（山西省）关于大同市天镇县2021年预算执行情况与2022年预算草案的报告
关于天镇县2021年预算执行情况与2022年预算（草案）的报告
——2022年1月26日在天镇县第十七届人民代表大会第二次会议上
县财政局局长 李建利
各位代表：
受县人民政府委托，现将天镇县2021年预算执行情况与2022年预算（草案）的报告提请会议审议，并请县政协各位委员和列席会议的同志们提出宝贵意见。
一、2021年财政预算执行情况
2021年是“十四五”规划开局之年，也是现代化建设新征程中具有特殊重要意义的一年。一年来，我们在县委、县政府的正确领导下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持稳中求进工作总基调，紧紧围绕年度任务目标，认真贯彻落实县委、县政府的各项决策部署，全面落实高质量发展要求，继续保持求真务实的工作作风，进一步提高财政运行质量和效益，聚焦稳增长、抓收支、促改革、惠民生、防风险、保稳定各项工作，积极组织收入，严格控制支出，加大监督力度，财政各项工作均取得了较好的成绩，为全县经济社会全方位高质量发展提供有力的财政支撑。
（一）预算调整情况
因收入预算未作调整，这里只报告支出预算调整情况。
县十七届人大一次会议通过的具有可操作性的当年财政支出预算总额为195139万元（其中：专项财力安排的支出75965万元，县级财力内安排的支出为119174万元）。去年10月份，县十七届人大常委会第五次会议批准县本级增加支出预算57927万元，调整后的2021年全县总支出预算为253066万元。
（二）财政预算执行情况
1.财政收入完成情况
（1）一般公共预算收入完成情况
2021年，全县一般公共预算收入完成18190万元，为调整预算任务20443万元的88.98%，短收2253万元，同比下降6.25%，减收1212万元。
主要收入项目完成情况：
税收收入完成9545万元，为预算的95.75%，同比增长4.21%，其中：增值税完成3227万元，为预算的61.86%，下降29.62%；企业所得税完成2536万元，为预算的151.67%，增长63.82%；个人所得税完成188万元，为预算的85.45%，增长9.94%；资源税完成123万元，为预算的111.82%,增长55.7%；其他税收完成3471万元，为预算的126.22%，增长25.04%。
非税收入完成8645万元，为预算的82.54%，同比下降15.6%。
（2）上级转移支付收入情况
2021年，上级下达我县转移支付收入217835万元，下降16.7％。其中：返还性收入2599万元，与上年持平；一般性转移支付181683万元，下降11.55％；专项转移支付33553万元，下降37.28％。
2.财政支出执行情况
2021年,全县一般公共预算支出执行243807万元，为年度调整预算的93.93%，同比下降17.52%，减支51787万元。其中，教育、卫生健康、社会保障和就业、住房保障、文化旅游体育与传媒、农林水、城乡社区、节能环保、粮油物资储备及交通运输等民生支出215157万元，占一般公共预算支出的88.25％。
主要支出项目执行情况：
教育支出执行31127万元，增长3.58%；卫生健康支出执行16545万元，下降30.05%；社会保障和就业支出执行45648万元，下降33.18%；文化旅游体育与传媒支出执行2486万元，增长13.72 %；节能环保支出执行9990万元，增长77.6%；农林水支出执行75239万元，下降19.64%；科学技术支出执行825万元，增长2.61%；自然资源海洋气象等支出执行2873万元，下降21.6 %；住房保障支出执行9040万元，增长11.15%；城乡社区支出执行8260万元，下降52.52%；债务付息支出2717万元，增长8.42%；其它支出3349万元，增长44.29%。
（三）预算平衡情况
