（山西省）关于吕梁市临县2020年财政预算执行情况与2021年财政预算草案的报告
关于临县2020年财政预算执行情况与2021年财政预算草案的报告
——2021年4月16日在临县第十七届人民代表大会第一次会议上
临县财政局局长 李泽林
各位代表：
受县人民政府委托，我向大会提出临县2020年财政预算执行情况与2021年财政预算草案的报告，请予审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2020年财政预算执行情况
2020年，在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，县财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻习近平总书记视察山西重要讲话精神，紧紧围绕县委打赢脱贫攻坚战和加快“六新临县”建设的总体部署，认真践行新发展理念和高质量发展要求，坚持稳中求进工作总基调，按照“稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险”的总体要求，认真落实县委经济工作会议和县十六届人大五次会议确定的各项目标任务，较好地执行了全县财政预算，为决战脱贫攻坚、决胜全面小康做出了积极贡献。
（一）一般公共财政预算执行情况
2020年，全县一般公共预算收入完成115662万元，为年度预算的143.03%，增长46.6%。主要收入项目执行情况是：税收收入完成58225万元，为年度预算的95.57%，减少4.31%。其中：增值税完成24780万元，为年度预算的85.82%，减少12.69%；企业所得税完成9625万元，为年度预算的116.67%，增长16.68%；个人所得税完成1421万元，为年度预算的157.54%，增长56.84%；资源税完成13421万元，为年度预算的106.94%，增长7.89%；城市维护建设税完成3254万元，为年度预算的79.58%，减少19.67%；房产税完成2088万元，为年度预算的94.91%，减少8.82%；印花税完成952万元，为年度预算的95.2%，减少8.55%；城镇土地使用税完成1665万元，为年度预算的83.25%，减少23.73%；土地增值税完成39万元，为年度预算的26.00%，减少75.16%；车船税完成655万元，为年度预算的109.17%，增长8.26%；耕地占用税36万元，为年度预算的24.00%，减少77.64%；契税完成223万元，为年度预算的223%，增长72.87%；环境保护税完成66万元，为年度预算的120%，减少74.12%。非税收入完成57437万元，为年度预算的287.95%，增长218.26%。其中：专项收入完成4127万元，为年度预算的78.61%，减少20.92%；行政性收费收入完成644万元，为年度预算的80.50%，减少64.36%；罚没收入完成2630万元，为年度预算的82.19%，减少22.33%；国有资源（资产）有偿使用收入完成49938万元，为年度预算的472.54%，增长573.38%；其他收入完成98万元，为年度预算的75.97%，减少55.25%。
2020年，一般公共财政预算支出611619万元，为年度调整预算的99.68%，增长10.31%。主要支出项目执行情况是：一般公共服务支出32015万元，为年度调整预算的100%，减少6.94%；公共安全支出14787万元，为年度调整预算的100%，减少13.86%；教育支出82990万元，为年度调整预算的100%，减少14.98%；科学技术支出575万元，为年度调整预算的100%，减少14.31%；文化旅游体育与传媒支出11974万元，为年度调整预算的99.95%，增长7.22%；社会保障和就业支出101084万元，为年度调整预算的100%，增长73.6%；卫生健康支出38771万元，为年度调整预算的100%，增长8.83