（山西省）关于吕梁市离石区2020年财政预算执行情况与2021年财政预算（草案）的报告
关于吕梁市离石区2020年财政预算执行情况与2021年财政预算（草案）的报告
——2021年4月12日在吕梁市离石区第七届人民代表大会第一次会议上
吕梁市离石区财政局局长 任利星
各位代表：
受区人民政府委托，我向大会报告2020年财政预算执行情况与2021年财政预算（草案），请予审议，并请区政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2020年全区财政预算执行情况
2020年，全区上下坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻习近平总书记视察山西重要讲话重要指示，认真落实省委“四为四高两同步”总体思路和要求以及市委“五个吕梁、九大基地”的战略部署，在区委的坚强领导和区人大及其常委会的监督指导下，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，按照高质量发展要求，众志成城战疫战贫，积极应对风险挑战，全区主要经济指标位于全市第一方阵，防范化解重大风险、精准脱贫、污染防治三大攻坚战取得全面胜利，决胜全面建成小康社会取得决定性成果，交出了一份经得起人民检验的历史答卷。与此同时，区财政部门坚决贯彻落实“积极的财政政策要更加积极有为”的要求，努力挖潜增收，优化支出结构，兜牢民生底线，深化财政改革，防范债务风险，加强绩效管理，为全区深入实施“四区”建设、扎实推动“三新五大”产业发展，夺取疫情防控和经济社会发展“双胜利”提供了有力的财力保障。
（一）一般公共预算执行情况
1.收入完成情况。一般公共预算收入完成160732万元，比上年增收14606万元，同比增长10%，比年初批复计划150000万元超收10732万元。一般公共预算收入中：税收收入完成120345万元，同比增长1.42%；非税收入完成40387万元，同比增长47.05%。
2.支出执行情况。2020年全区公共财政支出执行312441万元，比上年增加59956万元，其中：债务还本支出24569万元，比上年增加20448万元；上解上级支出16384万元，比上年增加12216万元，主要包括体制上解支出、公安上划、城维税上解、援疆上解、医疗卫生基数上解、水资源税上解、跨界断面水质考核生态补偿金和吕梁机场运行补贴等专项上解支出；一般公共预算支出271488万元（含新增一般债券转贷支出8022万元），比上年增加27292万元。
一般公共预算支出为预算（指年终调整预算，下同）的100％，主要支出项目执行情况为：一般公共服务支出33741万元，为预算的100%，为上年的107.23%；国防支出322万元，为预算的100%，为上年的73.35%；公共安全支出6221万元，为预算的100%，为上年的44.35%；教育支出54344万元，为预算的100%，为上年的103.32%；科学技术支出237万元，为预算的100%，为上年的46.02%；文化旅游体育与传媒支出4025万元，为预算的100%，为上年的148.41%；社会保障和就业支出25608万元，为预算的100%，为上年的135.36%；卫生健康支出18034万元，为预算的100%，为上年的115.97%；节能环保支出7823万元，为预算的100%，为上年的64.96%；城乡社区支出19257万元，为预算的100%，为上年的115.3%；农林水支出35126万元，为预算的100%，为上年的91.94%；交通运输支出17559万元，为预算的100%，为上年的130.1%；资源勘探电力信息等事务支出898万元，为预算的100%，为上年的102.86%；商业服务业等支出374万元，为预算的100%，为上年的88.84%；金融支出26万元，为预算的100%，为上年的18.84%；自然资源海洋气象等支出6495万元，为预算的100%，为上年的365.5%；住房保障支出9934万元，为预算的100%，为上年的139.07%；粮油物资储备支出294万元,为预算的100%，为上年的153.13%；灾害防治及应急管理支出3533万元，为预算的100%，为上年的91.86%；其他支出12539万元，为预算的100%，为上年的231.77%；债务付息支出15098万元,为预算的100%，为上年的195.54%。
