（山西省）关于大同市天镇县2020年预算执行情况与2021年预算草案的报告
关于天镇县2020年预算执行情况与2021年预算（草案）的报告
——2021年4月8日在天镇县第十七届人民代表大会第一次会议上
天镇县财政局党组书记 李建利
各位代表：
受县人民政府委托，现将《天镇县2020年预算执行情况与2021年预算（草案）的报告》提请会议审议，并请县政协各位委员和列席会议的同志们提出宝贵意见。
一、2020年财政预算执行情况
2020年，我们以习近平新时代中国特色社会主义思想和习近平总书记视察山西重要讲话重要指示为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，在县委、县政府的正确领导下，在市财政部门的指导支持下，在县人大、县政协的监督支持下，紧紧围绕县十六届人大五次会议批准的财政预算，充分发挥职能，聚焦打赢三大攻坚战、做好“六稳”、落实“六保”，牢固树立政府过“紧日子”思想，多渠道挖潜增收，持续优化支出结构，积极推进财政改革，强化预算绩效管理，以财政平稳运行助力疫情防控和经济社会健康发展，为蹚出转型发展新路、谱写全面建设社会主义现代化国家的“天镇篇章”提供有力财政支撑。
（一）预算调整情况
因收入预算未作调整，这里只报告支出预算调整情况。
县十六届人大五次会议通过的具有可操作性的当年财政支出预算总额为198109万元，剔除专项财力安排的支出83851万元后，县级财力内安排的支出为114258万元。去年12月份，县十六届人大常委会第三十四次会议批准县本级增加支出预算110087万元，这样调整后的2020年全县总支出预算为308196万元。
（二）公共财政预算执行情况
1.财政收入完成情况
2020年，全县一般公共预算收入完成19402万元，为调整预算任务14926万元的129.99%，超收4476万元，同比下降20.95%，减收5141万元。
主要收入项目完成情况：
税收收入完成9159万元，为预算的106.7%，增长8.98%，其中：增值税完成4585万元，为预算的106.73%，增长9.01%；企业所得税完成1548万元，为预算的134.96%，增长37.85%；个人所得税完成171万元，为预算的73.71%，下降24.67%；资源税完成79万元，为预算的68.7%,下降30.09%；其他税收完成2776万元，为预算的99.36%，增长1.5%。非税收入完成10243万元，为预算的161.51%，下降36.53%。
2.财政支出执行情况
2020年,全县一般公共预算支出执行295594万元，为年度调整预算的95.1%，同比增长5.46%，增支15303万元。其中，教育、卫生健康、社会保障和就业、住房保障、文化旅游体育与传媒、农林水、城乡社区、节能环保、粮油物资储备及交通运输等民生支出266270万元，占一般公共预算支出的90.08％。
主要支出项目执行情况：
教育支出执行30052万元，为预算的93.93%，下降20.31%；卫生健康支出执行23655万元，为预算的99.13%，增长56.32%；社会保障和就业支出执行68318万元，为预算的99.73%，增长51.65%；文化旅游体育与传媒支出执行2186万元，为预算的100%，增长40.4%；节能环保支出执行5625万元，为预算的72.27%，下降43.44%；农林水支出执行93626万元，为预算的95.28%，下降11.71%；科学技术支出执行804万元，为预算的100%，增长4.42%；自然资源海洋气象等支出执行3665万元，为预算的100%，增长18.61%；住房保障支出执行8133万元，为预算的100%，下降45.39%；城乡社区支出执行17395万元，为预算的99.43%，增长69.23%。
3.省对我县转移支付执行情况
2020年省对我县转移支付261503万元，增长4.39％。其中：返还性收入2599万元，与上年持平；一般性转移支付205409万元，增长15.66％；专项转移支付53495万元，下降23.92％。
（三）一般预算平衡情况