%；节能环保支出77177万元，为年度调整预算的100%，增长57.35%；城乡社区支出17992万元，为年度调整预算的100%，增长92.16%；农林水支出176082万元，为年度调整预算的99.35%，增长0.11%；交通运输支出21594万元，为年度调整预算的100%，减少12.00%；资源勘探信息等支出3138万元，为年度调整预算的100%，增长53.30%；商业服务业等支出1387万元，为年度调整预算的100%，减少62.16%；自然资源海洋气象等支出4862万元，为年度调整预算的100%,增长17.78%；住房保障支出10066万元，为年度调整预算的100%，减少50.64%；粮油物资储备支出691万元，为年度调整预算的100%，减少22.27%；灾害防治及应急管理支出10228万元，为年度调整预算的92.80%，增长2,1.12%；其他支出2279万元，为年度调整预算的100%，增长16.04%；债务付息支出3887万元，为年度调整预算的100%，增长27.03%；债务发行费用40万元，为年度调整预算的100%。
2020年一般公共财政预算平衡情况是：一般公共预算收入为115662万元；支出预算由于一般公共预算收入、省市追加专款、债务转贷收入、各种补助及转移支付、调入资金等增加211624万元，由当年年初预算的427608万元调整为639232万元。一般公共预算支出611619万元，上解支出5552万元，债务还本支出14534万元，安排预算稳定调节基金5572万元，年终结余1955万元（按规定结转下年使用），做到了收支平衡。
（二）政府性基金预算执行情况
2020年政府性基金预算收入完成12236万元，为年度预算的305.90%，增长154.81%。其中：国土收入完成15178万元，城市基础设施配套费185万元。
2020年政府性基金支出执行70938万元，为年度调整预算的98.74%，增长37.39%。其中:文化旅游体育与传媒支出22万元，社会保障和就业支出2万元，节能环保支出11997万元，城乡社区支出8342万元,其他支出30639万元，债务付息支出4114万元，债务发行费用17万元，抗疫特别国债安排的支出15805万元。
2020年政府性基金平衡情况，当年政府性基金收入完成12236万元，上级补助收入29445万元，上年结余958万元，调入资金1000万元，债券转贷收入28900万元。当年政府性基金支出70938万元，政府性基金上解支出55万元，调出资金639万元，年终结余907万元。
（三）国有资本经营预算执行情况
2020年国有资本经营预算收入完成0万元。
2020年国有资本经营预算支出执行0万元。
2020年国有资本经营预算平衡情况，当年政府性基金收入完成0万元，上级补助收入9万元，上年结余0万元。当年国有资本经营预算支出0万元，年终结余9万元。
（四）社会保险基金预算执行情况
2020年全县社会保险基金预算收入完成94947万元，为年度预算的144.09%；全县社会保险基金预算支出87298万元，为年度预算的122.31%，本年收支结余7649万元，年末滚存结余67289万元。
（五）债务情况
2020年，市财政转贷我县地方债券68182万元，其中：新增债券53682万元，再融资债券14500万元。新增债券主要用于精准脱贫、农村公路、污染防治、疫情防控、市政基础实施等重点民生领域的基础性、公益性项目建设；再融资债券主要用于置换到期政府债务，对优化政府债务期限、防范化解财政金融风险发挥了积极作用。
2020年上级核定我县债务余额限额266225万元(一般债务127725万元，专项债务138500万元)，年末债务余额为266191万元(一般债务127691万元，专项债务138500万元)债务限额的99.99%（一般债务99.97%，专项债务100%）。政府债务余额未突破政府债务限额。
（六）落实县人大预算决议情况
