（山西省）关于朔州市朔城区2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案）的报告
朔城区2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案）的报告
（2021年5月18日在朔州区朔城区第九届人民代表大会第三次会议上）
朔城区财政局局长 周庆山
各位代表:
受区人民政府委托，我向大会报告朔城区2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案，请予审议，并请各位政协委员和列席人员提出意见。
一、2021年全区财政预算执行情况
2021年，面对错综复杂的经济环境和新冠疫情冲击等诸多困难挑战，财政工作在区委、区政府的坚强领导下，始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻习近平总书记视察山西重要讲话重要指示精神，全面落实中央、省委、市委和区委经济工作会议精神，坚持稳中求进总基调，聚焦全区中心任务、重点工作和重大项目，强化使命担当，狠抓主责主业，强力推进收入组织、支出保障、风险防范、财政改革和监督管理，为全区社会稳定和经济发展大局提供有力支撑和保障，实现“十四五”良好开局。
（一）一般公共预算执行情况
1.收入情况
2021年区本级一般公共预算收入完成93426万元，为年初预算的120.55%，同比增长26.61%。其中:税收收入完成68883万元，为年初预算70500万元的97.71%，同比增长42.76%，短收1617万元。非税收入完成24543万元，为年初预算7000万元的350.61%，同比下降3.90%，增收17543万元。
（1）税收收入完成68883万元，其中：增值税完成24200万元，为年初预算的100.83%，同比增长40.82%；企业所得税完成3433万元，为年初预算的92.78%，同比增长88.73%；个人所得税完成909万元，为年初预算的60.60%，同比增长15.21%%；资源税完成5280万元，为年初预算的96%，同比增长63.27%；城市维护建设税完成6219万元，为年初预算的113.07%，同比增长43.39%；房产税完成2112万元，为年初预算的64%，同比下降2.22%；印花税完成1597万元，为年初预算的63.88%，同比增长21.26%；城镇土地使用税完成3234万元，为年初预算的49.75%，同比下降37.26%；土地增值税完成8116万元，为年初预算的147.56%，同比增长98.34%；车船税完成3046万元，为年初预算的67.69%，同比下降14%；耕地占用税完成486万元，为年初预算的27%，同比下降49.64%；契税完成9995万元，为年初预算的181.73%，同比增长191.40%；环境保护税完成256万元，为年初预算的36.57%，同比增长12.78%。
（2）非税收入完成24543万元，其中：专项收入完成10564万元，为年初预算的301.83%，同比增长246.59%；行政性收费收入完成2036万元，为年初预算的783.08%，同比下降66.30%；罚没收入完成6282万元，为年初预算的418.80%，同比增长308.19%；国有资产有偿使用收入完成3270万元，为年初预算的204.38%，同比下降77.88%；政府住房基金收入191万元，其他收入2200万元。
2.支出情况
2021年全区一般公共预算支出296721万元，为调整预算的88.29%，同比增长0.33%。其中：
一般公共服务支出31964万元，为调整预算的98.93%，同比增长6.46%；国防支出2445万元，为调整预算的100%，同比增长840.38%；公共安全支出2607万元，为调整预算的97.17%，同比增长16.28%；教育支出62170万元，为调整预算的80.25%，同比下降1.63%；科学技术支出1126万元，为调整预算的97.32%，同比增长309.45%;文化体育与传媒支出2644万元，为调整预算的99.85%，同比下降37.23%；社会保障和就业支出47770万元，为调整预算的99.31%，同比增长11.64%；卫生健康支出22983万元，为调整预算的90