2021年，全县一般公共预算收入18190万元，加上上级补助收入217835万元，2020年结余15223万元，动用预算稳定调节基金11123万元，债务转贷收入600万元，政府性基金调入6513万元，待偿债置换一般债券上年结余5万元，全年收入总计269489万元。本年一般公共预算支出243802万元，安排预算稳定调节基金支出7917万元，上解上级支出2021万元，年终滚存结余15744万元（结转2022年专项支出15744万元），财政当年收支平衡。
（四）政府性基金预算收支及其平衡情况
2021年，全县政府性基金收入完成44431万元；政府性基金支出54527万元。本年收入加上上级补助收入1399万元、债务转贷收入5000万元，上年结余收入25885万元，总收入为76715万元。总收入减去当年支出54527万元，再减去调入预算内基金6513万元，政府性基金年终结余15675万元。
二、落实县十七届人大一次会议预算决议情况
2021年，县财政局认真落实县十七届人大一次会议有关决议和县人大财经委员会审查意见，认真谋划、主动作为，全力克服疫情和经济下滑的影响，切实兜牢兜实民生底线，扎实推动转型发展，确保全县经济社会平稳有序运行。
（一）稳中有进，努力提高收入质量。2021年，受新冠肺炎疫情影响，经济下行压力持续加大，组织收入的任务更加艰巨。我们紧紧围绕全年收入目标，进一步增强部门协作，加强信息沟通。紧盯税收重点企业，做好政策措施扶持，巩固税源根基，努力克服新冠肺炎疫情不利影响，使税收收入降幅逐步收窄。一是努力挖掘自身潜力，拓宽税源渠道，对房地产企业、规上工业企业、新能源企业税收情况进行核查，共实现税收12300万元，基本做到了应缴尽缴。二是强化非税收入征管，努力挖掘增收潜力，出台了《关于加强非税收入管理的暂行办法》，明确了12家执收单位和各自的执收标准，并进一步规范了县城污水处理费的征收使用管理，确保收入应收尽收。三是全面实施财政票据和非税收入收缴电子一体化改革，真正让“数据多跑路、群众少跑腿”。
（二）科学管理，财政收支平稳运行。坚持以收定支，真正过紧日子，坚决压缩行政开支，大力压减“三公经费”、一般性支出和非急需、非刚性支出。进一步加大财政统筹力度，加大存量资金盘活，在加强收入征管的同时，进一步挖掘存量，扩大增量，做大总量，不断优化财政支出结构。认真落实积极财政政策，充分发挥财政资金的引导和撬动作用，有效缓解了我县财政收支平衡压力。
（三）积极有为，加大资金争取力度。2021年，为缓解日益突出的财政收支矛盾，我们进一步加大财政资金争取力度，积极争取均衡性转移支付资金6200万元，困难县一次性补助1200万元和财政奖补资金8800万元，集中财力保运转、保民生、保发展，极大地缓解了财政压力，有力地保障了县委县政府重点民生项目建设，增强了人民群众的幸福感。同时，还争取上级债券资金5600万元，其中：用于县人民医院基础设施建设3000万元，用于长城旅游公路建设2600万元。
（四）重点突出，乡村振兴全面推进。坚持把巩固拓展脱贫攻坚成果，衔接推进乡村振兴作为一项重要政治任务，聚焦中央、省、市、县关于乡村振兴重大决策部署和重要任务，立足财政工作实际，加大涉农资金整合力度，按照“能整则整，应整尽整”的原则，统筹整合使用各行业、各级次、各渠道涉农资金25363.99万元，确保财政投入与乡村振兴目标任务相适应。在扶贫产业园、万家乐移民新区、工人文化宫、李二口文旅示范村等重点项目建设中，共投入资金14500万元。惠民惠农财政补贴资金“一卡通”的49项政策原原本本地落实到位，按时准确发放到户。