1、财政收支实现平稳运行。2020年全县一般公共预算收入完成115662万元，为年度调整预算103.27%，同比增长46.6%。在整体财源不足、支出需求高企的情况下，通过盘活财政存量资金、压减一般性支出、争取上级转移支付资金、争取债券资金，有效缓解了财政收支矛盾。2020年全县一般公共预算支出达到61.16亿元，同比增长10.31％，增支5.71亿元，在收入下降的情况下保持了增长，有力保障了全县各项重点支出。
2、助力三大攻坚取得新成效。积极防范政府债务风险。强化举债预算约束，优化政府债务结构，坚持在政府债务限额内合法举债融资，截止2020年底政府债务余额为26.62亿元，债务率均低于警戒线，债务风险水平为绿色。全力保障脱贫攻坚决战决胜。县级共安排专项扶贫资金8305万元，统筹整合涉农资金79402.39万元，新增债券资金用于脱贫攻坚2.15亿元，确保贫困人口应扶尽扶，应保尽保。支持打好污染防治攻坚战。共筹集下达环境污染防治方面资金74961万元，主要用于冬季清洁取暖、集中供热补贴、城区雨污分流、污水处理厂运行建设、黑臭水体整治、农村生态保护等方面支出，我县空气质量排名持续靠前，水环境质量持续改善。
3、推动转型发展着力解决历史遗留问题。积极落实减税降费政策，全年为企业减负0.86亿元以上。继续推进国企国资改革，安排专项资金2320万元，支持国有企业解决历史遗留问题。
4、保障改善民生获得新提升。2020年，全县民生支出54.06亿元，占一般公共预算支出的88.39％。积极支持学前幼儿资助、“两免一补”、公立医院取消药品加成、县乡医疗卫生一体化改革等各项民生事业发展，不断增强群众获得感幸福感。直达资金全部下达，提高了财政支付效率。
5、深化财政改革取得新成果。积极推进预算管理一体化系统建设，进一步规范和统一了预算业务流程、管理要素和控制规则，实现了政府预算、部门预算、单位预算之间以及上下级政府预算之间业务无缝对接和有效控制。以制度建设为抓手，建立了责权明确的预算绩效管理制度体系，为实现全过程预算绩效管理提供了坚实的制度保障。继续深化国库集中支付制度改革，实现了所有预算单位、全部支付业务类型电子化改革全覆盖，完成了授权支付和支付电子化改革工作。深化政府采购制度改革，持续打造行为规范、工作透明、公平有序的政府采购营商新环境。
总的来看，2020年，积极践行新发展理念，落实积极的财政政策，创新财政投融资机制，努力增收节支，在支持打好三大攻坚战和稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等方面取得了新的进展，这是县委、县政府科学决策、坚强领导的结果，是县人大、县政协加强监督、有力指导的结果，是各级各部门和全县人民锐意进取、苦干实干的结果。同时，我们也清醒地认识到，预算在执行和管理中还存在一些突出矛盾和问题，主要表现在：税收以煤焦为主的格局依然没有改变，受市场价格波动影响较大，财政收入根基还不稳固；部门预算细化程度不够，执行约束力不强，影响了财政支出进度；债务风险不容忽视，化解难度依然很大；资金使用绩效亟待提高等。我们将高度重视这些问题，正在采取有力措施认真解决，也恳请各位代表、委员一如既往地给予指导和支持。
二、2021年预算草案
（一）2021年财政预算安排的指导思想和基本原则
2021年是我县脱贫攻坚巩固之年，是全面建成小康社会和“十四五”规划开官之年。全县财政预算安排的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，按照中央、省、市关于财政经济工作的总体部署和县委工作会议总体要求，坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，融入新发展格局，坚持“紧日子、保基本、调结构、保战略”方针，调整优化支出结构，压缩一般性支出，保障民计民生，保障战略重点，着力提高财政资金的使用效益，为确保同步全面建成小康社会、实现“实施五化战略、建设五个临县”新胜利不懈奋斗！以优异成绩庆祝建党100周年。
