄河流域生态保护和高质量发展奖补资金1000万元；第二批均衡性转移支付资金1200万元，有力地促进了我县经济社会发展。
3、聚焦民生保障，提升履职效能。
严格落实以人民为中心的发展思想，坚持保基本、兜底线、补短板，加大民生投入，优化支出结构，压减“三公”经费，严控一般支出，全心全意保障和改善民生福祉。2021年十三项民生支出合计165578万元，占一般公共预算支出比重为82.79%。一是落实各项社保政策。在落实民生补助政策上，始终将困难群众基本生活救助、优抚对象补助、五保供养对象及低保对象补助、城乡居民养老、城乡居民基本养老保险基础养老金提标、行政事业单位离退休人员养老金发放等项目列为重点刚性支出，严格实施按月发放。社会保障和就业支出30940万元。二是足额配套教育资金。保障教育资金投入22645万元，在全面保障教职工工资的同时，保证城乡义务教育阶段学生“两免一补” 等各项政策全部落实，农村中小学、中等职业学校办学条件改善、教育扶贫项目投入力度持续加大，足额安排配套资金，为教育事业高质量发展提供强有力的保障。三是持续加大基层医疗卫生投入力度。卫生健康支出12050万元，主要用于城乡居民基本医疗补助、职工基本医疗补助、基本公共卫生补助、城乡医疗救助、国家基本药物制度县级补助等，夯实县、乡、村三级医疗卫生健康服务体系，全力提升医疗卫生服务水平和服务质量，为人民健康提供可靠保障。四是助力乡村振兴。农林水支出44845万元，主要用于脱贫攻坚与乡村振兴有机衔接，全力支持农村人居环境整治、农业生产发展、农机购置补贴、扶持壮大村级集体经济发展项目等，有力的改善了农村生产、生活环境，提升了群众的幸福指数。
4、聚焦财政改革，提升管理水平。
积极落实上级财政部门及县委、县政府部署，创新体制机制，压实推进措施，推动各项改革任务落到实处。一是财政管理不断深入。深入推进财政预算一体化改革，夯实跨年度预算平衡机制，完善项目库管理，扎实编制政府资产报告，强化国库集中支付管理，持续推进暂付款清理消化工作，推进电子票据管理改革，常态化清理财政存量资金，推动了财政资金使用质效双提升。二是绩效管理改革持续加强。牢固树立预算和绩效一体化观念，认真探索完善预算绩效管理的新机制、新做法。以项目支出绩效评价为切入点，对2020年的19个重点项目、民生项目进行了财政重点绩效评价，整体上结果良好，个别项目结果优秀。在2022年预算编制阶段，对评价结果进行了应用，努力将每一分财政资金都用在刀刃上。三是预决算信息公开全面推进。坚持以县政府门户网站为平台，预算部门年度预决算及“三公”经费信息公开100%，主动接受社会监督，实现部门预决算及“三公”经费支出阳光透明。四是项目评审更加科学合理。始终坚持“不唯增、不唯减、只唯实”的原则，在确保每个评审项目以“严谨、公平、公正”的工作态度和工作实践保障了每一笔项目资金高效、高质、节约。2021年，财政评审项目205个，送审金额251564.62万元；审定金额228098.39万元；核减金额23466.23万元，核减率9.32%。五是政府采购政策更加凸显。立足财政职能，强化责任担当，助推政府采购领域优化营商环境加力提速。
各位代表，回顾一年来的工作，尽管过程非常艰难，但结果好于预期，这主要得益于县委、县政府的坚强领导、科学决策，得益于县人大、县政协及各位代表委员们的监督指导、大力支持。同时，我们也清醒地认识到，当前财政运行管理中还存在一些突出的困难：一是财源培植需进一步加力。县域工业企业、三产服务业发展缓慢，可用财力不足。二是收支矛盾进一步突出。“三保”支出、刚性支出有增无减，收支平衡难度不断增大，加之地方债劵还本付息压力的进一步加大，收支矛盾日益突出；三是绩效理念需进一步加强。一些部门重分配轻管理，科学化精细化管理水平需要进一步提升，财政资金使用绩效需要进一步提高。对此，我们将高度重视，采取有力措施加以解决。
四、2022年财政预算（草案）