.50%，同比下降11.40%；节能环保支出17621万元，为调整预算的68.53%，同比下降30.34%；城乡社区事务支出24337万元，为调整预算的96.52%，同比增长51.93%；农林水支出40349万元，为调整预算的89.37%，同比下降21.15%；交通运输支出6393万元，为调整预算的65.85%，同比增长118.94%；资源勘探信息等支出6230万元，为调整预算的100%，同比增长890.46%；商业服务业等支出400万元，为调整预算的99.26%，同比增长8.40%；金融支出1000万元，为调整预算的100%；自然资源海洋气象等支出8967万元，为调整预算的99.92%，同比增长201.51%；住房保障支出11987万元，为调整预算的84.79%，同比下降45.83%；粮油物资储备支出353万元，为调整预算的100%，同比下降33.77%；灾害防治及应急管理支出3522万元，为调整预算的69.07%，同比增长10.82%；其他支出281万元，为调整预算的90.94%，同比增长15.16%；债务付息支出1563万元，为调整预算的100%，同比增长18.23%；债务发行费用支出9万元，为调整预算的100%，同比下降35.71%。
3. 平衡情况
2021年全区一般公共预算收入93426万元；上级转移支付收入209203万元（其中：返还性收入14504万元、一般性转移支付收入141217万元、专项移支付收入53482万元）；上年结余24213万元；债务转贷收入13284万元；动用预算稳定调节基金23844万元；调入资金7847万元。全年收入总计371817万元。
2021年一般公共预算支出296721万元，上解支出13109万元，债务还本支出5147万元，安排预算稳定调节基金17484万元，全年支出总计332461万元。
收支相抵结余39356万元，结转下年。
（二）政府性基金预算执行情况
1、2021年全区政府性基金收入完成67556万元，其中：区本级当年完成39721万元，为年初预算的180.32%，同比下降6.06%；上级转移性支付收入1955万元；债务转贷收入13921万元；上年结余11959万元。
2、2021年全区政府性基金支出63123万元，其中：当年支出57194万元，为调整预算的92.81%，同比增长75.86%；调入一般公共预算资金8万元；债务还本支出5921万元。
3、年底收支相抵结余4433万元，结转下年。
（三）社会保险基金预算执行情况
全区社会保险基金预算收入完成31880万元，年初结余36889万元，支出33762万元，年底滚存结余35007万元。
主要收支项目执行情况包括：城乡居民基本养老保险基金收入10896万元，支出7397万元；机关事业单位基本养老保险基金收入20984万元，支出26365万元。
（四）国有资本经营预算执行情况
国有资本经营预算收入98万元，其中：上年结余45万元，上级补助收入53万元。国有资本经营预算支出98万元，年终没有结余。
（五）债务情况
2021年底，全区政府债务余额114965万元，控制在市财政局下达的债务限额之内，政府债务率为26.16%。
（六）落实区九届人大一次会议有关决议情况
按照区九届人大一次会议有关决议和区人大财政经济委员会的审查意见，主要从以下几个方面做好财政工作。
一是强化收入征收。动态控管重点项目立项、开工、资金使用等涉税信息，及时清理欠税，确保税收足额入库应收尽收。积极争取上级资金和政府债券，支撑我区重点工程和重大项目建设。2021年累计争取中央省市转移支付209203万元，获得新增政府债券16144万元，其中：一般债券资金8144万元，专项债券8000万元。对上级转移支付资金结转一年以上、本级当年预算安排的结余资金全部收回。
二是强化助企服务。聚焦全区产业发展方向，充分发挥财政职能作用，精准有效服务企业，全面落实国家减税降费政策，不断激发市场主体活力，助力企业发展壮大。全年为企业减税降费10492万元，同比增加28.5%。