2021年预算编制按照“打足收入、压减一般、保证重点，集中力量办大事”的总体思路，遵循的基本原则是：
一是坚持实事求是、积极稳妥，打实打足财政收入。充分考虑我县煤炭等主导产业的发展态势等积极因素，科学合理制定收入计划，既落实好减税降费政策，又要依法征收，确保应收尽收。
二是坚持“紧日子、保基本、调结构、保战略”的方针。带头落实过“紧日子”要求，大力压减一般性支出，严控“三公”经费预算，对政策到期及一次性支出一律取消、低效无效支出一律削减；突出保战略重点，按照保工资、保运转、保基本民生、保债务风险化解和保县委县政府重大决策部署的财政工作目标，全面落实县委工作会议精神，集中力量办大事。
三是坚持综合预算，进一步加强财政资源统筹。统筹一般公共预算、政府性基金预算，盘活存量，用好增量，提升财政保障能力。
四是坚持防范化解政府债务风险，确保财政安全运行。积极筹集资金，确保到期政府债务还本付息足额支付，努力化解存量债务，增强财政可持续性。
五是积极争取上级支持，推动我县高质量转型发展。创造性落实中央方针政策和各级党委的重大工作部署，认真梳理、切实吃透上级政策，抢抓政策窗口期，最大限度争取上级政策和资金支持。
（二）2021年预算草案
1、一般公共财政预算
2021年全县一般公共预算收入安排85720万元，同比增长5%以上。一般公共预算总支出安排373823万元，与当年总财力一致，其中：一般公共预算支出361331万元，上解支出3335万元，调出资金4000万元，债务还本支出5157万元。当年总财力具体情况是：当年县级可用财力255629万元，当年有特定用途的一般转移支付112329万元，当年上级专项转移支付3910万元，上年结余收入1955万元。
一般公共预算支出安排361331万元，具体情况是：一般公共服务28551万元；公共安全9113万元；教育68853万元；科学技术62万元；文化旅游体育与传媒4910万元；社会保障和就业91133万元；卫生健康26186万元；节能环保17881万元；城乡社区4923万元；农林水76191万元；交通运输6588万元；资源勘探信息等1263万元；商业服务业等435万元；自然资源海洋气象等992万元；住房保障11627万元；粮油物资储备647万元；灾害防治及应急管理4167万元；其他支出3388万元；债务付息4421万元。
2、政府性基金预算
2021年政府性基金预算收入安排4000万元。
2021年政府性基金支出安排17525万元。其中：当年收入4000万元，政府性基金补助收入8618万元，上年结余907万元，调入资金4000万元。当年实际安排支出17525万元，与政府性基金收入一致。主要安排情况是：社会保障2万元，节能环保支出8207万元，农林水支出113万元，其他支出296万元，债务付息支出5307万元。债务还本支出3600万元。做到收支平衡。
3、国有资本经营预算
2021年国有资本经营预算收入安排0万元。
2020年国有资本经营预算支出安排9万元(上年结余收入安排)。用于解决历史遗留问题及改革成本支出。
4、社会保险基金预算
2021年全县社会保险基金预算收入安排58170万元，全县社会保险基金预算支出安排50924万元，本年收支结余7246万元，年末滚存结余71253万元。
三、完成2021年预算任务的主要措施
2021年，全县财政工作将按照中央、省和市财政的统一部署，在认真落实减税降费政策的基础上，进一步加强征管、挖潜增收、调整结构、压缩支出、盘活存量、统筹各类财政资金，确保预算平衡，确保县委、县政府部署的重大政策、重点支出落实到位。
（一）强化收支管理，提升财政运行质量效益
加强财政保障能力。强化收入征管，提升工作效能，努力确保依法征收，应收尽收。建立财税、能源、统计、国土等职能部门联合协调机制，堵塞征管漏洞。加大对重点企业两权价款征收管理，盘活长期低效运转和闲置的存量资金，确保各项收入应缴尽缴，为财政正常运转和收支平衡提供支撑。