2020年，全县一般公共预算收入19402万元，加上上级补助收入261503万元，2019年结余9863万元，动用预算稳定调节基金19828万元，债务转贷调入资金16955万元，待偿债置换一般债券上年结余5万元，全年收入总计327556万元。本年一般公共预算支出295594万元，安排预算稳定调节基金支出11133万元，上解上级支出1731万元，债务还本支出3870万元，待偿债置换债券结余5万元，年终滚存结余15223万元，结转2021年支出15223万元。财政当年收支平衡。
（四）政府性基金预算收支及其平衡情况
2020年，全县政府性基金收入完成22801万元，为年度预算的91.2%，比上年增长26.29%；政府性基金支出44457万元，为调整预算的63.2%，比上年增长383.96%。本年收入加上上级补助收入24653万元、上年结余收入22888万元，总收入为70342万元。总收入减去当年支出44457万元，政府性基金年终结余25885万元。
二、落实县十六届人大五次会议预算决议情况
2020年，县财政部门认真落实县十六届人大五次会议有关决议和县人大财经委员会审查意见，准确把握财政职能定位，认真谋划、主动作为，全力克服疫情影响，切实兜牢民生底线，扎实推动转型发展，确保全县经济社会平稳有序运行。
（一）规范预算收支管理，确保财政持续稳定运行
一是抓好收入，优化收入结构。加强税源管理，依法征收，应收尽收，严格规范征缴非税收入，坚决防止和纠正收取“过头税”、乱收费和采取“空转”方式虚增财政收入的行为，进一步做实财政收入基数；全面清理规范政府性基金、取消或停征部分涉企行政事业性收费等，使全县经济运行延续稳中向好态势，经济结构优化升级、效益持续改善，财政收入质量进一步提高。二是控好支出，树立过“紧日子”思想。坚持“艰苦奋斗、勤俭节约；以收定支、量力而行”的工作原则，重点压减绩效不高的项目，压减政策到期以及常年安排的非急需、非刚性支出，调整无效和低效支出，腾退重复和错位支出，提高财政支出的有效性。支出预算优先“三保”，统筹兼顾、突出重点。除重点和刚性支出外，县财政按照不低于10%的比例压减一般性支出，一般性支出较上年同期减少998万；坚持“三公”经费只减不增的要求，“三公”经费支出为510万，同口径比上年下降35万元。三是大力争取上级支持。密切跟踪国家和省市政策制定、资金分配相关情况，认真做好上下工作对接和政策资金配套衔接等工作，积极主动多层次向上反映我县困难和发展需求，争取在转移支付、新增债券、“去产能”奖补资金等方面给予我县更大的政策资金支持。2020年，共争取专项转移支付资金53495万元，一般性转移支付资金205409万元，上级财政对我县支持力度明显加大，对确保我县工资发放、机关正常运转和基本民生保障等刚性支出的增长发挥了关键作用。争取地方政府新增债券13085万元，延长了资金链，极大地缓解了财政收支矛盾，有力地保证了县委县政府重大产业项目、基础设施建设和重点民生工作顺利实施、有力推进。
（二）统筹整合财政资金，支持打赢脱贫攻坚战
继续加大财政对扶贫投入力度。按照有关统筹整合资金政策要求，我县对中央财政资金20项及省专项资金6类56项、市级专项资金7项和县本级除保基本运转、民生保障、应急救灾、惠农补贴等以外的各类资金（含当年安排及结余结转资金）纳入统筹整合范围。2020年全县已统筹整合财政资金为35519.41万元，其中中央资金19094.8万元、省级资金7408.92万元、市级资金7061.94万元、县级资金1953.75万元。主要用于扶持农村特色产业发展和贫困村基础设施建设，全力保障脱贫攻坚资金需求，其中，产业扶贫类项目使用统筹整合资金23502.98万元；基础设施建设类项目使用统筹整合资金10016.43万元；金融扶贫类项目使用统筹整合资金1400万元；“雨露计划”项目使用统筹整合资金600万元。
（三）优先保障基本民生支出，增进群众获得感和幸福感
