（山西省）关于大同市阳高县2020年财政决算2021年财政预算公开情况
关于阳高县2020年财政预算执行情况及2021年财政预算草案的报告
——2021年4月8日在阳高县第十八届人民代表大会第一次会议上
财政局
各位代表：
受县政府委托,现将2020年财政预算执行情况及2021年财政预算草案的报告提请本次会议，请予审议，并请县政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2020年预算执行情况
二0二0年是全面建成小康社会和“十三五”规划收官之年，也是脱贫攻坚决战决胜之年，在县委、政府的坚强领导下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指针，全面贯彻习近平总书记视察山西重要讲话指示精神，积极落实省委“四为四高两同步”的具体要求，紧扣全面建成小康社会目标任务，统筹推进疫情防控和经济社会发展工作，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，坚持“保工资、保运转、保基本民生”的原则，落实积极的财政政策，加大“六稳”“六保”工作力度，精打细算，系统谋划。疫情之年，全县经济社会保持平稳健康发展，财政各项工作取得新成绩。
2020年公共财政收入完成15140万元，与年初预算持平，同比增长2.51%，绝对额增收370万元。上划收入完成10091万元，其中：上划中央7212万元，省级1628万元，市级1251万元。
2020年一般公共预算财力280738万元，由以下项目组成：公共财政收入15140万元；上级补助收入235156万元；其中：返还性收入2781万元、一般性转移支付收入201657万元，包括20项（体制补助170万元、均衡性转移支付76586万元、固定数额补助14510万元、贫困地区转移支付11978万元、县级基本财力保障奖补资金35650万元、农村综合改革转移支付100万元、产粮（油）大县奖励1936万元、重点生态功能区转移支付123万元、结算补助收入3791万元、公共安全共同财政事权转移支付1176万元、教育共同财政事权转移支付6963万元、科学技术共同财政事权转移支付9万元、文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付509万元、社会保障和就业共同财政事权转移支付25775万元、医疗卫生共同财政事权转移支付4352万元、节能环保共同财政事权转移支付1187万元、农林水共同财政事权转移支付15311万元、交通运输共同财政事权转移支付427万元、住房保障共同财政事权转移支付-765万元、其他一般性转移支付1869万元）、专项补助30718万元；上年结转2623万元；债券转贷收入22583万元；调入资金5236万元。
2020年一般公共预算支出243501万元。上解支出4006万元，置换债券还本支出6571万元、偿还到期债券本金25万元，安排预算稳定调节基金19812万元，结转下年专项支出6823万元，财政收支平衡。
一般公共预算各项支出为:一般公共服务支出13814万元、国防支出76万元、公共安全支出5898万元、教育支出31776万元、科学技术支出833万元、文化旅游体育与传媒支出2043万元、社会保障和就业支出70791万元、卫生健康支出17458万元、节能环保支出6844万元、城乡社区支出4265万元、农林水支出70982万元、交通运输支出2466万元、资源勘探信息等支出3921万元、商业服务业等支出862万元、自然资源海洋气象等支出533万元、住房保障支出5164万元、粮油物资储备支出39万元、灾害防治及应急管理支出1083万元、其他支出3163万元、债务付息支出1467万元、债务发行费用支出23万元。
2020年政府性基金总收入59512万元，其中：县级收入39721万元、上级补助19791万元（含抗疫特别国债18390万元），上年结余4410万元。政府性基金支出50707万元，调出1427万元，结余11788万元。