坚决贯彻和落实政府过“紧日子”要求。坚持政府过“紧日子”思想，把不必要的开支坚决降下来。精打细算，进一步压缩非刚性、非重点支出和一般性支出，严控会议和培训数量，从严从紧核定“三公”经费，硬化预算刚性约束。坚持有保有压原则，统筹考虑各方面资金需求，集中资金支持重点领域重点项目。
继续兜牢“三保”底线。努力做好“三保”预算编制事前审核上报工作，按省财政“三保”预算审核意见编制预算，及时分析“三保”存在的问题。统筹安排各项财政支出，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，确保“三保”不出问题。
积极向上争取资金。及时掌握省、市投资方向，鼓励和支持与上级部门的沟通对接，畅通信息来源渠道，深入分析研究政策资金扶持方向，找准与我县发展的结合点，有针对性的争取资金。认真研判省、市转移支付计划，集合各部门的职能特点和优势，找准争取资金突破口，提前做好项目谋划、储备和申报，确保全县申报项目最大化纳入省、市投资计划。
（二）发挥财政职能，助力转型发展提质增效
巩固拓展减税降费成效。继续实施减税降费政策，全面落实各项税收优惠，确保减税降费政策全部落实到位。做好清理取消涉企行政事业性收费工作,落实涉企收费公示制度，及时发布涉企收费清单，实行动态管理。全面开展涉企收费清查整改工作，严肃查处各类违规涉企收费，充分发挥好减税降费政策效应。
大力支持科技创新。支持实施人才工程，落实人才政策，用资金保障调动科技创新、人才引进。
积极扩大有效投资。积极争取省、市预算内投资，支持我县转型项目、民生项目、基础设施建设项目建设。规范推进政府和社会资本合作项目，充分发挥财政资金“四两拨千斤”作用，引导民营资本广泛参与，加快项目融资落地。用足用好用活地方政府专项债券，坚持“资金跟着项目走”，优先保障在建工程和补短板项目，形成对经济的有效拉动。
推进文旅产业发展。加大旅游事业发展专项资金投入。支持黄河旅游公路项目建设，积极打造“黄河人家”，打造黄河板块旅游目的地。做好黄河人家乡村旅游、进一步提升“碛口”旅游品牌。
大力培育市场主体。落实好各项财政资金奖补政策，支持实施规上工业企业倍增计划。支持推行“三个一”素质提升工程，培育更多具有现代经营管理理念的企业家队伍。继续落实好支持民营经济发展政策措施。创造条件，支持引进企业落地，尽早投产达效。
（三）持续改善民生，提升群众获得感幸福感
优先发展教育事业。落实学前教育各项政策，支持学前教育和义务教育布局优化工程。支持职业教育实训基地和示范校建设，探索建立职业教育投入保障机制，全面落实中等职业教育免学费全覆盖和中职学校家庭经济困难学生资助政策。积极支持普通高中教育发展。继续增加教育投入，促进城区和农村基础教育协调发展。继续安排基础教育改革发展专项经费，支持基础教育改革工作。
补齐医疗卫生短板。支持传染病防治机构建设。支持居家和社区养老服务改革试点。适当提高城乡居民医保人均财政补助标准，同步提高个人缴费水平。继续提高基本公共卫生服务人均财政补助标准，增强突发重大传染病应对处置能力。积极支持县乡医疗卫生机构一体化改革，建立优质高效的医疗救治体系和疾病预防控制体系。推动健全完善公共卫生应急管理体系，加强公共卫生应急物资生产、储备、保障能力建设。
扎实抓好就业增收。保障就业资金持续稳定投入，统筹用好职业技能提升行动资金、就业补助资金、失业保险基金、创业担保贷款贴息资金等，大力推进“人人持证、技能社会”工程建设。加大对高校毕业生、退役军人、农民工等重点群体就业的帮扶，保障零就业家庭动态清零。全面落实最低工资标准、提高离退休人员待遇等政策，有效拓展城乡居民增收渠道。
健全完善社会保障。进一步提高低保和特困人员供养标准，保障好困难群众基本生活。继续上调退休人员基本养老金。提高优抚对象等人员抚恤和生活补助标准。严格落实退役军人、优抚对象各项政策，做好社会福利、慈善事业等工作。支持公共养老服务设施建设，做好农村养老服务行动计划资金保障。