（五）节用裕民，兜牢兜实“三保”底线。牢固树立底线思维，2021年全年及时足额拨付了全县公教人员工资63125万元，拨付机关事业单位基本养老保险12600万元，拨付干部职工住房公积金3595万元,确保公教人员工资和各项补贴及时到位，有效地调动了干部职工的干事创业积极性。全年拨付企业职工养老保险基金缺口补贴1363万元，拨付退休人员养老金缺口补贴11000万元，城乡居民医疗保险县级配套509万元，困难群众生活救助16380万元、城乡居民养老保险县级配套636万元、城乡居民医疗救助1010万元，困难残疾人生活补贴和重度残疾人护理补贴396万元，发放各类优抚对象补助1052万元。通过着力加强民生补助兜底政策与扶贫开发政策有效衔接，确保我县农村低保标准全部达到或超过国家扶贫标准，有力地促进了全县城乡社会和谐稳定。
（六）优化结构，持续改善民生福祉。始终坚持把保障和改善民生作为财政工作的根本出发点和落脚点。按照“压一般、保基本、兜底线、抓统筹”的原则，不断优化支出结构，重点向教育、卫生等民生领域倾斜。一是拨付农村中小学公用经费1552.36万元；二是支付中小学校舍维修及薄改资金613.11万元；三是拨付农村学生营养膳食资金1103.41万元；四是拨付改善普通高中办学条件资金831.46万元；五是拨付基本公共卫生服务补助1655万元；六是拨付卫生系统药品零差价县级配套资金1048万元；七是拨付疫情防控资金1283万元，有力支持了全县卫生事业的健康发展和疫情防控工作的顺利进行；八是充分发挥直达资金惠企利民作用，2021年上级共下达我县直达资金46678万元，已支出43813万元，拨付率达87.72％，为全面支持落实“六保”任务、做好“三保”工作开辟了畅通的资金渠道。
（七）创新发展，继续推进政府与社会资本合作项目。2021年，我们对投资9291.5万元的石佛寺供水工程项目进行了财政承受能力论证，并将该项目上报财政部PPP综合信息平台，6月份成功列入财政部PPP项目库。8月份通过政府采购方式选择了社会资本方，目前该项目合同已签约，促进政府与社会资本合作工作取得新的进展。同时，对不再实施的五乡六镇垃圾处理一体化PPP项目进行了清理退库，保证了合理的财承空间。
（八）加强管理，财政监管力度加大。一是聚焦财政权力运行，补齐财政管理短板，进一步规范资金使用，有效提高财政管理水平，预算绩效管理成效初显。完成了2021年全县预算绩效目标的申报工作，达到了全覆盖。二是对全县11个乡镇政府及结算中心资金账户余额进行了检查分析，通过甄别，共清理出历年沉淀资金463.57万元，已收回县级财政统筹使用，使其更好地发挥效益。三是及时主动向社会公开经县人大审议批准的全县2020年决算及2021年预算，全县90家县直预算部门也严格按照要求公开了部门预算和三公经费预算。四是通过核查，配合有关部门清收回“借本付息”资金550万元，收回重点产业化项目本金和利息3100万元，督促发放粮食直补、退耕还林补助、水库移民后续扶持资金共1300万元、发放农村个人垫交税费124万元，实现了全部清零。五是组织专人对财政直达资金的下达、分配、拨付使用进行全过程管理，进行常态化监控。六是对涉农资金特别是惠农补贴资金抽查巡查正常有序开展，做到常抓不懈。
（九）完善制度，提高依法行政水平。为了加强制度的约束力，我们结合实际，研究草拟并报经县政府同意，印发了一系列规范财经管理的制度办法。具体包括《关于加强非税收入管理的暂行办法》、《天镇县政府采购管理暂行办法》、《县直机关差旅费管理办法》、《县直机关培训费管理办法》、《县直机关会议费管理办法》、《天镇县县级预算单位银行账户管理办法》、《天镇县人民政府加强财政专项资金使用管理的暂行办法》、《天镇县项目支出绩效评价管理办法》、《天镇县行政事业单位国有资产配置管理暂行办法》、《天镇县行政事业单位国有资产出租出借管理暂行办法》、《天镇县行政事业单位国有资产处置管理暂行办法》等，为规范各单位的财务管理提供了政策和制度遵循。