2020年国有资本经营预算没有收入，上年结余2726万元，调出2726万元。
2020年三公经费支出424.84万元，其中：公务接待费89.96万元，与2019年基本相平，比年初预算减少0.12万元。公务用车购置费支出16万元，主要用于应急抗旱、抢险救灾。公务用车运行维护费支出318.88万元，与2019持平，比年初预算减少11.12万元。
2020年初地方政府债务余额35836万元；争取用于易地扶贫搬迁和后续产业扶持新增政府债券16011.56万元、争取到期债券再融资6571万元；偿还到期一般债券2771万元、专项债券3825万元；年末政府债务余额51822.56万元，其中: 专项债券3800万元，一般债券48022.56万元，不超政府债务限额。
二、2020年工作回顾
2020年财政部门认真落实县人大有关决议和人大财经委审查意见，准确把握财政职能定位，认真谋划、主动作为，全力克服疫情影响，切实兜牢民生底线，扎实推动转型发展，圆满完成了既定的财政目标任务，确保了全县经济社会平稳运行。
一是全力支持抗击新冠肺炎疫情，做到有需必保、应保尽保。优先保障疫情防控经费。把疫情防控作为最重要、最紧迫的工作来抓，按照特事特办、急事急办原则，加快资金拨付使用，确保全县不因资金问题而影响医疗救治和疫情防控，全县财政直接用于疫情防控资金1170万元。落实疫情防控重点保障企业税费减免政策，大力支持公共卫生体系、重大疫情防控救治体系和应急物资保障体系建设，提升重大突发公共卫生事件应急处置和救治、应急物资生产动员能力。
二是强化开源增财，不断增强财政实力。提高财政收入水平，以“争取、征收”为财政收入重要抓手，坚持向上争取和地方征管两措并举。一是狠抓收入征缴，财政与税务部门积极贯彻税收政策，同向发力、齐抓共管，税收收入应征尽征、应缴尽缴；强化非税收入征管，在抓好行政事业性收费、专项收入、罚没收入、政府性基金等经常性非税收入的同时，不断强化措施，把国有资源有偿收入作为增收挖潜的增长点，开源挖潜，弥补减收。非税收入完成7035万元，同比增长25.69％，增收1438万元，占计划的124.6%。二是积极向上争取资金，全年争取特殊转移支付29856万元、抗疫特别国债资金18390万元、应急物资保障体系建设补助资金3473万元、再融资债券6571万元，到期的政府债务本金予以置换，拉长期限、摊薄债务、减小当期债务还款压力。增强了县级财政实力，提高了财政保障能力。
三是切实兜牢“三保”底线，确保不出系统性问题。收入来之不易，支出更需科学合理。我们始终坚持先吃饭、后建设原则，依法理财。始终把“三保”放在财政支出的首位，坚持“三保”支出在财政支出中优先顺序。足额保障基本民生和基层运转各项支出，坚决杜绝挪用预算资金、违规使用库款等影响“三保”预算执行的行为发生。坚持保障基本民生，全年公教人员工资按国家规定的各项标准得以兑现，特别是差补和自收自支事业单位养老保险全面落实，单位运转经费及时拨付。助力巩固脱贫成果，争取债券1.6亿元用于巩固脱贫领域；扎实做好涉农资金实质性整合，统筹整合涉农资金16297.7万元，统筹安排巩固脱贫项目50个，其中：农业生产发展类项目26个，基础设施类项目20个，其它项目4个。
四是认真贯彻过紧日子的要求，严格压减非急需非刚性支出。牢固树立以人民为中心的发展思想，坚持节用裕民，政府带头过紧日子，不该花的钱一分不花，让每一分钱花到最需要的地方，让每一分钱花出最好的效果。全面落实中央提出一般性支出、“三公”经费再压减的要求，实施“双降”行动，公务接待费逐年下降，2020年安排“三公”经费预算420万元，比2019年预算降2.33%。全县各级各部门都厉行节约，所有的办公运行、会议差旅、公务接待等都行简约、倡俭朴、戒奢华。加大集中采购力度，力求应采尽采、能省尽省，公共耗资成本得到明显降低。
五是加强预算执行管理，政府收支一律纳入预算并公开。
