（山西省）关于吕梁市交城县2021年财政决算情况的报告
关于交城县2021年财政决算情况的报告
——2022年11月18日在交城县第十七届人大常委会第十二次会议
财政局局长 高 鹏
主任，各位副主任、委员：
受县人民政府委托，我向会议报告2021年财政决算情况，请予审议。
2021年，交城县财政局以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实党的十九大、十九届二中、三中、四中、五中、六中全会精神,在县委、县政府的坚强领导下，在上级财政部门的支持和帮助下，全体财政干部主动作为、开拓进取，加强收入组织、优化支出管理，努力完成年初确定的各项目标任务，认真落实县人大会议相关决议，预算执行情况良好。
一、一般公共预算部分
（一）一般公共预算收入完成情况：
2021年我县财政总收入实际完成196733万元，为2020年度154756万元的127.12%，同比增长27.12%。我县一般公共预算收入指导性计划为7.5亿元。实际完成75045万元（其中：税务收入留县部分完成57220万元；财政直接收入完成17825万元），为市计划的100.06%，为2020年同期66076万元的113.57%，同比增长13.57%。其中：
1、财政总收入分级次完成情况：
⑴中央收入完成81678万元，为上年同期58475万元的139.68%；
⑵省级收入完成27127万元，为上年同期20413万元的132.89%；
⑶市级收入完成12883万元，为上年同期9792万元的131.57%；
⑷县级收入完成75045万元，为上年同期66076万元的113.57%。
2、一般公共预算收入分系统完成情况：
税务收入留县部分累计完成57220万元，为2020年度45330万元的126.23%；
财政直接收入累计完成17825万元，为2020年度20746万元的85.92%。
3、一般公共预算收入分项完成情况为：
——税收收入完成57220万元，增长26.23%。其中：增值税完成27592万元，增长18.19%；企业所得税完成10623万元，增长104.01%；个人所得税完成1383万元，增长22.07%；资源税完成2920万元，增长21.57%；城维税完成3144万元，增长46.85%；房产税完成1581万元，增长14.98%；印花税完成2544万元，增长49.21%；城镇土地使用税完成2949万元，下降5.09%；土地增值税完成723万元，增长46.36%；车船税完成622万元，下降0.48%；耕地占用税完成709万元，下降38.88%；契税完成2128万元，下降4.06%；环保税完成302万元，下降22.96%。
——非税收入完成17825万元，下降14.06%。其中：专项收入完成8126万元，增长88.98%；行政性收费完成1093万元，下降74.20%；罚没收入完成4161万元，增长20.12%；国有资产有偿使用收入完成4185万元，下降50.24%；其他收入完成260万元，增长83.10%。
（二）支出执行情况：
2021年年初编制支出预算156278万元，执行中上级下达各类专项转移支付23279万元，一般性转移支付31607万元，一般债券收入7200万元，其他-1713万元，调整后的支出预算为216651万元。实际执行175131万元，为调整预算的80.84%，同比下降19.16%。
分类支出情况为：其中：一般公共服务支出21501万元，占预算调整数的88.31%，为去年同期的80.81%；公共安全支出8631万元，占预算调整数的84.18%，为去年同期的81.27%；教育支出45562万元，占预算调整数的93.16%，为去年同期的86.27%；科学技术支出531万元, 占预算调整数的82.33%，为去年同期的49.72%；文化体育与传媒支出2595万元，占预算调整数的71.08%，为去年同期的54.77%；社会保障和就业支出30559万元, 占预算调整数97.53%，为去年同期的127.92%；卫生健康支出14168万元，占预算调整数的83.38%，为去年同期的83.75%；节能环保支出6942万元，占预算调整数的41.99%，为去年同期的67.79%；城乡社区支出3998万元, 占预算调整数66.74%，为去年同期的33.40%；农林水支出18436万元，占预算调整数的67.97%，为去年同期的51.79%；交通运输支出2321万元, 占预算调整数的66.95%，为去年同期的39.34%；资源勘探信息等支出3922万元，占预算调整数的85.54%，为去年同期的60.83%；商业服务业等支出679万元, 占预算调整数36.80%，为去年同期的137.73%；住房保障支出4322万元，占预算调整数的85.87%，为去年同期的219.39%；粮油物资储备支出397万元，占预算调整数的81.35%，为去年同期的81.35%；国防支出231万元，占预算调整数的96.25%，为去年同期的95.06%；债务付息支出2110万元，占预算调整数的100%，为去年同期的114.12%；债务发行费用16万元，占预算调整数的100%，为去年同期的100%;自然资源支出988万元，占预算调整数的36.87%，为去年同期的52.55%；灾害防治及应急管理支出1670万元，占预算调整数的74.720%，为去年同期的69.79%；其它支出5552万元，占预算调整数的89.94%，为去年同期的163.44%。
（三）中央和省、市对我县转移支付执行情况：
2021年中央和省、市对我县转移支付144197万元，下降0.45%。其中：返还性收入1631万元；一般转移支付118550万元，下降7.28%；专项转移支付24016万元，增长56.26%。我县严格按照资金使用用途全部纳入预算进行了安排。
（四）收支平衡部分：