一是重点保障教育事业的发展。全县教育支出达30052万元，促进义务教育薄弱环节改善与能力提升，城乡义务教育学生“两免一补”和义务教育经费保障机制政策得到积极落实，不断满足广大人民群众在基础教育方面的需求。二是支持医疗卫生体制改革。安排卫生健康支出23655万元，巩固和完善县级公立医院综合改革，保障疫情防控经费，支持打赢疫情防控攻坚战，坚持在常态化疫情防控中加快推进全县生产生活秩序全面恢复。三是持续提高民生类补助政策标准。在财政特别困难的情况下，财政资源继续向基层倾斜，向基本民生倾斜。从2020年1月1日起，对全县城市、农村低保人员和特困人员救助供养标准进行调整，城乡特困人员救助标准原则上按照不低于低保标准的1.3倍执行。提标后，我县城市低保标准为500元/月/人，农村低保标准为415元/月/人；城市特困人员救助供养标准（集中和分散）和农村特困人员救助集中供养标准统一调整为770元/月/人。全县民生类政策补助标准的提高，加强了民生补助兜底政策与扶贫开发政策有效衔接，确保我县农村低保标准全部达到或超过国家扶贫标准。
（四）规范财政预算管理，防控政府性债务风险
一是严格落实《预算法》。按照《预算法》规定，全县财政收支预算、部门预算和“三公”经费预算信息，在县政府门户网站按时集中公开，公开率达100%。继续严控预算追加减行为，年度预算执行中如需增加或减少预算总支出的，及时报人大审查批准。按照上级财政部门要求，组织开展了财政支出项目绩效评价工作。2020年绩效评价工作正在有序开展，今年绩效评价扩展了评价范围和内容，优化了评价方式，更加注重评价结果运用。二是防控政府性债务风险。2020年，我县政府性一般债务余额7.1085亿元，未突破省厅下达我县的债务限额，从全县债务总额看，债务风险总体在可控范围内。在日常管理中，我们将政府性债务纳入预算管理，优先安排还本付息资金，2020年，债务还本付息和支出责任共计14450万元。建立政府债务风险预警机制，按照省、市规定及《天镇县政府性债务风险应急处置预案》的要求，在严格控制政府性债务增长的同时，安排专人定期分析、测算，实行政府债务动态管理，牢牢守住不发生债务风险的底线，切实防范和化解财政金融风险。
2020年，财政部门攻坚克难，各项工作取得了新的进展。这是县委、县政府科学决策、正确领导的结果，是县人大、县政协有力监督、大力支持的结果，也是各级各部门和全县人民齐心协力、砥砺奋进的结果。但我们也清醒地看到，财政运行过程中还存在不少困难和挑战：受疫情和减税降费政策影响，财政收入总量较小，新的增长点不多，而民生支出等各项刚性需求不断加大，全县财政收支矛盾加剧，不断考验着财政的统筹协调能力；政府过“紧日子”的意识还需增强，部分单位仍未形成“花钱问效”和勤俭节约的意识；深化财税体制改革仍面临诸多困难，等等。我们将直面矛盾、正视问题，努力用改革发展的办法全力把各项工作抓紧做好。也恳请各位代表、委员和与会同志们一如既往地给予指导和支持。
三、2021年收支预算安排情况
2021年，是开启全面建设社会主义现代化国家新征程、向第二个百年奋斗目标进军的开局之年，是蹚出转型发展新路、实施“十四五”规划的起步之年，也是推进“一城一带五园区”发展布局、奋力实现“转型出雏形”的关键之年，做好今年财政工作至关重要。今年全县预算安排要遵循以下原则：一是实事求是、科学合理制定收入计划。多管齐下、开源节流，既落实好减税降费政策，也要依法征收，确保应收尽收；二是坚决落实过紧日子的要求。在保障“三保”支出的前提下，大力压减一般性支出；三是全力化解财政金融风险。积极化解隐性债务存量、坚决遏制隐性债务增量；四是强化绩效目标管理。大力削减或取消低效无效支出，提高财政资金配置效率和使用效益。五是加强预算信息化建设。不断完善预算管理一体化系统，争取早日实现贯通中央、省、市、县的一体化系统，确保各项财政业务准确、高效完成。
2021年财政收支预算安排情况：
（一）一般公共预算收支预算
2021年全县一般公共预算收入计划安排20372万元，比上年完成数增长5%。
2021年全县一般公共预算支出安排192626万元，比上年预算同口径下降2.77%。具体项目安排情况是：一般公共服务支出13658万元；国防支出5463万元；公共安全支出4398万元；教育支出34831万元；科学技术支出147万元；文化体育与传媒支出916万元；社会保障和就业支出46187万元；卫生健康支出12964万元；节能环保支出3856万元；城乡社区支出5248万元；农林水支出45278万元；交通运输支出3741万元；资源勘探信息支出132万元；商业服务业支出75万元；金融支出3281万元；自然资源海洋气象等支出732万元；住房保障支出8023万元；粮油物资储备支出60万元；灾害防治及应急管理支出1361万元；其他支出2275万元。