三是强化攻坚保障。安排巩固拓展脱贫攻坚战成果专项资金363万元，支持开展玉米保险、能繁母猪育肥猪保险、奶牛保险，推动巩固拓展脱贫攻坚成果与乡村振兴有效衔接。制定《朔城区政府隐性债务及中长期支出责任化解方案》和《朔城区政府性债务风险应急处置预案》，不断健全完善债务风险防范制度体系，化解各类隐性债务70.36万元，助力打赢防范化解政府债务风险攻坚战。争取中央冬季清洁取暖补助资金12661.79万元，助力打好污染防治攻坚战。
四是强化民生保障。全区社保、教育、医疗卫生等民生支出执行247216万元，占一般公共预算支出的83.32%，有力地增强了人民群众的获得感、幸福感、安全感。安排资金33131.88万元用于提高居民基本养老保险、医疗保险、农村低保等民生保障标准，达到省定水平。安排资金1836.09万元推动人才强区战略的实施。全区教育一般公共预算投入77484万元。下达学生饮用奶资金370.41万元，惠及全区义务教育阶段中小学寄宿学生1.05万人。下达资金915.3万元落实区直中小学班主任津贴。
五是强化采购管理。建设政府采购电子平台，开通在线监管功能，畅通投诉渠道，进一步提高采购效率和透明度。围绕规范采购流程，对采购人和代理机构进行培训，累计培训240余人。
六是强化财政改革。积极推进预算管理一体化工作，系统上线以来，校验审核预算资金7434笔，397802万元。全面实施预算绩效管理，建立完善涵盖绩效目标、绩效跟踪、绩效评价、结果运用全过程的预算绩效管理制度体系。完成258个项目预算绩效评价工作，涉及资金137800万元。
在肯定成绩的同时，我们也清醒认识到，当前财政运行中还存在一些突出矛盾和问题。比如，财政收入对煤炭产业、房地产行业依赖程度较高，持续稳定增收的基础还不够牢固；收支矛盾突出，依法理财、科学理财的水平不够高等。对此，我们将积极采取措施认真加以解决，也恳请各位代表、委员一如既往地对财政工作给予指导和支持。
二、2022年预算草案
（一）2022年预算安排总体原则
一是科学预测财政收入。充分考虑目前我区经济企稳向好的大好形势，减税降费、“放管服”改革以及营商环境改善等积极因素，科学合理制定收入计划。加强税收征管，加大非税收入力度，确保应收尽收，做实做强财政收入工作。
二是全面实施零基预算。支出预算编制将彻底消除“支出基数”的概念，紧紧把握项目核心这个关键、实行“四个取消”，取消部门单位预算基数；取消单位项目支出安排与收入挂钩，根据单位支出需求统筹安排预算；取消政策到期项目、一次性项目、没有中央省委省政府或市委市政府政策及区委区政府依据的项目；取消先确定项目预算总额再确定具体项目的编制方式。坚持“六个结合”，将预算安排与事权和支出责任划分相结合、与预算执行进度相结合、与绩效管理相结合、与项目细化程度相结合、与存量资金规模相结合、与审计查出问题相结合。
三是集中财力办大事。紧紧把握项目这个关键，盘活各类财政资金、国有资源和资产，聚焦战略任务安排财政资金。政府带头过“紧日子”，继续压缩一般性支出和“三公”经费预算，严格落实过“紧日子”要求，原则上非刚性运转类支出压减10%。
四是积极防范化解政府债务风险。坚持市场化、法治化原则，积极化解隐性债务存量，坚决遏制隐性债务增量。
五是进一步规范财政预算收支和绩效管理。通过预算管理一体化系统，实现对财政资金“横向到边、纵向到底”的全流程监控，及时发现和纠正财政收支运行中存在的问题。同时，坚持少花钱、多办事、办好事的原则，将绩效管理深度融入预算编制、执行、监督全过程，加强绩效目标管理、绩效运行监控和绩效评价结果运用，大力削减或取消低效无效支出，提高财政资金配置效率和使用效益。
（二）2022年收支预算
1. 一般公共预算
（1）一般公共预算收入
①2022年一般公共预算收入100900万元，比2021年完成数增长8%。其中：税收收入72884万元，增长5.81%；非税收入28016万元，增长14.15%。
②上级转移性支付收入156386万元。
③一般债券收入6000万
④上年结余39356万元
收入总计302462万元
（2）一般公共预算支出
①上解支出8870万元。
②有明确用途的转移性支付资金74241万元。分别是：上年结转专项转移支付39356万元，当年一般性转移支付33035万元，专项转移支付1850万元。
③2022年区本级一般公共预算支出219531万元，增长29.95%。
