（山西省）关于吕梁市关于2020年临县财政决算与2021年上半年财政预算执行情况的报告
关于2020年临县财政决算与2021年上半年财政预算执行情况的报告
──2021年9月30日在临县第十七届人民代表大会常务委员会第六次会议上
临县财政局局长 李谈平
主任、各位副主任、各位委员：
受县人民政府委托，我向本次会议报告2020年临县财政决算和2021年上半年财政预算执行情况。
一、2020年临县财政决算情况
（一）公共财政收支情况
1、当年公共财政收入情况
2020年，全县一般公共预算收入完成115662万元，为年度预算的143.03%，同比增长46.6%。主要收入项目执行情况是：
税收收入完成58225万元，为年度预算的95.57%，同比下降4.31%。
其中：增值税完成24780万元，为年度预算的85.82%，同比下降12.69%；
企业所得税完成9625万元，为年度预算的116.67%，同比增长16.68%；
个人所得税完成1421万元，为年度预算的157.54%，同比增长56.84%；
资源税完成13421万元，为年度预算的106.94%，同比增长7.89%；
城市维护建设税完成3254万元，为年度预算的79.58%，同比下降19.67%；
房产税完成2088万元，为年度预算的94.91%，同比下降8.82%；
印花税完成952万元，为年度预算的95.2%，同比下降8.55%；
城镇土地使用税完成1665万元，为年度预算的83.25%，同比下降23.73%；
土地增值税完成39万元，为年度预算的26.00%，同比下降75.16%；
车船税完成655万元，为年度预算的109.17%，同比增长8.26%；
耕地占用税36万元，为年度预算的24.00%，同比下降77.64%；
契税完成223万元，为年度预算的223%，同比增长72.87%；
环境保护税完成66万元，为年度预算的120%，同比下降74.12%。
非税收入完成57437万元，为年度预算的287.95%，同比增长218.26%。
其中：专项收入完成4127万元，为年度预算的78.61%，同比下降20.92%；
行政性收费收入完成644万元，为年度预算的80.50%，同比下降64.36%；
罚没收入完成2630万元，为年度预算的82.19%，同比下降22.33%；
国有资源（资产）有偿使用收入完成49938万元，为年度预算的472.54%，同比增长573.38%；
其他收入完成98万元，为年度预算的75.97%，同比下降55.25%。
2、当年公共财政支出情况
2020年，一般公共财政预算支出611619万元，为年度调整预算的99.68%，同比增长10.31%。主要支出项目执行情况是：
一般公共服务支出32015万元，为年度调整预算的100%，同比下降6.94%；
公共安全支出14787万元，为年度调整预算的100%，同比下降13.86%；
教育支出82990万元，为年度调整预算的100%，同比下降14.98%；
科学技术支出575万元，为年度调整预算的100%，同比下降14.31%；
文化旅游体育与传媒支出11974万元，为年度调整预算的99.95%，同比增长7.22%；
社会保障和就业支出101084万元，为年度调整预算的100%，同比增长73.6%；
卫生健康支出38771万元，为年度调整预算的100%，同比增长8.83%；
节能环保支出77177万元，为年度调整预算的100%，同比增长57.35%；
城乡社区支出17992万元，为年度调整预算的100%，同比增长92.16%；
农林水支出176082万元，为年度调整预算的99.35%，同比增长0.11%；
交通运输支出21594万元，为年度调整预算的100%，同比下降12.00%；
资源勘探信息等支出3138万元，为年度调整预算的100%，同比增长53.30%；
商业服务业等支出1387万元，为年度调整预算的100%，同比下降62.16%；
自然资源海洋气象等支出4862万元，为年度调整预算的100%,同比增长17.78%；
住房保障支出10066万元，为年度调整预算的100%，同比下降50.64%；
粮油物资储备支出691万元，为年度调整预算的100%，同比下降22.27%；
灾害防治及应急管理支出10228万元，为年度调整预算的92.80%，同比增长123.12%；
债务付息支出3887万元，为年度调整预算的100%，同比增长27.03%；
债务发行费用40万元，为年度调整预算的100%。
其他支出2279万元，为年度调整预算的100%，同比增长16.04%；
3、当年公共财政收支平衡情况