（二）政府性基金预算收支预算
2021年全县政府性基金预算收入安排25000万元，比上年完成数增长9.64%，预分配专项753万元，上年结余结转25885万元，收入总计51638万元。
2021年全县政府性基金预算支出安排51638万元，比上年的44457万元增长16.15%。其中：
1.土地出让金支出43442万元，其中：
（1）李二口文旅发展项目支出1500万元；
（2）高铁站房屋征收5000万元；
（3）工人文化宫建设3100万元；
（4）李二口长城驿站项目征地68万元；
（5）土地交易收入安排支出1958万元；
（6）县城基础设施建设4000万元；
（7）县城生活垃圾处理500万元；
（8）调入预算内4000万元；
（9）牧草基地征地款1000万元；
2.国土收益基金1216万元；
3.农业土地开发支出61万元；
4.城市基础设施配套费1203万元；
5.大中型水库移民后期扶持基金支出547万元；
6.大中型水库库区基建支出50万元；
7.水利工程建设基金支出519万元；
8.彩票公益金支出3795万元；
9.旅游发展基金支出52万元；
（三）全县财力情况
1.2021年本级收入20372万元。
2.增值税和消费税税收返还收入1517万元。
3.所得税基数返还收入568万元。
4.成品油价格和税费改革税收返还收入514万元。
5.体制补助收入684万元。
6.均衡性转移支付收入60832万元。
7.县级基本财力保障机制奖补资金8095万元。
8.结算补助收入30万元。
9.固定数额补助收入13265万元。
10.贫困地区转移支付收入10493万元。
11.公共安全共同财政事权转移支付收入815万元。
12.教育共同财政事权转移支付收入5831万元。
13.科学技术专业支付收入3万元。
14.文化旅游和体育共同财政事权转移支付收入430万元。
15.社会保障和就业共同财政事权转移支付收入17644万元。
16.卫生健康共同财政事权转移支付收入3272万元。
17.节能环保共同财政事权转移支付收入1655万元。
18.农林水共同财政事权转移支付收入12479万元。
19.交通运输共同财政事权转移支付收入1593万元。
20.住房保障共同财政事权转移支付收入1203万元。
21.其他一般性转移支付收入19万元。
22.调用预算稳定调节基金11123万元。
23.当年预分配专项966万元。
24.上年结转专项资金15223万元。
25.调入资金4000万元。
总财力为192626万元，其中：县级可用财力116661万元（含税费改革2589万元），专项财力75965万元（上年结转专项19562万元，当年预分配专项56403万元）。
四、完成2021年预算任务的主要措施
2021年，财政工作将继续坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想和习近平总书记视察山西重要讲话重要指示为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，继续落实好中央、省市县委各项财政经济决策部署，按照省委“四为四高两同步”总体思路和要求，认真落实市委“136”发展战略，大力推进县委“3445”发展方略，坚持稳中求进工作总基调，不断强化预算约束和绩效管理，加强政府债务管理，统筹抓好“六稳”“六保”和“六新”发展，持续提升财政治理效能，全力保障“十四五”开好局、起好步。
（一）全力保障财政平稳运行。持续抓好收入组织。不断发展新业态，培育新的经济增长点，充分挖掘增收潜力，协调税务部门做好税收组织工作，协调自然资源部门加大矿业权出让收益征缴力度，加强对欠缴两权价款的征缴，确保各项收入应收尽收，力争实现一般公共预算收入增长5%的目标。坚决落实过紧日子要求。把严把紧预算支出关口，坚决把一般性支出压下来，对于资金使用绩效不高的项目坚决砍掉，对预算执行进度慢的项目资金到期收回，切实把财政资源用在刀刃上。全面兜牢“三保”底线。继续加大“三保”支出保障力度，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，确保基层财政持续平稳运行。积极争取上级支持。深入研究国家政策出台趋向，精准发力沟通对接，争取更多上级转移支付和债券资金支持我县转型发展；协同配合相关部门做好项目谋划、储备和申报，推动更多重大改革、重点项目纳入国家“十四五”规划大盘子。