持续推进生态保护。建立稳定的污染防治投入机制。用足用好上级转移支付政策，支持实施湫水河生态修复治理等环保和社会民生项目，推动水生态环境持续改善。继续支持采煤沉陷区综合治理、工业固废堆存场所环境整治，分类防治土壤环境污染。支持开展大规模国土绿化彩化财化行动，让“绿水青山就是金山银山”在临县大地进一步化为生动现实。
聚焦新型城镇化。推进棚户区和老旧小区改造，提升城区功能；支持城镇水、暖、电、路、垃圾站点建设等基础实施建设，提升城镇居民获得感。
（四）落实支农政策，全力推进巩固拓展脱贫攻坚成果与乡村振兴有效衔接
巩固拓展脱贫攻坚成果。在保持财政支持政策总体稳定的前提下，根据衔接期资金需求和财力状况，合理安排财政投入规模，优化支出结构，调整支出重点；调整优化原财政专项扶贫资金，围绕巩固拓展脱贫攻坚成果和乡村振兴，适当向乡村振兴倾斜；用好城乡建设用地增减挂钩政策，统筹地方可支配财力，支持易地扶贫搬迁贷款资金偿还；积极探索建立涉农资金整合长效机制，集中财力推进乡村振兴各项工作。
加快农业农村发展。创新资金管理，积极探索风险补偿、贷款贴息等支持模式，撬动金融资源，支持实施农业“特”“优”战略。落实藏粮于地、藏粮于技战略，加大高标准农田建设投入支持力度，稳定粮食生产能力。加强和改进涉农资金分配，集中财力支持重点农业项目建设。推进政策性农业保险提标、扩面、增品。加强农村基层组织运转经费保障。推进农村“三变”改革。
（五）深化财政改革，建立完善现代财政制度
健全财政预算管理制度。进一步深化预算管理制度改革，严格执行预算法实施条例，依法依规组织收入，安排支出。强化预算对执行的控制，严禁超预算、无预算支出。实施零基预算，激活基数，用好增量，面向现实需要、未来发展统筹平衡，优化配置。继续推进财政支出标准化建设，强化标准应用和调整机制。加强预算支出与各类存量资源的有机衔接，建立健全同一领域不同渠道资金、财政拨款资金与非财政拨款资金、不同年度间财政资金的统筹机制，提高预算完整性和财政统筹能力。建成和完善预算管理一体化系统，提升财政预算管理信息化水平。完善直达资金管理机制，优化分配流程，加大监督力度，确保惠企利民。
防范化解政府债务风险。努力做好项目谋划和遴选储备工作，力争更多项目纳入专项债券支持范围。推进项目实施进度，力争尽早形成实物工作量，加快债券资金支付。强化债券使用管理，专项债券不得用于经常性支出，严禁将债券资金变相用于发放工资、单位运行经费、发放养老金等。切实履行债务化解责任，依法依规采取统筹预算资金、盘活存量资产资源等措施化解债务，确保债务和风险同步降低。严格暂付款管理，多渠道统筹资金，逐步化解暂付款存量，减少暂付款增量。
深化预算绩效管理改革。把绩效理念贯彻预算管理始终，提高资金配置效率；做好绩效运行监控，把绩效目标落实与支出执行管理相结合，扎实推动，及时纠偏，做到花钱必问效，无效要问责，低效多压减，有效多安排。把预算绩效管理工作变成一项指令性、经常性、制度性的工作。
推进政府采购制度改革。建立电子化政府采购平台与财政业务、采购单位内部管理等信息系统的衔接，完善和优化合同签订、信用评价、资金支付等线上流程。积极推进电子化政府采购平台和电子卖场建设，提升供应商参与政府采购活动的便利程度。加强政府采购透明度建设，完善政府采购信息发布平台服务功能，向市场主体无偿提供所有依法公开的政府采购信息。
切实强化财政监督检查。立足大局，把握大势，聚焦重点行业和突出问题，靠前监督，主动监督。加大财会监督与其他监督的贯通协调工作机制。加强行政事业单位内控制度建设。开展执法检查人员继续教育、业务培训，强化财政监督队伍的执法能力和整体素质。
各位代表，2021年财政工作任务艰巨，责任重大。我们将在县委、县政府的正确领导下，在县人大和县政协的监督指导下，坚定信心，奋发有为，开拓进取，砥砺前行，确保完成2021年预算任务，为我县“十四五”规划开好局起好步、建设“实施五化战略、建设五个临县”做出新的更大的贡献！