根据省市财政与我县财政的结算结果，2020年我县财政收入总计为639232万元。其中：当年收入115662万元，补助收入457578万元(其中: 返还性收入3719万元、原体制补助800万元、均衡性转移支付补助130496万元、县级基本财力保障机制奖补资金收入58978万元、结算补助4936万元、资源枯竭型城市转移支付补助收入1066万元、产粮(油)大县奖励资金收入136万元、重点生态功能区转移支付收入10286万元、固定数额补助收入25222万元、革命老区转移支付1585万元、贫困地区转移支付收入28267万元、公共安全共同财政事权转移支付收入1325万元、教育共同财政事权转移支付收入15393万元、科学技术共同财政事权转移支付收入27万元、文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入963万元、社会保障和就业共同财政事权转移支付收入41392万元、医疗卫生共同财政事权转移支付收入9481万元、节能环保共同财政事权转移支付收入15955万元、农林水共同财政事权转移支付收入18806万元、交通运输共同财政事权转移支付收入5408万元、住房保障共同财政事权转移支付收入11646万元、其他一般性转移支付2627万元、专项转移支付收入69064万元)，上年结余收入22804万元，调入资金639万元，债务转贷收入39282万元，动用预算稳定调节基金3267万元。公共预算支出611619万元、上解上级支出5552万元、债券还本支出14534万元、安排预算稳定调节基金5572万元。支出总计637277万元。收支相抵，年终结余1955万元结转下年支出。
（二）政府性基金收支情况
2020年政府性基金预算收入完成12236万元，为年度预算的305.90%，同比增长154.81%。其中：国土收入完成12051万元，城市基础设施配套费185万元。
2020年政府性基金支出执行70938万元，为年度调整预算的98.74%，同比增长37.39%。其中:文化旅游体育与传媒支出22万元，社会保障和就业支出2万元，节能环保支出11997万元，城乡社区支出8342万元,其他支出30639万元，债务付息支出4114万元，债务发行费用17万元，抗疫特别国债安排的支出15805万元。
根据省市财政与我县财政的结算结果，2020年政府性基金平衡情况是：当年政府性基金收入总计72539万元，其中：当年政府性基金收入完成12236万元，上级补助收入29445万元，上年结余958万元，调入资金1000万元，债券转贷收入28900万元。当年政府性基金支出70938万元，政府性基金上解支出55万元，政府性基金预算调出资金639万元，政府性基金支出总计71632元。年终结余907万元。
（三）国有资本经营预算收支情况
2020年国有资本经营预算收入完成0万元。
2020年国有资本经营预算支出执行0万元。
2020年国有资本经营预算平衡情况，当年政府性基金收入完成0万元，上级补助收入9万元，上年结余0万元。当年国有资本经营预算支出0万元，年终结余9万元。
（四）社会保险基金预算执行情况
2020年全县社会保险基金预算收入完成94947万元，为年度预算的144.09%；全县社会保险基金预算支出87298万元，为年度预算的122.31%，本年收支结余7649万元，年末滚存结余67289万元。
（五）债务情况
2020年，市财政转贷我县地方债券68182万元，其中：新增债券53682万元，再融资债券14500万元。新增债券主要用于精准脱贫、农村公路、污染防治、疫情防控、市政基础设施等重点民生领域的基础性、公益性项目建设；再融资债券主要用于置换到期政府债务，对优化政府债务期限、防范化解财政金融风险发挥了积极作用。
2020年上级核定我县债务余额限额266225万元(一般债务127725万元，专项债务138500万元)，年末债务余额为266191万元(一般债务127691万元，专项债务138500万元)，占债务限额的99.99%（一般债务99.97%，专项债务100%）。政府债务余额未突破政府债务限额。
（六）落实县人大预算决议情况
1、财政收支实现新突破。2020年全县一般公共预算收入完成115662万元，为年度调整预算103.27%，同比增长46.6%。在整体财源不足、支出需求高企的情况下，通过盘活财政存量资金、压减一般性支出、争取上级转移支付资金、争取债券资金，有效缓解了财政收支矛盾。2020年全县一般公共预算支出达到61.16亿元，同比增长10.31％，增支5.71亿元，有力保障了全县各项重点支出。