3.收支平衡情况。2020年，区级财政可用财力总计330132万元，其中：一般公共预算收入160732万元、返还性补助收入9018万元、一般性转移支付补助收入89912万元、专项补助收入15857万元、债务转贷收入32011万元、调入预算稳定调节基金18936万元、调入政府性基金3666万元。2020年公共财政支出总计312441万元，其中：一般公共预算支出271488万元、体制及专项上解支出16384万元、债务还本支出24569万元。收支相抵，安排预算稳定调节基金17691万元，年终结余为零。部分项目支出通过盘活存量资金、压缩结余结转等措施实现当年财政收支平衡。
（二）政府性基金预算执行情况
2020年政府性基金本级收入完成15703万元,比上年增加13755万元，主要原因是国有土地使用权出让金收入和国有土地收益基金收入增加较大。其中：国有土地使用权出让金收入14432万元，比上年增加13082万元；国有土地收益基金收入1172万元，比上年增加1021万元；农业土地开发资金收入99万元，比上年增加95万元。加政府性基金上级补助收入7236万元，再加新增地方政府专项债务转贷收入23200万元，收入共计46139万元。当年政府性基金支出42434万元,调出3666万元,上解支出39万元，支出共计46139万元。收支相抵,政府性基金年终结余为零。
（三）国有资本经营预算执行情况
2020年国有资本经营预算收入为22万元，全部为上级补助收入。国有资本经营预算支出为22万元，全部为国有企业退休人员社会化管理补助支出，年终结余为零。
（四）社会保险基金预算执行情况
2020年社会保险基金预算收入完成79490万元，其中：企业养老保险收入59523万元、城乡居民社会养老保险收入5499万元、机关事业养老保险收入14468万元。支出执行116391万元，其中：企业养老保险支出96384万元、城乡居民社会养老保险支出3807万元、机关事业养老保险支出16200万元。社会保险基金上年结余69321万元，年末滚存结余32420万元。
（五）债务情况
2020年地方政府性债务期初数为167597.59万元，当年新增55211万元，其中：新增一般债券32011万元，新增专项债券23200万元。当年减少24569万元，其中：再融资债券偿还债务本金23989万元，通过本级财力偿还580万元。年末地方政府性债务期末数为198239.59万元。
（六）落实区人大预算决议情况
1.强化税收征管，确保收入增长。积极落实减税降费政策，全年为企业减负16600万元。加强部门协调配合，强化收入动态监管，多次召开财税联席会议，预判态势，细化任务，加大欠税欠费稽查征缴力度，努力做到依法征收、应收尽收。2020年全区一般公共预算收入在进一步落实减税降费政策的大背景下完成了160732万元，同比增长10%，收入结构趋于合理，质量稳步提升。
2.保障基本民生，落实惠民实事。统筹调度资金，加大民生投入，全年民生支出占一般公共预算支出的81%。安排54344万元，优先保障教育事业发展,加快义务教育薄弱环节改善和能力提升，加快推进智慧课堂数字化。安排25608万元，加强社会保障工作，做好城市居民基本医疗保障补助、城乡低保、城乡医疗救助、困难人员救助、退役士兵养老保险补缴、拥军优抚等财力保障，稳步提高社会保障水平。安排18034万元支持卫生健康工作，继续落实取消药品加成，推进医疗卫生一体化改革，促进基本公共卫生服务均等化，投入1300多万元充分保障疫情防控经费及时足额落实。安排并统筹整合财政涉农资金46071.47万元，用于一事一议项目、美丽乡村建设和脱贫攻坚成果巩固等工作。
3.拓宽筹资渠道，保障重点项目。大力争取上级新增债券55211万元，用于保障全区重点项目建设。其中：争取新增一般债券32011万元（含再融资债券23989万元），新增项目债券资金8022万元主要用于离石至庙焉公路222万元、区社区党群服务中心改造工程1000万元、易地扶贫搬迁3922万元、油房坪易地扶贫搬迁项目380万元、木问村易地扶贫搬迁集中安置工程项目249万元、梁家焉村易地扶贫搬迁项目装修及室外附属工程项目249万元、区2018年农村环境综合整治1000万元、区美丽宜居示范村建设项目（一期）1000万元。争取新增专项债券23200万元，主要用于垣上自然生态修复项目11200万元、大土河现代煤化工产业园区道路工程项目12000万元。同时，充分利用社会资本，运用PPP模式，安排全区新建中小学校教育项目，投资额达64200万元。