2020年省厅试点开展县级“三保”预算审核工作，我县是第一批纳入全省40个预算编制事前审核的县区之一。按照省厅要求，我们从实际出发抓好预算安排，科学编制财政收入预算，本着客观、科学、实事求是的原则，合理配置财力，认真做好支出预算。既保证机构运转，又突出重点支出。我们精细化编制地2020年预算，从源头上保障了“三保”支出足额列入预算，接受省了“三保”预算编制监察考验。按照 “定期报告事项”的要求，我们每月月初，认真评估、科学研判，定期向上级财政报告“三保”预算执行情况及可能存在的风险点。各项监督措施的运用，使我县进一步加强了监测预警，进一步完善了财政风险防范处置机制。强化阳光财政，政府及部门预决算在政府网站全部详细公开。
六是着力严管公帑，确保公款安全高效运行。从2020年下半年按上级财政的步骤要求着手，建设和实施基于以现代网络信息技术为依托的财政一体化管理信息系统，以电子凭证安全支撑控件为核心的国库集中支付电子化系统，保障2021年正式上线运行。认真落实《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》，全面实施预算绩效管理，继续扩大重点绩效评价范围，强化绩效管理责任约束，提高预算单位绩效管理意识，并对2019年中央财政资金开展了全面绩效评价。特别是将所有扶贫资金纳入全国扶贫动态监控平台，实施绩效目标监控管理。封闭式管理直达资金，严格执行特殊转移支付机制，2020年对下达我县的抗疫特别国债项目资金，及时分配，确保财政资金精准直达单位。利用扶贫和直达资金动态监控平台，建立完善常态化监管机制，切实管好用好扶贫资金、直达资金。全年直达资金上级下达59349.8万元，全部分配，分配进度为100%、支出进度为99.3%。保证了财政资金运行的安全性、效益性、精准性。
一年来,财政收支能够平稳运行，得益于县委、政府的正确领导，得益于上级财政部门的大力支持，得益于县人大的监督和关心。但是相对我县发展而言，财政保障能力有限，面临的问题和挑战不容忽视。主要表现在：一是受疫情冲击、减税降费等因素影响收入，后续培植财源难度较大，财政收支矛盾加剧，财政运行压力增加。二是事业发展需求刚性增加，而可用财力增长缓慢，地方政府债务负担较重。三是预算绩效目标设定还不够科学，绩效自评还不够准确规范，绩效结果运用还需要强化。对于这些问题，我们将深入研究，采取更加切实有效的措施，认真加以解决。
三、2021年财政预算安排草案
按照县委、政府对财政工作的总体要求，2021年财政工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面落实党的十九大、十九届二中、三中、四中、五中全会精神和习近平总书记视察山西重要讲话重要指示。坚持稳中求进工作总基调、贯彻新发展理念、推动高质量发展。加力提效落实积极的财政政策，调整优化财政支出结构，坚持“三保”优先原则保障民生需要。加快推进财政预算核心业务一体化改革，全面实施财政绩效管理，防范化解政府债务风险，增强可持续发展能力。紧紧围绕县委、政府确定的各项目标任务，努力服务全县各项事业持续健康发展。
落实上述指导思想，2021年财政收支计划按以下原则编制: 一是收入预算坚持积极稳妥、实事求是，与经济社会发展新情况和积极财政政策相适应。二是坚持勤俭节约的原则，树立过紧日子的思想理念，“保基本、调结构、促转型”，严控“三公”经费预算。三是将“三保”作为预算安排的重点，坚持“三保”支出在财政支出的优先地位，足额保障、不留缺口。四是提高预算编制的完整性，政府收支全部纳入预算管理。预算安排既要体现实际需要，又要考虑财力可能，做到收支平衡，不列赤字，着力提高财政资金使用效益。贯彻上述指导思想，今年财政预算初步安排如下：
(一)一般公共预算收支
1、一般公共预算收入
2021年一般公共预算财力安排216063万元，其中：公共财政收入15897万元，同比增长5%，上级补助收入147580万元（包括提前下达的专项转移支付2669万元），上年结转6823万元，调入资金45763万元（从预算稳定调节基金中调入19812万、从国有资本经营预算收入中调入25951万）。
2、一般公共预算支出