主要项目安排情况：教育支出46130万元，下降2.26%；科学技术支出1085万元；社会保障和就业支出24838万元；增长27.88%；卫生健康支出16700万元，增长5.20%；节能环保支出3580万元，增长69.99%；城乡社区支出21242万元，增长71.18%；农林水支出19285万元；交通运输支出6799万元，增长148.14%；粮油物资储备支出2304万元；住房保障支出1200万元。
支出总计302462万元
（3）三公经费预算情况
2022年区级公共预算安排“三公”经费预算700.88万元，较2021年预算减少8.09万元，下降1.14%。其中公务接待费387.22万元、因公出国(境)费用9万元、公务用车购置费41.76万元及公务用车运行维护费262.9万元。
2、政府性基金预算
（1）收入情况
2022年政府性基金预算收入39814万元(国有土地使用权出让收入35814万元、城市基础设施配套费收入4000万元)，转移支付收入127万元，上年结余收入4433万元，专项债券转贷收入10000万元，收入总计为54374万元。
（2）支出情况
2022年政府性基金预算支出总计54374万元（文化旅游体育与传媒支出16万元、社会保障和就业支出275万元、城乡社区支出38967万元、农林水支出11万元、其他支出13190万元,债务付息支出1915万元）。
3、社会保险基金预算
（1）收入情况
①上年结余35007万元。分别是：城乡居民基本养老保险33346万元、机关事业单位基本养老保险1661万元。
②本年收入42064万元。分别是：城乡居民基本养老保险12411万元、机关事业单位基本养老保险29653万元。
收入总计75962万元。
（2）支出情况
2022年全区社会保险支出37618万元。分别是：城乡居民基本养老保险8003万元、机关事业单位基本养老保险29615万元。
（3）收支相抵滚存结余39453万元。分别是：城乡居民基本养老保险37754万元、机关事业单位基本养老保险1669万元。
4、国有资本经营预算
2022年，朔城区无国有资本经营预算。
5、债务情况
上级已下达我区2022年新增政府债券额度16000万元，其中：
一般债券6000万元，包括新建第八幼儿园1000万元、第二幼儿园改扩建1000万元、六小改扩建2170万元、福源附属幼儿园扩建640万元、十中附属育儿园扩建720万元、八小附属幼儿园扩建470万元；专项债券10000万元，用于人民医院改扩建项目。
一般债券以一般公共预算收入偿还，专项债券以对应的政府性基金或专项收入偿还。
三、完成2022年预算任务的主要措施
2022年财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，深入贯彻习近平总书记视察山西重要讲话重要指示精神，认真落实中央和省委省政府、市委市政府、区委区政府关于财政经济工作的各项部署，围绕“建设市域核心区、打造品质新朔城”奋斗目标，把稳中求进工作总基调贯穿全年财政工作始终，对标前行，苦干实干，不断提升财政保障能力，助力全区全方位推进高质量发展。
（一）坚持全面从严治党，进一步压实党建责任。以党建作为财政工作的统揽，坚决拥护“两个确立”，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”；进一步严明党的政治纪律和政治规矩，加强政治思想建设，加强组织队伍建设，加强作风纪律建设，加强反腐倡廉建设，不断提高财政党建质量和水平，激励财政干部忠诚履职、勇于担当，营造风清气正的财政理财环境。
（二）加大组织收入力度，提升财政保障能力。紧紧围绕区委、区政府的经济发展思路，力争完成全年财政工作任务，并在实际工作中尽可能争取更好结果。一是厚植支撑根基。财税部门加强联动，多管齐下，挖掘增收潜力，堵塞征管漏洞，确保应收尽收。加强动态管理，严格税收征管，通过财税库银联席会议制度和财政人行联网系统，动态掌握各部门、各税种实时入库情况，及时调整征收计划，督促各执法部门加快违法违规处理和罚没资产移交进度，确保各项罚没收入应缴尽缴，争取超额完成征收任务。二是加大投资力度。围绕产业转型、重大基础设施、重大社会民生项目，不断拓展资金来源渠道，想方设法加强资金供给。精准把握中央、省、市政策资金支持的方向重点，与主管部门协同配合，建立项目库，做好项目谋划、储备和申报，争取中央、省、市财政支持。三是落实好减税降费政策。深入中小微企业、个体工商户加强政策宣传，不折不扣落实各项税费优惠政策。