4.加强基础管理，提升管理水平。发挥财政投资评审职能，全年完成评审项目113个，审查资金7.46亿元，核减金额9200万元，核减率12.3%；规范政府采购程序，着力健全制度，完善流程,提高政府采购透明度，全年全区政府采购规模达到566次，共计采购预算金额97500万元，同时创新采购管理方式，建立了区本级的政府采购网上商城，现正处于试运行期。扎实推进预决算公开工作，全区除涉密部门外，所有预算单位全部按《预算法》规定内容对部门预决算及“三公”经费预决算进行了及时公开，公开率达100%。
总的来看，2020年，全区积极践行新发展理念，落实积极的财政政策，创新财政投融资机制，努力增收节支，财政管理得到进一步加强，保障能力不断提升，在稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等方面取得了新的进展，这是区委科学决策、坚强领导的结果，是区人大、区政协加强监督、有力指导的结果，是各级各部门和全区人民攻坚克难、砥砺奋斗的结果。在看到成绩的同时，我们也清醒地认识到，全区预算在执行和管理中还存在一些矛盾和问题，主要表现在：全区税收以煤焦为主的结构特征短期内仍难以根本改变，受市场价格波动影响较大，财政收入根基还不稳固；部门预算精细化程度不够，执行约束力不强，影响了财政支出进度；债务风险也不容忽视，化解难度依然很大；资金使用绩效亟待提高等。为此我们将高度重视这些问题，认真分析找准症结，逐项加以改进解决，同时，也恳请各位代表、委员一如既往地给予指导和支持。
二、2021年财政预算草案
2021年是我国现代化建设全面开启的关键之年，也是我区“十四五”转型出雏型开局之年。全区财政预算工作的总体思路：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会以及习近平总书记视察山西重要讲话重要指示，紧扣区委深入实施“四区”建设、扎实推进“三新五大”产业发展和“十个率先”的重点任务，坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，融入新发展格局，以推动高质量发展为主题，以改革创新为根本动力，以满足人民日益增长的美好生活需要为根本目标，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，认真落实积极财政政策，促进经济运行保持在合理区间；坚持政府过紧日子，加强财政资源统筹，调整财政支出结构，集中财力保基本、保重点；深化财政体制改革，强化预算编制与预算绩效管理融合；加大向上向外争取项目资金力度，全力做好防范化解财政风险工作，促进全区经济社会事业持续健康发展，确保“十四五”开好局，以优异成绩庆祝建党100周年。
（一）一般公共预算安排意见
1.收入安排意见
2021年全区一般公共预算收入预算安排161000万元（其中：税收收入预算安排134000万元，非税收入预算安排27000万元）。上级补助收入69018万元（包括返还性收入9018万元、转移支付收入60000万元），调入预算稳定调节基金17691万元，全年预算收入财力总计为247709万元。剔除体制上解支出194万元、专项上解14354万元、专项转移支付收入40000万元，地方实际可支配财力为193161万元。
2.支出安排意见
2021年预算支出安排247709万元，其中：体制上解支出194万元、专项上解14354万元、一般公共预算支出233161万元（包括财力安排215470万元和调入预算稳定调节基金17691万元），与当年预算收入总财力一致。
一般公共预算主要支出项目安排情况是：一般公共服务支出35216万元, 比上年（上年年初预算，下同）增长20%;公共安全支出6079万元，比上年下降53%（公安上划）;教育支出52180万元，比上年增长5%;文化体育与传媒支出2760万元，比上年增长10%;社会保障和就业支出20870万元，比上年上升12%;卫生健康支出14349万元，比上年增长28%;农林水支出12768万元，比上年增长2%;交通运输支出3630万元，比上年增长3.48%;区长预备费2000万元，与上年持平。