按照收支平衡的预算编制原则，2021年一般公共预算支出预算安排216063万元。按支出经济科目划分：基本支出83349万元（包括工资和津补贴性支出78729万元，商品和服务支出4620万元），项目支出129982万元，债务利息支出1732万元，预备费1000万元。
按支出功能科目划分：一般公共服务支出15115万元、国防支出80万元、公共安全支出6102万元、教育支出33953万元、科学技术支出687万元、文化旅游体育与传媒支出2377万元、社会保障和就业支出66246万元、卫生健康支出17180万元、节能环保支出4823万元、城乡社区支出7899万元、农林水支出34244万元、交通运输支出4471万元、资源勘探信息等支出288万元、商业服务业等支出359万元、自然资源海洋气象等支出2303万元、住房保障支出6684万元、粮油物资储备支出168万元、灾害防治及应急管理支出1835万元、其他支出及上解8517万元、债务付息支出1732万元、预备费1000万元。
2021年安排“三公”经费预算408万元，与2020年实际支出持平。其中：公务接待费90万元、公务用车运行维护费318万元，比2020年预算少12万元。
至本次会议召开之前，公共财政预算支出45770万元，其中：上年结转支出110万元，当年财力支出45660万元。
(二)政府性基金收支预算
政府性基金当年收入预算18843万元，提前告知上级专项指标268万元，上年结余11788万元，基金预算总收入30899万元，基金支出预算30899万元。其中：
专项指标支出395万元、上解150万元。
可统筹基金支出预算30354万元：用于交通、城建、教育、卫生、国土等政府确定的建设性支出和配套费、污水处理等项目支出。
至本次会议召开之前，基金支出3505万元。
(三) 国有资本经营预算情况
当年预算收入25951万元，全部调一般公共预算。
(四) 政府性债务情况
2021年初，政府债务余额51822.56万元，其中: 专项债券3800万元，一般债券48022.56万元。举债规模在政府债务余额限额之内。
(五) 其他需要说明事项
政府购买服务和政府负有支出责任的债务，按协议要求，2021年到期的本金及利息需支付16029万元。
今年的收支预算安排，收入充分考虑县级经济发展水平,力求收入与经济发展水平相适应；支出预算实行零基预算、定额预算，适当考虑部门单位特殊支出项目，力争做到统筹兼顾，不列赤字。但由于财力有限，预算支出安排比较吃紧,平衡财政预算的任务十分艰巨。
四、全力做好2021年财政工作
2021年是中国共产党成立100周年，是开启建设社会主义现代化国家新征程的关键之年，是“十四五”规划开局之年，做好财政各项工作具有十分重要意义，我们将认真落实中央、省、市、县决策部署及工作要求，围绕年度预算安排，扎实做好各项工作。
（一）实施财政平稳运行全力保障行动。既要落实税费减免政策，同时也要提高税收征管水平，努力组织财政收入，依法强化税收和非税收入征管，实现应收尽收，注重优化收入结构，全面提升财政收入质量和水平。积极争取上级转移支付、做大做强收入蛋糕。提前谋划储备项目，争取债券资金，破解重大项目资金瓶颈。盘活存量资金, 调整优化资金存量,及时唤醒沉睡资金。加强统筹调度能力，适时监测国库资金运行状态，全面兜牢“三保”底线，坚持“三保”支出在财政支出的优先顺序。树立过紧日子的思想,大力压减一般性支出,争取把有限的资金用在刀刃上，起到“四两拨千斤”的杠杆效应，提高支出精准度和资金使用效益。切实做好债务防范化解风险工作，疏堵并举，坚持开好合法合规举债“前门”、 坚决堵住违法违规举债“后门”，控制隐性债务增量，化解隐性债务存量，坚决守住不发生系统性风险的底线。