（三）持续优化支出结构，提高资金使用效益。一是加大统筹力度。统筹财政资金与单位资金，单位依法依规将取得的各类收入全部纳入单位预算，编制预算时优先使用单位资金安排支出预算。统筹本级资金与上级资金，原则上上级资金能够满足项目支出需求的，区级不再安排相关预算资金。强化部门和单位预算管理，年初预算批复后，除上级和区委区政府出台政策、特殊民生需要以及不可抗力等应急救灾以外，执行中一般不追加预算，各部门原则上不增加新的政策性支出，必须增加的通过以后年度预算安排资金。盘活各类存量资源，完善结转结余资金收回使用机制，健全财政存量资金与预算安排统筹结合的机制。建立健全大事要事项目库，新增财力重点用于项目库项目，同时统筹相关资金予以倾斜。二是深化支出改革。牢固树立过“紧日子”思想，不断完善过紧日子的制度体系。将培训费、会议费、差旅费、“三公”经费等该减的减、该压的压，严禁铺张浪费、敞口支出。实施预算执行进度考核通报制度，对每个月预算执行不达序时进度的部门，非刚性运转类支出压减1%；对连续三个月预算执行不达序时进度的部门，非刚性运转类支出压减3%；对全年预算执行进度低于80%的部门，非刚性运转类支出压减5%；对预算执行进度慢的项目，取消或压减预算安排，有效控制新增结转结余资金。三是强化全流程管理。继续巩固深化国库集中支付制度改革，确保财政预算管理一体化系统平稳运行。严格预算绩效管理，扎实开展事前绩效评估，并将评估结果作为申请预算的必要条件，强化绩效运行监控和绩效评价结果应用，加大财政投资评审力度，规范政府采购行为，有效节约资金，提高资金使用效益，把有限的资金花在刀刃上。四是加强政府债务管理。健全政府依法适度举债机制，加强新增债务管理，精准投向重点领域和重大项目。坚持以稳为主，全力防范化解政府债务风险。按照坚定、可控、有序、适度的原则，坚决遏制隐性债务增量，压减隐性债务存量。五是提升政府采购服务水平。健全现代政府采购制度体系，完善在线监管功能，全程掌握政府采购过程，创优政府采购电子平台，进一步提高了采购效率和透明度，大幅度提升政府采购服务水平，畅通公开投诉渠道，及时全面在线受理。引深业务培训，加强监督检查。
（四）坚持民生投入优先，切实保障改善民生。始终做到民生投入优先安排，民生资金优先调度，民生事业优先发展。一是推进巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。落实“四个不摘”要求，保持财政支持政策和资金规模总体稳定，重点向巩固拓展脱贫攻坚成果任务重、乡村振兴底子差的乡镇倾斜。健全防止返贫的动态监测和帮扶机制，巩固“两不愁三保障”成果。继续加强财政扶贫资金监管监控，强化扶贫项目资金绩效管理，保证项目实施达标达效。抓好脱贫攻坚与乡村振兴的有效衔接，保持帮扶政策的总体稳定。建立乡村振兴投入保障机制。提高土地出让收入用于农业农村比例。二是大力支持教育文化事业。加强基础教育，构建优质教育体系。认真落实国家关于义务教育“双减”和规范民办教育等有关政策。加大城乡义务教育补助经费投入，加强薄弱环节改善与能力提升，提高教师工资待遇，促进义务教育优质均衡发展。持续扩大普惠性学前教育资源。全面贯彻落实学生资助全覆盖工程，足额安排学生资助经费。支持发展文化事业产业，健全基本公共文化服务财政保障机制，稳步提高基本公共文化服务均等化水平。三是持续加强社会保障。实施城乡居民补充养老保险制度。提高城乡居民最低生活保障标准。做好社会救助、社会福利、慈善、优抚安置等工作。强化就业优先政策，保障就业资金持续稳定投入，加大对重点群体就业的帮扶，推动稳就业保住基本盘。四是提升医疗卫生服务水平。完善城乡居民医保财政补助政策，提高基本公共卫生服务财政保障水平。
各位代表，做好2022年财政工作，任务艰巨、责任重大。我们将认真贯彻区委、区政府的决策部署，自觉接受人大的监督，虚心听取政协的意见和建议，牢固树立过紧日子的思想，扎实做好财政预算各项工作，为全方位推动高质量发展，奋力建设市域核心区、打造品质新朔城做出更大的贡献，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开！