一般公共预算支出按经济性质分类安排是：工资福利支出102818万元（含个人调资和新增财政负担人员预留5000万元），对个人和家庭补助支出2434万元，商品和服务支出6096万元，其它运转类项目支出30900万元，特定目标类项目支出90913万元，主要包括：上级提前下达专项资金和项目支出等32000万元，债务还本付息33806万元，特定目标类项目7427万元，脱贫攻坚巩固提升和乡村振兴衔接（美丽乡村）5200万元、党史教育100万元、农村税费改革2100万元、工会经费200万元，评审评估1000万元、招商引资200万元、政法队伍教育整顿（含扫黑除恶）100万元、禁毒260万元、安全生产100万元、新冠肺炎常态化防控300万元、区长预备费2000万元，其它民生及运转切块6120万元（用于党建、社区建设、全科网格化管理、污染防治、幸福养老、教育、文化、文物、交通、信访、安亭中学项目、殡仪馆项目、华为云数据项目、综治中心项目、科技、应急、三防、政府采购、机关乡镇部分运行经费、廉政监督员补助和消化暂付款等）。
（二）政府性基金预算安排意见
2021年当年政府性基金收入安排6000万元（国有土地使用权出让金收入5000万元、国有土地收益基金收入1000万元）。政府性基金支出安排6000万元，全部按基金用途报请区人大常委会批准后使用。
（三）国有资本经营预算安排意见
国有企业经营状况较差，国有资本经营收支预算均为零。
（四）社会保险基金预算安排意见
社会保险基金预算收入安排51103万元，其中：企业养老保险收入31706万元、机关事业单位养老保险收入13022万元、城乡居民社会养老保险收入6375万元。支出安排52649万元，其中：企业养老保险支出30595万元、机关事业单位养老保险支出17815万元、城乡居民社会养老保险支出4239万元。社会保险基金预算当年收支结余-1546万元，滚存结余30874万元。
三、完成2021年预算任务的主要措施
（一）坚持开源节流，提升保障水平。一是强化收入征管。加强重点税源监控，定期开展财政经济运行态势研判，强化税源分析管理，加强综合治税、协税护税，细化征管措施，切实堵塞征管漏洞，推进依法征收，确保应收尽收。加大非税收入征管力度，督促各征收单位依法依规组织收入。二是调整优化支出结构，强化预算执行约束。牢固树立过“紧日子”思想，坚持“以收定支”，持续做好非刚性、非重点项目和一般性支出管控，集中财力保基本、保重点。坚持“三保”支出在财政支出中的优先地位，将“三保”作为预算安排的重点，足额编列、不留缺口，确保兜住“三保”底线，切实提高财政对基本运转，民生改善的保障能力和经济社会发展的支撑能力。三是积极争取上级项目资金。紧盯“两新一重”和国家支持的重点领域，加强与上级财政部门的沟通联系，认真研究专项债券政策和中央、省市财政专项资金安排，下大力气争取项目、政策、资金，全力以赴增加地方可用财力，推动经济运行保持在合理区间。
（二）坚持提质增效，激发发展活力。一是持续推进减税降费。全面落实各项减税降费政策，加强行政事业性收费和政府性基金目录清单管理，加大涉企收费检查和违规行为查处力度，坚决防止弱化减税降费政策红利,助推企业纾困减压。二是用足用好专项债券政策。优先支持“三新五大”重点项目筹资，规范有序运用政府与社会资本合作、政府投资基金等政策工具，吸引更多社会资本参与各类基础设施建设。三是支持企业创新发展。充分发挥政府性融资担保机构作用，加大对民营经济和小微企业支持力度。落实科技创新财税扶持政策，不断激发市场创新活力，有效缓解企业特别是创新型企业的融资难融资贵问题。
（三）坚持统筹发力，优先保障民生。一是支持巩固脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。保持财政政策和资金规模总体稳定，坚持落实产业扶贫、就业扶贫政策，支持因地制宜发展特色产业，不断巩固提升脱贫攻坚成效。及时做好财政专项扶贫资金政策调整、优化及制度建设，建立行之有效的政策体系，支持“两个融合”深入推进，助力乡村全面振兴。二是支持生态环境质量持续好转。抓住国家实施黄河流域生态保护和高质量发展重大战略机遇，支持黄河流域实施山水林田湖草沙综合治理行动。坚持资金投入同污染防治攻坚任务相匹配，持续支持大气、水、土壤等污染防治，着力打造天蓝水碧地净的美丽离石。三是支持“四大民生品牌”擦得更亮。加大对普惠性幼儿园投入力度，进一步扩大城区教育资源供给，支持办好人民满意教育。扎实抓好就业增收，统筹用好职业技能提升行动资金、就业补助资金、失业保险基金、创业担保贷款贴息资金等，大力推进“人人持证、技能社会”工程建设。支持区卫生大健康园区建设，完善重大疫情预防控制、医疗救治、应急物资保障体系，深化医药卫生体制改革，提高应对突发公共卫生事件能力。支持区敬老院和乡镇（街道）卫生院改建养老机构和医养中心建设，引导全国知名养老服务企业与社会组织合作建立居家养老服务网点。支持城乡社区持续优化基础设施，认真落实社区运行经费和社区工作人员和“全科网格员”工资待遇。支持文化事业和产业发展、文化旅游融合发展和革命文物保护利用，办好各类民生实事，不断满足人民群众日益增长的美好生活需要。