2021年，县财政局攻坚克难，各项工作取得了新的进展。这是县委、县政府科学决策、正确领导的结果，是县人大、县政协有力监督、大力支持的结果，也是各级各部门和全县人民齐心协力、砥砺奋进的结果。但我们也清醒地看到，财政运行过程中还存在不少困难和挑战：受疫情和减税降费政策影响，财政收入总量较小，新的增长点不多，而民生支出等各项刚性需求不断加大，全县财政收支矛盾日益加剧，不断考验着财政的统筹协调能力；个别单位“花钱问效”和勤俭节约的意识仍需增强；深化财税体制改革仍面临诸多困难等等。我们将直面矛盾、正视问题，全力把各项工作抓紧做好。也恳请各位代表、委员和与会同志们一如既往地给予理解和支持。
三、2022年收支预算安排情况
2022年，是党的二十大胜利召开之年，是“十四五”规划实施承上启下的关键之年，我们要在县委、县政府的正确领导下，坚持稳中求进总基调，认真扎实做好全年的各项财政工作。今年全县预算安排仍然要遵循以下原则：一是实事求是、科学合理制定收入计划，既要落实好减税降费政策，也要依法征收，确保应收尽收；二是坚决落实过紧日子的要求，在保障“三保”支出的前提下，大力压减一般性支出；三是全力化解财政金融风险，积极化解隐性债务存量、坚决遏制隐性债务增量；四是强化绩效目标管理，大力削减或取消低效无效支出，提高财政资金配置效率和使用效益。
2022年财政收支预算安排情况：
（一）一般公共预算收支
1.一般公共预算收入
2022年全县一般公共预算收入计划安排19107万元，比上年完成数增长5.04%（市下达任务）。
2.全县财力情况
（1）2022年本级收入19107万元；
（2）增值税和消费税税收返还收入1517万元；
（3）所得税基数返还收入568万元；
（4）成品油价格和税费改革税收返还收入514万元；
（5）体制补助收入684万元；
（6）均衡性转移支付收入82491万元；
（7）县级基本财力保障机制奖补资金11248万元；
（8）结算补助收入484万元；
（9）固定数额补助收入11764万元；
（10）贫困地区转移支付收入10758万元；
（11）公共安全共同财政事权转移支付收入957万元；
（12）教育共同财政事权转移支付收入5701万元；
（13）科学技术转移支付收入20万元；
（14）文化旅游和体育共同财政事权转移支付收入780万元；
（15）社会保障和就业共同财政事权转移支付收入21305万元；
（16）卫生健康共同财政事权转移支付收入4873万元；
（17）节能环保共同财政事权转移支付收入246万元；
（18）农林水共同财政事权转移支付收入4270万元；
（19）交通运输共同财政事权转移支付收入1145万元；
（20）住房保障共同财政事权转移支付收入33万元；
（21）其他一般性转移支付收入27万元；
（22）调用预算稳定调节基金7917万元；
（23）上年结转专项资金15744万元；
（24）当年预分配专项4234万元。
总财力为210687万元，其中：县级可用财力136717万元（含税费改革2587万元），专项财力73970万元（上年结转专项19416万元，当年预分配专项54554万元）。
3.一般公共预算支出
根据上述总财力情况，2022年全县一般公共预算支出安排210274万元，比上年预算同口径增长7.75%。具体项目安排情况是：一般公共服务支出15701万元，国防支出3662万元，公共安全支出6807万元，教育支出32488万元，科学技术支出75万元，文化体育与传媒支出1516万元，社会保障和就业支出55025万元，卫生健康支出18345万元，节能环保支出6489万元；城乡社区支出7946万元，农林水支出38955万元，交通运输支出3561万元，资源勘探信息支出264万元，商业服务业支出478万元，自然资源海洋气象等支出887万元，住房保障支出8281万元，粮油物资储备支出38万元，灾害防治及应急管理支出1958万元，其他支出3498万元。
4.上解支出
2022年上解支出413万元。
（二）政府性基金预算收支预算
2022年全县政府性基金预算收入安排26128万元，比上年完成数下降41.19%，预分配专项672万元，上年结余结转15675万元，收入总计42475万元。