2022年财政预算编制的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中、六中全会精神，认真落实中央及省委、市委、县委经济工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，全面贯彻新发展理念，积极服务和融入新发展格局，坚定不移推动高质量发展，以系统观念巩固拓展疫情防控和经济社会发展成果，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务。推动积极财政政策提质增效、更可持续；加强财政资源统筹，调整优化支出结构，充分发挥财政支撑、引导和保障作用，将“以政领财、以财辅政”落实到财政工作全过程，全力稳定经济大盘，为太忻一体化经济区建设的重大战略在阳曲落地提供坚实的财力保障，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开。
（一）2022年一般公共预算
贯彻上述指导思想，结合2021年财政预算执行情况，综合考虑2022年财政经济形势和全县经济工作会议确定的各项经济社会发展预期指标，2022年全县一般公共预算收入安排67645万元。
分征收部门安排情况是：财政组织收入32560万元，同比下降2.73%；税务组织收入35085万元，同比增长25.21%。
2022年当年全县一般公共预算收入67645万元，上级补助收入64180万元，加上上年结转收入39669万元，调入预算稳定调节基金10000万元。收入合计为181494万元。其中：本级可统筹财力116239万元，不可统筹财力65255万元。按照“量入为出”的原则，2022年本级一般公共预算支出安排181494万元，与可用财力相一致。
上级提前下达转移支付收入57714万元。其中，一般性转移支付收入56584万元（体制补助收入428万元，均衡性转移支付收入22200万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入3968万元，结算补助收入-1496万元，资源枯竭型城市转移支付补助收入170万元，固定数额补助收入7286万元，革命老区转移支付收入818万元，欠发达地区转移支付收入2370万元，教育共同财政事权转移支付收入493万元，科学技术共同财政事权转移支付收入10万元，文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入665万元，社会保障和就业共同财政事权转移支付收入11679万元，医疗卫生共同财政事权转移支付收入3548万元，农林水共同财政事权转移支付收入4445万元）；专项转移支付收入1130万元（文化旅游体育与传媒24万元，卫生健康77万元，农林水591万元，资源勘探工业信息等438万元）。现已按《预算法》要求将上级提前下达转移支付资金编入预算。
（二）政府性基金预算
2022年，本级政府性基金收入安排46680万元。其中：国有土地使用权出让收入42000万元，农业土地开发资金收入400万元，城市基础设施配套费收入1500万元，污水处理费收入280万元，专项债券对应项目专项收入2500万元。
2022年，本级政府性基金支出按照“量入为出，收支平衡”的原则安排，本级政府性基金收入为46680万元，上级提前下达政府性基金专项补助收入363万元，加上上年结余23171万元，政府性基金支出安排70214万元。
（三）国有资本经营预算
国有资本经营预算按照“以收定支”原则编制，不列赤字。2022年我县本级国有资本经营预算没有安排收入和支出。上年结转国有资本经营预算转移性收入5万元，相应安排支出5万元，用于国有企业退休人员社会化管理补助支出。
（四）社会保险基金预算
2022年，社会保险基金收入安排24437万元。其中：城乡居民养老保险基金收入7916万元，机关事业单位基本养老保险收入16521万元。支出安排21455万元。其中：城乡居民养老保险基金支出4938万元，机关事业单位基本养老保险基金支出16517万元。当年收支结余2982万元，年末滚存结余19163万元。
（五）“三公”经费预算
2022年“三公”经费预算安排448.08万元。其中：公务接待费142.28万元，公务用车购置费35万元，公务用车运行维护费195.8万元，因公出国（境）费75万元。
以上有关预算草案安排明细详见附表。