（四）坚持依法治理，防范财政风险。一是健全预算绩效管理制度体系。推进预算绩效管理，加强绩效评价结果应用，建立健全评价结果与预算调整、改进管理、完善政策挂钩机制，促进绩效管理提档升级，实现以绩效为导向，全流程预算一体化管理。二是严格执行《预算法》及其实施条例。依法理财，强化管理。严格直达资金管理，确保中央财政资金直达基层，惠企利民。三是抓好政府债务管理。严格落实政府举债融资负面清单，常态化做好债务风险监测和预警，坚决遏制新增隐性债务，牢牢守住不发生债务风险底线。
（五）坚持强化监管，管好财政资金。一是推进依法公开。牢固树立法治理念，继续推进预算公开，自觉接受人大及社会各界监督。二是完善监督体系。建立健全财政部门、主管部门、资金使用单位、审计部门相互联动的预算执行监督体系，提高财政资金使用的规范性、安全性和有效性。三是强化资金监管。加强财政资金尤其是重大民生工程、财政专项扶贫资金的监管，持续做好预决算公开、预算评审、政府采购、资产管理、财政监督、会计管理等工作，维护财经纪律的严肃性。
各位代表，2021年财政工作任务艰巨，责任重大。我们将在区委的正确领导下，在区人大和区政协的监督指导下，紧紧围绕全区工作大局，迎难而上，埋头苦干，开拓进取，砥砺前行，为我区“十四五”转型出雏形开好局起好步做出新的更大贡献，以优异的成绩迎接建党100周年！
附件：报告用语说明
1.一般公共预算收入（原公共财政预算收入）：是按照财政部规定的统一科目和口径统计的收入，包括地方固定收入以及中央与地方共享收入中地方所得部分。地方各级财政总收入减去上划中央、省收入即为一般公共预算收入。
2.一般公共预算支出（原公共财政预算支出）：也即通俗所称财政支出，指政府对上级转移性收入、本级一般公共预算收入等有计划的分配和使用而形成的支出。
3.一般性转移支付：包括均衡性转移支付，对革命老区、民族地区、边疆地区、贫困地区的财力补助和其他一般性转移支付。
4.专项转移支付：指上级政府为了实现特定的经济和社会发展目标给予下级政府，并由下级政府按照上级政府规定的用途安排使用的预算资金。
5.预算稳定调节基金：指为实现宏观调控目标，保持年度间政府预算的衔接和稳定，各级一般公共预算设置的储备性资金。预算稳定调节基金从以下资金中筹集：一是本级一般公共预算净结余；二是本级一般公共预算年度执行中超收收入；三是本级可调剂使用的捐赠收入；四是政府性基金预算结转资金规模超过该项基金当年收入30%的部分等。
6.财政支出绩效评价：是指按照财政支出经济性、效率性和有效性的总体要求，运用科学、规范的绩效评价方法，制定统一的评价标准，对财政支出的行为过程、支出成本及其产生的最终效果进行科学、客观、公正地衡量比较和综合评估，使财政资金得到事前、事中和事后多方面的控制。财政支出绩效评价贯穿于财政支出安排和实施的全过程，是对财政支出效益、管理水平、投入风险等方面的综合评价，是发挥财政调控功能，提高财政资金安排科学性，促进财政支持社会经济目标实现的重要保证。
7.国库集中支付：是以国库单一账户体系为基础，以健全的财政支付信息系统和银行间实时清算系统为依托，支付款项时，由预算单位提出申请，经规定审核机构（国库集中支付执行机构或预算单位）审核后，将资金通过单一账户体系支付给收款人的制度。
8.财政授权支付：是指预算单位按照财政部门的授权，自行向代理银行签发支付指令，代理银行根据支付指令，在财政部门批准的预算单位的用款额度内，通过国库单一账户体系将资金支付到收款人账户。实行财政授权支付的支出包括暂未实行财政直接支付的专项支出和公用支出中的零星支出及小额现金的提取。
9.预算管理一体化：是以统一预算管理规则为核心，以预算管理一体化系统为主要载体，将统一的管理规则嵌入信息系统，提高项目储备、预算编审、预算调整和调剂、资金支付、会计核算、决算和报告等工作的标准化、自动化水平，实现对预算管理全流程的动态反映和有效控制，保证各级预算管理规范高效。