2、助力三大攻坚取得新成效。积极防范政府债务风险。强化举债预算约束，优化政府债务结构，坚持在政府债务限额内合法举债融资，截止2020年底政府债务余额为26.62亿元，债务率均低于警戒线，债务风险水平为绿色。全力保障脱贫攻坚决战决胜。县级共安排专项扶贫资金8305万元、统筹整合涉农资金79402.39万元、新增债券资金21500万元全部用于脱贫攻坚。支持打好污染防治攻坚战。共筹集下达环境污染防治方面资金74961万元，主要用于冬季清洁取暖、集中供热补贴、城区雨污分流、污水处理厂运行建设、黑臭水体整治、农村生态保护等方面支出，我县空气质量排名持续靠前，水环境质量持续改善。
3、推动转型发展解决历史遗留问题取得新成果。积极落实减税降费政策，全年为企业减负8600万元。继续推进国企国资改革，安排专项资金2320万元，支持国有企业解决了一系列多年来想解决而一直未能解决的历史遗留问题。
4、保障改善民生实现新提升。2020年，全县民生支出达54.06亿元，占一般公共预算支出的88.39％。积极支持学前幼儿资助、“两免一补”、公立医院取消药品加成、县乡医疗卫生一体化改革等各项民生事业发展，不断增强群众获得感幸福感。直达资金体现了“直”的精准性、“达”的及时性，提高了财政支付效率。
5、深化财政改革迈出新步伐。积极推进预算管理一体化系统建设，进一步规范和统一了预算业务流程、管理要素和控制规则，实现了政府预算、部门预算、单位预算之间以及上下级政府预算之间业务无缝对接和有效控制。以制度建设为抓手，建立了责权明确的预算绩效管理制度体系。继续深化国库集中支付制度改革，实现了所有预算单位、全部支付业务类型电子化改革全覆盖，完成了授权支付和支付电子化改革工作。
总的来看，2020年，财政工作坚持践行新发展理念，落实积极的财政政策，创新财政投融资机制，努力增收节支，在支持打好三大攻坚战和稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等方面取得了新的进展，但是,财政预算在执行和管理中还存在一些突出矛盾和问题，主要表现在：税收以煤焦为主的格局依然没有改变，受市场价格波动影响较大，财政收入根基还不稳固；部门预算细化程度不够，执行约束力不强，影响了财政支出进度；债务风险不容忽视，化解难度依然较大；资金使用绩效亟待提高等。我们将高度重视这些问题，正在采取有力措施认真加以解决，也恳请各位主任、各位委员一如既往地给予指导和支持。
二、2021年上半年财政预算执行情况
上半年，全县公共预算收入完成43617万元，为年度预算的50.88%，同比下降37.46%。剔除两权价款机遇性因素，同比增长7.74%。公共预算支出231360万元，为年度预算的64.03%，同比下降8.96%，预算收支实现了“双过半”。
政府性基金完成14万元，为年度预算的0.35%，同比下降99.49%。政府性基金支出执行2517万元，为年度预算的18.08%，同比增长20.84%。
国有资本经营预算收支为0万元。
社保基金预算收入完成48167万元，为年度预算的82.80%，同比增长69.29%。社保基金预算支出27715万元，为年度预算的54.42%，同比增长20.28%。
综合分析上半年全县财政收支执行情况，体现了这样几个特点：
一是财政收入基本保持平稳态势，喜忧参半。上半年，得益于煤炭企业效益好转，价格回升，税务部门通过加强税征管理,税收收入完成33748万元，为预算的65.75%，同比增长2.53%，保持了平稳增长态势。但是非税收入进度不容乐观。上半年，非税收入入库9869万元，为预算的28.69%，同比下降73.20%。
二是财政支出结构不断优化，重点支出得到较好保障。上半年，财政部门积极统筹财力，合理安排支出，财政支出结构进一步优化，公共财政体系逐步形成，各项重点支出保持较快增长。教育、社会保障就业支出、卫生健康、节能环保、农林水支出、交通运输支出、住房保障支出等方面的支出分别达28570万元、60380万元、11406万元、25415万元、53560万元、5932万元、9887万元，支出总量达到195150万元，占公共预算支出的84.35%。财政资金支出重点体现了“三个倾斜”，重点向“三农”倾斜、向公益事业倾斜、向困难群体倾斜。农业支持保护补贴等对农民的补贴政策全部落实到位；农村义务教育经费保障机制改革深入实施，对所有义务教育阶段农村中小学生免除学杂费，对寄宿制学校困难学生给予生活补助；城乡医疗保险继续推进；五保、低保资金及时拨付到位，社会保障体系和城乡救助体系进一步完善。
