（山西省）关于吕梁市柳林县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案的报告
关于柳林县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案的报告
——2022年3月21日在柳林县第十一届人民代表大会第三次会议上
柳林县财政局局长 艾永成
各位代表：
受县人民政府委托，我向大会提出全县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案的报告，请各位代表予以审议。并请县政协委员和各位列席人员提出意见和建议。
一、2021年财政预算执行情况
2021年，在县委、县政府的正确领导下，在县人大、县政协的监督指导下，财政部门努力挖潜增收，优化支出结构，兜牢民生底线，深化财政改革，防范债务风险，加强绩效管理，为全县夺取疫情防控和经济社会发展双胜利提供了有力保障。
（一）一般公共预算执行及平衡情况
1、一般公共预算收入完成情况
2021年，我县财政总收入完成907404万元，（其中税务系统851527万元，财政系统55877万元），同比增长15.89％。其中，中央收入完成321970万元，同比增长20.26％；省级收入完成211526万元，同比增长12.76％；市级收入完成78155万元，同比增长15.5％；
县级收入也即一般公共预算收入完成295753万元，同比增长13.74％。
（1）税务收入完成239876万元，同比增长了18.24％，增收37001万元。主要项目完成情况如下：
增值税完成109575万元，占一般公共预算收入的比重为37.05％，同比增长25.95％，增收22576万元；
企业所得税完成43082万元，占一般公共预算收入的比重为14.57％，同比增长13.28％，增收5049万元；
个人所得税完成2656万元，占一般公共预算收入的比重为0.9％，同比增长27.94％，增收580万元；
资源税完成40823万元，占一般公共预算收入的比重为13.8％，同比增长7.37％，增收2802万元；
城市维护建设税完成19950万元，占一般公共预算收入的比重为6.75％，同比增长32.38％，增收4880万元；
房产税完成9225万元，占一般公共预算收入的比重为3.12％，同比增长3.71％，增收330万元；
印花税完成5798万元，占一般公共预算收入的比重为1.96％，同比增长13.22％，增收677万元；
城镇土地使用税完成3446万元，占一般公共预算收入的比重为1.17％，同比下降27.98％，减收1339万元；
土地增值税完成987万元，占一般公共预算收入的比重为0.33％，同比增长61.01％，增收374万元；
车船税完成884万元，占一般公共预算收入的比重为0.3％，同比下降1.78％，减收16万元；
耕地占用税完成782万元，占一般公共预算收入的比重为0.26％，同比增长180.29％，增收503万元；
契税完成1535万元，占一般公共预算收入的比重为0.52％，同比增长134.71％，增收881万元；
环境保护税完成1107 万元，占一般公共预算收入的比重为0.37％，同比下降21.93％，减收311万元；
其他税收收入完成26万元，占一般公共预算收入的比重为0.01％，同比增长136.36％，增收15万元。
（2）财政收入完成55877万元，同比下降了2.23％，减收1277万元。主要项目完成情况如下：
专项收入完成26984万元（其中：教育费附加13727万元，地方教育附加6157万元，残疾人就业保障金3925万元），占一般公共预算收入的比重为9.12％，同比增长58.72％；
国有资源有偿使用收入完成23308万元（其中：矿产权出让收益19886万元，水资源费收入288万元），占比为7.88％，同比下降25.64％；
罚没收入完成4531万元，占比为1.53％，同比下降34.26％；
行政事业性收费完成810万元，占比为0.27％，同比下降42.39％；
政府住房基金收入110万元，占比为0.04％，同比下降75.17％；
捐赠收入16万元，占比为0.01％，同比下降76.12％；
其他收入118万元，占比0.04％，同比增加100％。
2、一般公共预算支出执行情况
2021年，我县一般公共预算支出执行338156万元，为调整预算数的85.39％，与上年决算数相比，减支58945万元。主要是从2021年起国库集中支付结余不再按权责发生制列支的政策性因素影响。一般公共预算支出主要项目的执行情况如下：
一般公共服务支出55540万元，为调整预算数的96.94％，比上年下降1.98％，减支1123万元；
公共安全支出14893万元，为调整预算数的97.83％，比上年下降4.61％，减支720万元；
国防支出317万元，为调整预算数的86.38％，比上年下降13.62％，减支50万元；
教育支出74116 万元，为调整预算数的90.25％，比上年下降0.72％，减支536万元；
社会保障和就业支出43359 万元，为调整预算数的92.35％，比上年下降3.02％，减支1351万元；