2021年我县收入总计237118万元。其中：一般预算收入75045万元；上级补助收入144197万元，包括：（1）返还性收入1631万元，其中：增值税税收返还3452万元，所得税税收返还-2万元，成品油价格和税费改革税收返还收入289万元，消费税税收返还收入4万元，增值税“五五分享”税收返还收入-2112万元。（2）一般转移支付收入118550万元，其中：均衡性转移支付补助54763万元，县级基本财力保障机制奖补资金补助10241万元，结算补助1639万元，资源枯竭型城市转移支付补助收入114万元，重点生态功能区转移支付收入611万元，固定数额补助收入10209万元，革命老区转移支付收入1134万元，贫困地区转移支付收入4185万元，一般公共服务共同财政事权转移支付收入382万元，公共安全共同财政事权转移支付收入946万，教育共同财政事权转移支付收入6969万元，科学技术共同财政事权转移支付收入86万元，文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入1001万元，社会保障和就业共同财政事权转移支付收入14428万元，医疗卫生共同财政事权转移支付收入3542万元，节能环保共同财政事权转移支付收入698万元，农林水共同财政事权转移支付收入4711万元，交通运输共同财政事权转移支付收入825万元，资源勘探共同财政事权转移支付收入557万元，住房保障共同财政事权转移支付收入442万元，灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入562万元，其他一般性转移支付收入505万元。（3）专项拨款补助24016万元。
债务转贷收入17800万元；动用预算稳定调节基金76万元。
2021年我县地方预算支出总计237118万元，包括：一般公共预算支出175131万元,体制上解156万元，专项上解支出4617万元，债务还本10651万元，安排预算稳定调节基金5045万元。收支相抵，年终结余41518万元。
二、政府性基金部分
1.政府性基金收入完成情况
2021年政府性基金收入总计44877万元，为去年同期38382万元的116.92%。其中：政府性基金预算收入25746万元,为去年同期20159万元的127.71%。主要有：土地出让价款收入20569万元，补缴土地价款26万元，缴纳新增建设用地土地有偿使用费-393万元，国有土地收益基金收入2316万元，农业土地开发资金收入138万元，城市基础设施配套费收入2635万元，污水处理费收入455万元；上级补助收入831万元；债务转贷收入18300万元。
2.政府性基金支出执行情况
2021年，政府性基金支出总计44877万元，为去年同期38382万元的116.92%。其中：政府性基金预算支出38114万元。主要为：文化体育与传媒支出18万元，社会保障和就业支出253万元，国有土地使用权出让支出28966万元，国有土地收益基金安排支出1843万元，农业土地开发资金支出105万元，城市基础设施配套费支出2399万元，污水处理费支出388万元，农林水支出39万元，彩票公益金安排支出112万元，其他政府性基金支出2100万元，债务付息支出1876万元，债务发行费用15万元；上解支出30万元，债务还本支出2168万元；年终结余4565万元。
三、社会保险基金部分
1、2020年社会保险基金结余情况
2020年，全县社会保险基金结余12953万元。其中：机关事业单位基本养老保险基金结余521万元，城乡居民基本养老保险基金结余12432万元。
2、社会保险基金收入完成情况
2021年，全县社会保险基金收入32134万元。其中：机关事业单位基本养老保险基金收入25257万元，城乡居民基本养老保险基金收入6877万元。
3、社会保险基金支出完成情况
2021年，全县社会保险基金支出26998万元。其中：机关事业单位基本养老保险基金支出21727万元，城乡居民基本养老保险基金支出5271万元。
4、社会保险基金结余情况
2021年，社会保险基金结余18089万元。其中：机关事业单位基本养老保险基金结余4051万元，城乡居民基本养老保险基金结余14038万元。
四、国有资本经营部分
国有资本经营收入38万元为转移支付收入，国有资本经营支出38万元。
五、举借债务情况
一、2021年政府债务变动情况
2021年增加政府债务36100万元，全部为债券资金。其中：新增一般债券7200万元、新增专项债券16200万元、再融资债券12700万元。
2021年减少政府债务12850.52万元。其中：置换到期一般债券10600万元，置换到期专项债券2100万元，偿还一般债券51万元，偿还专项债券68万元，因汇率变动减少国际组织借款31.52万元。
二、2021年年底政府债务规模结构
截至2021年年底，我县地方政府债务总量为138936.8万元。其中：政府一般债券72490万元、政府专项债券65100万元、向国际组织借款1346.8万元。
我县2021年政府债务余额限额为139109.77万元，其中：一般债务余额限额为73941.77万元，专项债务余额限额为65168万元。
六、“三公”经费支出决算情况
2021年县本级行政事业单位财政拨款“三公”经费支出847万元，（包括基本支出和项目支出安排的经费），为去年同期865万元的97.92%，减少2.08%。主要是有关部门严格执行“三公”经费只减不增要求，大力压缩“三公”经费支出。其中：
公务接待费230万元，为年初预算300万元76.67%。
公务用车购置及运行维护费617万元（其中:公务用车购置费102万元，运行维护费515万元），为为年初预算901万元68.48%。
七、预算绩效工作开展情况
根据市委、市政府和市财政局安排，结合我县实际，去年我县印发《交城县全面实施预算绩效管理的实施方案》（交办函〔2020〕20号），在此基础上今年我局印发了《交城县预算绩效管理工作考核暂行办法》（交财资〔2021〕8号），印发《交城县第三方机构预算绩效评价业务监督管理暂行办法》的通知（交财绩〔2021〕4号）、《交城县预算绩效管理专家库管理暂行办法》的通知（交财绩〔2021〕5号）等一系列制度办法，促进了预算绩效管理工作的制度化、规范化、科学化，形成了比较健全的预算绩效管理体系。