总体来看，上半年公共财政预算收入、支出执行情况正常，财政工作保持了平稳运行态势。但在运行中还存在一些不容忽视的问题：
一是新增财源匮乏，后续增长乏力，完成全年目标任务异常艰巨。我县税收收入主要依靠煤焦产业，受市场波动较大，财源结构单一，第三产业发展依然滞后，形不成新的支柱产业，财源基础很不稳固。下半年，非税收入同比减收已成定局，我们的目标是通过培植财源、挖潜补漏，加大税收征管力度，确保全年公共财政预算收入的完成。
二是县级财政支出压力较大，收支矛盾异常突出。财政刚性支出不断增加，不仅要承担政府机关运转及事业发展支出，还要承担调整经济结构、实施宏观调控、巩固脱贫成果与乡村振兴等必须的支出。特别是解决各项遗留项目欠款及个人增资等所需大量资金，进一步加大了平衡压力，财政收支矛盾异常突出。
三是防范和化解财政风险的任务异常繁重。截止今年上半年全县债务余额还有264757万元。这些资金大多用于社会公益事业，偿债能力十分有限，客观上形成财政的刚性债务。防范和化解财政风险的任务异常繁重。
三、2021年下半年财政工作重点
为圆满完成全年预算任务，促进全县经济社会平稳协调健康发展，下半年，我们将继续按照县人大各项决议要求，认真落实今年财政预算报告的总体工作部署，深入推进财政工作健康有序发展，要重点抓好以下五方面的工作：
一是统筹各项资金，全力支持巩固脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。
切实用好各级财政衔接推进乡村振兴补助资金，对监测对象采取有针对性预防性措施和事后帮扶措施。衔接推进乡村振兴补助资金用于支持监测对象产业发展、小额信贷贴息、生产经营和劳动技能培训、公益岗位补助等。发挥财政资金主导作用，带动金融信贷、社会资本等共同支持易地搬迁后续扶持，统筹财政相关专项资金，支持安置点基础设施和公共服务设施提升质量。推动后续产业发展和群众就业创业。
二是优化支出结构，着力强化民生保障。继续坚持教育优先发展，大力支持教育事业，按政策足额拨付教育各项资金；继续推进城乡医疗保险改革，让更多的群众能够享受到政策实惠。认真落实关于岗位补贴、保险补贴和税费减免等各项就业、再就业扶持政策，加大对困难企业职工再就业的支持力度。多渠道筹措社会保障资金，提高企业退休人员基本养老金标准，确保企业退休人员基本养老金及时足额发放。认真落实各项社会救助制度，完善农村特困户供养、农村低保、灾民补助等社会救助制度，使城乡低保对象年均补助标准达到政策规定的要求，农村特困对象实行按标施保。
三是强化增收节支，奋力完成全年预算目标。要加强对重点税源的监控，强化收入进度分析，加大部门联合治税工作力度，严防税源流失，确保税收稳步增长，各项收入实现应收尽收，确保全年公共预算收入圆满完成。要在调整支出结构、整合财政资金、确保重点支出需要的同时，牢固树立过紧日子的思想，严格财政支出管理，切实增强财政支出的责任意识，强化预算约束。严格控制行政开支，降低行政成本，大幅压缩会议经费、公务用车经费和公务接待经费等“三公”经费，坚决杜绝各种铺张浪费行为。要加快支出进度，确保各项事业发展的资金需要。要认真贯彻落实直达资金政策，严格直达资金管理，确保各级涉及惠农、惠企、惠民的资金直达、精准到位，切实提高直达资金绩效。
四是深化财政改革，强力推进法治财政建设。进一步深化部门预算改革，完善定额标准体系和项目库管理制度。继续完善国库集中支付制度改革，规范国库集中支付程序，提高资金支付效率。认真贯彻执行《预算法》、《财政违法行为处罚处分条例》等法律法规，努力将所有财政收支活动纳入法治范围。认真落实行政执法责任制，规范执法资格管理，努力使财政行政执法做到行为规范、程序合法。
五是加强债务管理，有效防范化解财政风险。要切实增强风险意识，坚持量力而行，统筹安排的原则，科学、合理利用债务资金，对于没有还款资金来源、不急需的项目以及风险较大的项目要严格控制。规范承诺行为，对承诺项目从立项到还款的全过程进行监督，确保项目能按期偿还到期债务。
主任、各位副主任、各位委员：
7月30日召开的中共中央政治局会议部署下半年经济工作时，就财政工作释放出重要政策信号，精准把握政策，深入落实举措，做好我县今年的财政工作具有十分重要的意义。我们要在县委的坚强领导和县人大及其常委会的监督支持下，全面贯彻好县委十五次党代会、县“两会”和本次人大常委会议精神，着力夯实财政收入基础、提高财政收入质量，优化财政支出结构、增强财政保障能力，在提升财政管理水平、完善公共财政职能上求突破，努力推进财政各项工作迈上新台阶，圆满完成好县人大会议批准的财政预算和各项财政工作任务。
以上报告，请予审议。