卫生健康支出19029 万元，为调整预算数的85.94％，比上年下降6.75％，减支1378万元；
文化体育与传媒支出4382万元，为调整预算数的93.08％，比上年下降43.69％，减支3400万元；
科学技术支出1119 万元，为调整预算数的51.66％，比上年增长108.77％，增支583万元；
城乡社区事务支出65917万元，为调整预算数的99％，比上年增长3.88％，增支2465万元；
农林水事务支出25076 万元，为调整预算数的85.06％，比上年下降45.69％，减支21095万元；
节能环保支出11992万元，为调整预算数的38.86％，比上年下降40.24％，减支8076万元；
交通运输支出4371万元，为调整预算数的68.34％，比上年下降71.9％，减支11186万元；
资源勘探电力信息等事务支出4176万元，为调整预算数的98.75％，比上年下降45.68％，减支3512万元；
自然资源海洋气象等支出2754万元，为调整预算数的88.52％，比上年下降51.25％，减支2895万元；
商业服务业等事务支出229 万元，为调整预算数的93.47％，比上年下降17.03％，减支47万元；
金融监管等事务支出65万元，为调整预算数的100％，比上年下降53.24％，减支74万元；
住房保障支出2098 万元，为调整预算数的25.2％，比上年下降18.33％，减支471万元；
灾害防治及应急管理支出6873万元，为调整预算数的72.97％，比上年增长28.35％，增支1518万元；
债务付息支出1682万元，为调整预算数的100％，比上年增长9.58％，增支147万元；
其他支出168万元，为调整预算数的6.8％，比上年下降97.83％，减支7575万元。
3、一般预算收支平衡情况
2021年度一般公共预算收入295753万元，返还性收入－14685万元，一般性转移支付收入108516万元，专项转移支付收入30529万元，上年结余9263万元，调入资金7245万元，债务转贷收入12692万元，动用预算稳定调节基金9188万元，收入总计458501万元。
2021年一般公共预算支出338156万元，上解上级支出25294万元，债务还本支出7206万元，安排预算稳定调节资金29998万元，年终结余57847万元，结转下年使用57847万元。
4、2021年转移支付收入为124360万元，明细如下：
（1）返还性收入－14685万元
所得税基数返还收入－1391 万元；
成品油价格和税费改革税收返还收入333万元；
增值税税收返还收入2962万元；
增值税“五五分享”税收返还收入－16589万元。
（2）一般性转移支付收入108516万元
固定数额补助收入14077万元 ；
县级基本财力保障机制奖补资金10761万元；
均衡性转移支付补助8277万元 ；
重点生态功能区转移支付收入6977万元；
结算补助收入6922万元；
贫困地区转移支付收入4879万元；
资源枯竭型城市转移支付收入4366万元；
革命老区转移支付收入1079万元；
产粮（油）大县奖励金收入140万元；
社会保障和就业共同财政事权转移支付收入17743万元；
教育共同财政事权转移支付收入9658万元；
节能环保共同财政事权转移支付收入5456万元；
农林水共同财政事权转移支付收入5409万元；
医疗卫生共同财政事权转移支付收入4506万元；
交通运输共同财政事权转移支付收入2267万元；
自然资源气象等共同财政事权转移支付收入1357万元；
灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入1058万元；
公共安全共同财政事权转移支付收入975万元；
文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入746万元；
一般公共服务共同财政事权转移支付收入665万元；
科学技术共同财政事权转移支付收入649万元；
住房保障共同财政事权转移支付收入434万元；
资源勘探信息等共同财政事权转移支付收入107万元；
其他一般性转移支付收入8万元。
（3）专项转移支付补助30529万元
节能环保14392万元；
住房保障5455万元；
农林水4244万元；
粮油物资储备2000万元；
城乡社区1466万元；
灾害防治及应急管理877万元；
文化体育与传媒191万元；
交通运输159万元；
商业服务业等124万元；
一般公共服务59万元；
卫生健康515万元；
科学技术58万元；
公共安全51万元；
教育5万元；
资源勘探工业信息等97万元；
其他收入836万元；
（二）政府性基金预算执行及平衡情况
1、政府性基金收入完成情况
2021年，全县政府性基金收入完成35095万元，比上年增长133.75％，增收20081万元。主要项目完成情况如下：
国有土地使用权出让金收入29819万元，占基金收入的84.97％，比上年增长162.38％；
国有土地收益基金收入3440 万元，占基金收入的9.8％，比上年增长143.97％；
城市基础设施配套费收入1060 万元，占基金收入的3.02％，比上年下降50.28％；
农业土地开发资金收入770 万元，占基金收入的2.19％，比上年增长626.42％；