2022年全县政府性基金预算支出安排42475万元，比上年的51638万元下降17.74%。其中：
1.土地出让金支出33320万元；
2.国土收益基金1467万元；
3.农业土地开发支出119万元；
4.城市基础设施配套费763万元；
5.大中型水库移民后期扶持基金支出221万元；
6.大中型水库库区建设支出50万元；
7.水利工程建设基金支出118万元；
8.彩票公益金支出1870万元；
9.旅游发展基金支出48万元；
10.其他政府性基金支出199万元。
11.调出资金（调入预算内）4300万元。
四、完成2022年预算任务的主要措施
2022年，全县财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，按照高质量发展要求，贯彻新发展理念，认真落实积极稳健的财政政策，牢牢树立“向制度要效益，向创新要发展”的管理思维，按照全力补短板、强弱项、提绩效、创亮点的要求，坚定信心、奋发进取、积极作为，高质量组织财政收支，加力提效实施积极的财政政策，深化财政预算管理改革。
（一）紧扣聚财核心，千方百计抓收入。积极面对复杂的经济形势，认真研究财税政策，集中力量抓好组织收入工作。一是严格依法征管，努力提高收入质量，加强对重点征管税源、重点税种、重点企业的跟踪服务，防止税收“跑冒滴漏”，确保税收收入及时足额入库。二是全力争取上级更多的项目和资金支持，促进财政收入稳预期、有质量、可持续，为县域经济发展注入持续动力。
（二）扶持实体经济，培植壮大基础税源。一是积极探索建立政府投资基金，支持县域优势产业和潜力企业发展壮大；二是在防范风险前提下，支持招商引资项目建设，促进重点项目快落地、快建设、快见效；三是落实好中央各项减税降费政策，运用奖补、贴息等方式支持实体经济发展。
（三）硬化预算约束，增强过紧日子意识。坚持统筹兼顾、突出重点，精打细算、严控支出，切实将政府过紧日子要求落到实处，做到节用为民。一是硬化预算约束，严格支出管理，做到先预算后支出、无预算不支出，严控预算追加事项，坚决禁止违反预算规定乱开口子，把每一笔钱都用在刀刃上、紧要处，全力支持保就业保民生保市场主体。二是强化资金统筹，集中力量办大事，为县委、县政府重点项目建设提供财力保障。抓好重点支出项目和财政绩效评价，加强绩效评价结果应用，切实压减低效无效支出。三是完善预算执行动态监控机制，督促部门严格执行各项经费开支标准，加强财务报销审核和日常管理监督，从严控制“三公”经费。四是加大结余资金收回和结转资金消化力度，精打细算统筹安排使用，避免资金沉淀闲置。
（四）加强财政监督，提高资金使用效益。一是加强对政府投资重点产业项目资金使用情况监督，督促有关单位按期回收本金利息；二是加强对县级重点项目资金使用情况监督，从立项、招投标、监理、验收、审计结算等全过程监督，规范项目资金拨付和使用；三是加强民生类资金，特别是惠农资金、社保资金的监督检查，确保按规定发放到位。
（五）加大民生投入，全力保障重点支出。一是严格遵循“三保”的原则，牢固树立底线思维，优先保工资、保运转、保民生，进一步加大对非刚性、非重点项目支出的压减力度，集中财力办大事，全力保重点、稳增长、促发展，在“幼有所育、学有所教、劳有所得、病有所医、老有所养、住有所居、弱有所扶”上下功夫，做好基本民生保障工作。二是巩固拓展脱贫攻坚成果衔接推进乡村振兴，提高财政资金配置效率和使用效益。三是支持生态文明建设，推动生态质量稳步提升，全力打好蓝天、碧水、净土保卫战。四是坚持农业农村优先发展，加快推进农业农村现代化，不断增强人民群众的获得感幸福感安全感，促进社会和谐稳定。
各位代表，2022年财政工作任务艰巨，责任重大，使命光荣。我们要在县委、县政府的坚强领导下，自觉接受县人大的监督，认真听取县政协的意见和建议，发扬只争朝夕，时不我待的精神，砥砺前行，奋力赶超，全力完成好全年财政各项工作任务，以实际行动迎接党的二十大胜利召开！