五、2022年财政工作重点
（一）大力培植财源，增强经济发展活力。
强化全县一盘棋思想，上下联动、齐心协力增收节支，确保财政平稳运行。一是落实落细减税降费措施，严格执行制度性减税政策，加大中小微企业税收减免力度，清理规范行政事业性收费，全力支持“太忻一体化经济区”建设，持续放大政策叠加效应，配置骨干税源，优化税源结构，厚植增收基础。二是紧盯全年目标，落实部门征管责任，加强收入预期管理、动态监控和结构分析，以重点税收和零散税种为主，推进税收增长，以土地出让收益为主，推进非税收入，确保各项收入应收尽收、颗粒归仓，推动财政收入规模、增幅和质量同步提升。三是建立健全财政资金“限期使用、定期清理、超期收回”工作机制，摸清底数、分类处理，切实压缩资金结转结余规模。
（二）科学调度资金，保障重点项目支出。
一是兜实兜牢三保底线。做好县级“三保”预算编制的事前审核机制和预算执行监测工作，认真梳理“三保”清单，强化财政预算管理，做好财力安排及库款保障，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，在年初预算和执行中全力保障“三保”支出需要。二是优先安排民生投入。始终把人民利益放在最高位置，切实保障和改善民生，持续大力支持教育、公共安全、社保、就业、卫生、文化、体育、住房等公共服务体系建设，切实增强人民群众获得感、幸福感和安全感；落实好脱贫攻坚、冬季取暖等事关群众切身利益的民生政策；强化资金监管，保障县委、县政府安排的民心实事和重点项目顺利落地。三是积极支持乡村振兴。巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，加快实施涉农资金统筹整合，加强财政支农政策设计，改革涉农资金管理体制，创新涉农资金分配机制，着力构建权责匹配、相互协调、步调一致的涉农资金统筹整合长效机制，为全面实施乡村振兴战略提供有力保障。
（三）强化精细管理，提升科学理财水平。
一是牢固树立过“紧日子”思想，严格控制和压缩一般性支出，加强“三公”经费管理，切实降低行政运行成本。二是深化预算管理一体化工作要求，严格预算编制与执行，细化项目支出预算编制，建立预算编制与预算执行的有效衔接机制，提升预算执行效率。三是加强各领域资金监督检查，强化对预算编制、预算执行和单位财务会计管理及内控制度等方面的监督检查，确保资金安全运行、有效使用。四是切实做好防范化解风险工作，紧盯地方政府债务常态化监测系统，有效化解存量，严控新增债务。
（四）推进改革创新，增强体制机制活力。
一是运用财政预算管理一体化系统，加大财政资金监管力度，完善绩效评价制度，规范财政资金使用，提高财政资金支付效率，规范财政工作运行，有效防范各类风险。二是持续落实减税降费政策，释放政策红利，激发市场主体活力，惠企利民。三是加强政府债务管理。树立底线思维，制定年度化解方案，严格控制新增债务。四是加强政府采购预算管理，提高政府采购透明度，加强政府采购和政府采购代理机构监督管理工作。五是加强政府投资评审管理，创新政府投资评审管理机制，进一步规范工作流程，开创评审工作新局面。六是构建常态化直达资金管理机制。继续落实直达机制相关政策，切实加强系统监管，确保直达资金及时惠企利民。
（五）加强队伍建设，提高服务发展能力。
一以贯之强化党对财政工作的全面领导，增强“服务财政、高效财政、阳光财政”的宗旨意识，不折不扣贯彻落实县委、县政府各项决策部署，切实把“两个维护”贯彻到财政工作全过程。建立健全各项规章制度，进一步优化职能设置和相关服务举措，全面落实“首问责任制”，增强服务意识，提高服务质量。加强基础管理工作，引导财政干部树立精益求精、一丝不苟的工作意识，坚持依法理财、科学理财，进一步提高财政管理水平。
各位代表，2022年是深入实施“十四五”规划的关键之年，也是阳曲发展的重大机遇之年。做好2022年财政工作任务艰巨、责任重大。我们将在县委、县人大、县政府、县政协的坚强领导和监督支持下，紧抓太忻一体化经济区建设机遇，以更加务实、踏实、扎实的工作作风，不断提升财政服务效能，为推动高质量发展、振兴三晋首邑、建设美丽阳曲做出新的贡献，以优异的成绩迎接党的二十大胜利召开。