其他政府性基金收入6万元，占基金收入的0．02％，比上年增长50％。
2、政府性基金支出执行情况
2021年全县政府性基金支出23123万元，比上年下降58.5％，减支32595万元。主要项目执行情况如下：
文化体育与传媒支出25万元，比上年增长525％；
社会保障和就业支出1万元，比上年增长0％；
城乡社区支出13816万元，比上年增长108.64％；
交通运输支出19万元，较上年增长0％；
其他基金支出6887万元，比上年下降82.33％；
债务付息支出2375万元，比上年增长39.95％。
3、2021年政府性基金预算平衡情况
政府性基金预算收入总计为53379万元。其中：当年政府性基金收入35095万元，上年结余1141万元，上级补助收入543万元，债务转贷收入16600万元。当年政府性基金支出23123 万元，基金调出7245万元，债务还本支出2600万元。收支相抵，年终结余为20411万元。
（三）国有资本经营预算执行情况
2021年国有资本经营收入完成32万元，国有资本经营支出32万元，全部为上级补助收入，主要是“三供一业”移交补助支出和国有企业退休人员社会化管理补助。
（四）社会保险基金预算执行情况
2021年社会保险基金收入完成40234万元，社会保险基金支出31695万元，年末结余8539万元，滚存结余45409万元。
（五）债务情况
2021年我县债务限额14.95亿元，其中：一般债务限额6.58亿元、专项债务限额8.37亿元。截至2021年12月，我县政府债务余额为144160.84万元，其中一般债务63060.84万元、专项债券81100万元，未超债务限额。主要投向领域为：交通运输58041.29万元、市政建设61938.48万元、生态建设和环境保护11532.62万元、文化教育6490.17万元、农业部门3016.82万元、社会保障2306.65万元、政权建设等834.81万元。截至2021年底，我县政府债务未突破政府债务限额，风险水平总体可控。
（六）2021年全县财政工作特点
一是财政收入增长较快。多次召开专题会分析收支形势、压实责任，找准增收路径，会同相关部门对全县主要企业生产经营纳税情况调研起底，取得明显成效。二是坚决落实各项政策。全面落实国家和我省制度性、结构性减税政策，建立实施收费目录清单和涉企非税收入负面清单制度，充分发挥专项资金的引领和撬动作用。扎实推进预算管理一体化建设，持续加强财会监督，深入推进政府采购制度重构性改革，实现政府采购业务“全程在线、一网通办”。三是守牢民生底线。按时发放工资，支持巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，推行惠民惠农财政补贴资金“一卡通”政策，全力保障常态化疫情防控，足额落实各项提标政策。四是切实化解债务。全年化解各类债务5.03亿元，消化暂付2.91亿元，大幅降低了债务水平，消除了财政隐患。五是深化财政体制改革。健全财政预算管理制度，严格按照《预算法》规定，依法依规组织收入，安排支出，强化预算对执行的控制。六是提高预算绩效管理质量。在预算中对重点项目全部设立绩效目标，同时选取了基础设施建设、教育改革、脱贫攻坚等部分重点项目开展财政绩效评价，绩效评价结果应用于2022年预算编制之中。七是全面推进政府采购预算。严格按照集中采购目录和采购限额标准，在预算编制中同步编制政府采购预算，实现了财政资金“预算－采购－支付”闭环运行，全面落实了“无预算不采购”的目标要求。八是加强财政预算信息公开，按照有关文件要求积极稳妥推进预算信息公开工作，2021年我县205个预算单位全部在规定时限内公开了部门预算及“三公”经费，逐步建立起全面规范透明预算制度。九是加强自身建设。扎实开展党史学习教育，贯彻内控基本制度，进一步强化对财政权力的监督约束。
各位代表，总的来看，2021年我县财政运行积极践行新发展理念，积极落实财政政策，努力增收节支，在支持打好三大攻坚战和稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等方面取得了新的进展。这是县委、县政府科学决策、坚强领导的结果，是县人大、县政协加强监督、有力指导的结果，是全县各部门和全县人民锐意进取、苦干实干的结果。同时我们也清醒地认识到，全县预算在执行和管理中有不少困难和问题：一是资源枯竭逐步加快，新的财源尚未形成，财政增收空间十分有限。二是我县可用财力在“保工资、保运转、保基本民生”及偿还债务等相关刚性支出后，剩余财力十分有限，在保障重大项目建设上困难重重。三是债务率虽不达警戒线但风险不容忽视，化解难度依然很大。对于面临的挑战和存在的不足，我们将在今后工作中认真听取各位代表的意见和建议，切实采取有效措施逐步加以解决，也恳请各位代表和委员一如既往地给予指导和支持。
二、2022年财政预算草案