（二）支持全县高质量转型发展。继续落实减税降费政策。加大各类违规涉企收费整治力度，坚决防止弱化减税降费政策红利。深化投融资体制改革，充分发挥政府产业引导基金“四两拨千斤”作用，深入推进PPP项目规范发展，今年财政准备出资480万元，引导和撬动更多民间投资活力，推动转型项目建设。激发市场主体活力。深入落实支持民营经济发展省“30条”和市“20条”等政策，推进普惠金融发展，加快全县融资担保体系建设，缓解小微企业和“三农”融资难融资贵问题。
（三）推动脱贫攻坚成果与乡村振兴有效衔接。准确把握“三农”工作重心的历史性转移，抓好脱贫攻坚与乡村振兴的有效衔接。保持财政支持政策和资金规模总体稳定，不断巩固脱贫攻坚成果，做好易地扶贫搬迁后续扶持工作，加强扶贫项目资金资产管理和监督，确保农民持久受益。大力支持农业农村发展，今年安排乡村振兴资金800万元，支持脱贫乡村特色产业发展壮大，促进脱贫人口稳定就业，推进农村“产业振兴、人才振兴、文化振兴、生态振兴、组织振兴”五大振兴和人居环境整治提升行动，全面提高农村教育、医疗卫生、文化体育等公共服务水平，促进农业高质高效、农村宜居宜业、农民富裕富足。
（四）继续保障和改善基本民生。强化就业优先政策。坚持把就业作为第一民生工程，保障就业资金持续稳定投入，深入实施“人人持证、技能社会”全民技能提升工程，加大对高校毕业生、退役军人、农民工、就业困难人员等重点群体就业帮扶，扎实稳住就业基本盘。支持人社扶贫技能培训基地充分发挥职能，保障万家乐产业城“一城三园（轻纺陶艺园、食品加工园、恒宗药茶园）”培训就业和激励资金落地见效。大力支持教育事业发展。支持学前普惠优质、义务教育优质均衡、高中教育质量提升、职业教育产教融合四大行动。全力支持重大项目建设。全力支持李二口长城国家文化博览苑、李二口长城文化旅游复合廊道、东瑞集团长城月光葡萄酒庄、北京恒宗大健康集团药茶产业园、玉泉南河堡农业生态园、慈云寺文化广场及周边环境整治、县城西环路贯通及“两街两通道”亮化美化、南洋河生态修复治理二期、凯迪3万千瓦生物质热电联产、魏来长城国际生态康养开发等十大项目建设，为转型出雏形提供有力财政支撑。努力提高医疗卫生服务水平。继续提高城乡居民医保人均财政补助标准、基本公共卫生服务人均财政补助标准，增强突发重大传染病应对处置能力。继续加强社会保障。提高退休人员基本养老金、优抚对象等人员抚恤和生活补助标准。持续做好社会救助、社会福利、慈善事业、优抚安置等工作。
（五）推进现代财税体制改革。健全预算管理制度，加强预算支出与各类存量资源的有机衔接，不断提高预算完整性和财政统筹能力。全面推动预算管理一体化系统建设，提升预算信息化管理水平。推进政府采购制度改革，推动政府采购专业化、高效化发展，不断加强和规范政府购买服务。完善直达资金管理机制，优化分配流程，加大监督力度，确保惠企利民。深化预算绩效管理改革，推动绩效目标、绩效评价结果向社会公开。加强地方政府债务管理，充分发挥政府债券有效拉动投资作用，有序开展存量政府债务再融资工作，逐步降低债务风险水平。建立跨年度平衡预算机制。提高财政中期规划质量，将跨年度重点项目、PPP项目运营补贴等纳入规划范围。强化财政监督管理，加快完善人大财政预算联网监督系统，加强行政事业单位内控制度建设，加大内控报告编制审核和检查力度，不断提升财政管理监督水平。
各位代表，2021年财政工作任务艰巨，使命光荣。我们要在县委、县政府的坚强领导下，自觉接受县人大的监督，认真听取县政协的意见和建议，充分发扬为民服务孺子牛、创新发展拓荒牛、艰苦奋斗老黄牛精神，只争朝夕，砥砺前行，全力完成好财政各项工作任务，奋力夺取“十四五”转型出雏型开局新胜利，以优异的成绩庆祝建党100周年！