（二）实施“重点工程”强力支持行动。开展大县城建设，紧紧围绕打造市域副中心这个战略定位，支持旧城高柳街道路改造、老旧小区改造、停车场改扩建等工程建设，支持全面推开新城建设。紧扣转型出雏形的战略目标，统筹安排资金，全面推动农业高质量发展，深入实施藏粮于地、藏粮于技战略，支持高标准农田、高效节水灌溉、水肥一体化等农田水利建设。支持发展壮大生态康养产业，推动文旅产业深度融合发展，加强文化资源保护传承，创新文化服务供给，擦靓全国养生养老示范县这块金字招牌，打造文旅名县。大力支持乡村建设。以农村垃圾污水处理、厕所革命、村容村貌提升等为重点，支持改善农村人居环境。完善农村公益事业财政奖补机制，支持美丽乡村建设提档升级、村级集体经济发展等。强化农村基层组织保障能力建设。巩固脱贫攻坚成果，推动脱贫攻坚与乡村振兴有机衔接。继续加大涉农资金整合力度，落实产业扶贫、就业扶贫、消费扶贫、教育扶贫等政策，加强易地扶贫搬迁后续扶持。
（三）实施发展活力全面提升行动。继续落实阶段性减税降费和支持企业复苏发展的各项利好政策，支持市场主体纾困发展，努力稳企业保就业，以更大的政策力度对冲疫情影响，促进生产生活秩序有序正常化。深化投融资体制改革，充分发挥政府产业引导资金四两拨千斤的作用，引导撬动更多民间投资活力，推动转型项目建设。激发市场主体活力，深入落实支持民营经济发展省30条、市20条等政策，缓解小微企业和三农融资难融资贵问题。支持全方位开展招商引资，助力我县高质量发展。
（四）实施“两山”理论忠实践行行动。实现污染防治阶段性目标。坚持方向不变、力度不减，突出依法、科学、精准治污，推动生态环境质量持续好转。继续支持做好煤改电、清洁取暖奖补等冬季清洁取暖工作，支持连片造林、森林资源管护、沿古长城生态修复、通道绿化、京津风沙源治理等，打赢蓝天保卫战；支持全面落实土壤污染防治行动计划，加强土壤污染状况调查、污染土壤修复治理等，打赢净土保卫战；支持垃圾污水处理、河道综合治理修复等，打赢碧水保卫战。确保环境质量持续改善。
（五）实施基本民生持续保障和改善行动。保证基本、兜牢底线，在发展的基础上，不断提升人民群众的获得感、幸福感、安全感。支持发展公平而有质量的教育，推动城乡义务教育一体化发展，改善贫困地区义务教育薄弱学校基本办学条件，努力实现教育资源优质均衡配置。完善生均拨款制度，健全学生资助制度。千方百计稳定和扩大就业。把保就业作为重中之重，稳定就业总量，改善就业结构，提升就业质量。继续支持职业技能提升，突出支持做好高校毕业生、退役军人、农民工等重点人群就业工作，多渠道促进就业创业。推进健康阳高战略，坚持把人民群众生命安全和身体健康放在第一位，坚决落实常态化疫情防控要求，加大财政投入力度，突出可持续、保底线，促进人民健康和医疗卫生水平提高。优化医疗卫生资源投入结构，继续支持深化公立医院综合改革，促进中医药事业振兴发展。稳步提高养老保障水平，确保退休人员基本养老金按时足额发放。加强面向社区的养老服务供给和设施建设，持续推动医养结合，支持养老事业发展。做好民生兜底工作。把保障困难群众基本生活等基本民生支出放在优先保障的重要位置，支持做好低保、特困人员救助供养、临时救助、流浪乞讨人员救助、孤儿基本生活保障等工作。完善住房保障制度，支持棚户区改造、农村危房改造和公共租赁住房建设。加强公共文化服务体系建设，支持提高基本公共文化服务的覆盖面和适用性，促进基本公共文化服务均等化。
（六）实施现代财税体制改革提速增效行动。深化预算管理制度改革。强化预算编制的科学化、精细化，进一步提高财政收入预测的准确度，为科学分配财政资金提供收入基础信息；加快推进财政支出标准化建设，进一步强化预算约束，推行更切合实际的公共部门财务管理制度，从而进一步提高预算编制的科学性，增强预算的可执行力；进一步加大信息公开力度，提高预算透明度，主动接受预算编制和执行监督。完善直达资金管理机制，优化分配流程，加大监督力度，确保惠企利民资金直达。
各位代表：2021年财政工作任务艰巨、责任重大。我们将在县委、政府的正确领导下，在县人大的监督指导下，全面落实中央、省、市、县各项重大决策部署，锐意进取、积极作为，以党史教育提振财政干部精气神，精准把握进入新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局的新形势新要求，确保完成2021年预算任务，以优异的成绩向建党100周年献礼！