2022年我县财政工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，深入贯彻习近平总书记视察山西重要讲话重要指示，牢记领袖“在转型发展上率先蹚出一条新路来”的殷切嘱托，认真落实中央、省、市关于财政经济工作的总体部署，坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，融入新发展格局，聚焦“争当全省高质量发展标杆，争创全国县域经济百强县，率先基本实现现代化”目标，全面做好“六稳”“六保”工作，进一步深化财政体制改革，加强预算绩效管理，有效防范债务风险；进一步压减一般性支出，兜牢“三保”支出底线，提高资金使用效率，全方位推动经济社会高质量发展。
县委县政府着眼全局、谋划未来，确保我县经济持续发展，不断增强人民群众的获得感、幸福感、安全感。本着依法聚财、科学理财、精细管财、为民用财的理念；以财谋政、以财养政、以财定政、以财辅政的方略；民事必办、急事急办、要事实办、杂事精办的原则。始终坚持以人民为中心，加速转变政府职能、推进城乡融合发展，擘画下一阶段改革发展的着力点。
2022年县委、县政府对全县经济社会发展主要目标及对财政提出的要求是：站在打基础、利长远、惠民生的角度，为我县营造良好的经济社会发展环境，实现一般公共预算收入增长7％以上。
我县2022年财政预算遵循的基本原则是：
——坚持实事求是、科学预测，打实打足财政收入。
充分考虑我县转型发展态势良好等积极因素，科学合理制定收入计划，既落实好减税降费政策，又要依法征收，确保应收尽收。
——坚持过紧日子、加强管理，优化结构节用裕民。
县委县政府带头落实过“紧日子”要求，大力压减非刚性支出，严控“三公”经费，预算严格按照“三保”顺序支付执行。大力优化支出结构，保障重点支出。盘活财政存量资金和闲置资产。加强收支管理，严禁铺张浪费，一定要把宝贵资金用在发展紧要处、民生急需上。
按照以上原则我县2022年预算草案安排如下：
（一）我县2022年预算草案安排如下：
1、一般公共预算收入预计和支出安排
2022年全县总财力预计466176万元，其中：一般公共预算收入预计316400万元，比去年完成数增长7％，一般转移支付补助93482万元，上级专项转移支付下达4392万元，其中县级可统筹使用的转移支付资金22063万元（返还性收入－14685万元），抵顶上解上级资金21258万元后可统筹安排资金805万元，调入预算稳定调节基金29998万元，上年结余资金57847万元。
按照收支平衡不列赤字的预算原则，2022年一般公共预算支出安排466176万元，主要支出项目安排情况是：
一般公共服务支出73336万元，占总支出的15.73％；
国防支出100万元，占总支出的0.02％；
公共安全支出11540万元，占总支出的2.48％；
教育支出87867万元，占总支出的18.85％；
科学技术支出1344万元，占总支出的0.29 ％；
文化旅游体育与传媒支出4015万元，占总支出的0.86％；
社会保障和就业支出47081万元，占总支出的10.1％；
卫生健康支出22857万元，占总支出的4.9％；
节能环保支出22199万元，占总支出的4.76％；
城乡社区支出56878万元，占总支出的12.2％；
农林水支出32526万元，占总支出的6.98 ％；
交通运输支出9304万元，占总支出的2 ％；
资源勘探工业信息等支出466万元，占总支出的0.1 ％；
商业服务业等支出322万元，占总支出的0.07％；
自然资源海洋气象等支出3512万元，占总支出的0.75％；
住房保障支出6628万元，占总支出的1.42％；
粮油物资储备支出2000万元，占总支出的0.43 ％；
灾害防治及应急管理支出6203万元，占总支出1.33％；
总预备费5000万元，占总支出的1.07％；
债务还本付息支出4169万元，占总支出的0.89 ％；
其他支出 68829万元，占总支出的14.76％。
2、政府性基金收入预计和支出安排
2022年全县政府性基金收入预计20000万元，上年结余20411万元，政府性基金支出安排40411万元，年末无结余。
3、国有资本经营收入预计和支出安排
2022年国有资本经营预算收入 22万元，全部为上级补助收入，国有资本经营支出相应安排22万元。
4、社会保险基金收入预计和支出安排
2022年社会保险基金预算收入43912万元，社会保险基金支出安排34491万元，上年结余45409万元，年末滚存结余54830万元。
三、完成2022年预算任务的主要措施
认真贯彻落实“积极的财政政策要提升效能，更加注重精准、可持续”目标要求，着力提升保大事要事能力，以“钉钉子”精神完成好县委县政府交办的各项工作任务，为转型蹚新路、全方位推动高质量发展提供坚强支撑；要下大力气强化自身建设，推动财政事业高质量发展，断长补短、争先进位，不断提升财政工作质量水平。
（一）精耕收入，推动发展稳增长。要把更多工作着力点放在强基本支撑、提产业质效、保市场主体、增发展动能上，充分发挥有效投资的拉动作用、传统产业的支撑作用、区域发展的引领作用、市场主体的关键作用。支持创新服务高质量发展。要牢固树立创新驱动发展理念，把创新作为第一动力，支持战略性新兴产业发展，培育创新生态，促进发展方式转变。
（二）精控支出，全面推进乡村振兴及兜牢民生底线。要积极发挥财政职能作用，支持农业农村优先发展，在要素配置上优先满足，在资源条件上优先保障，在公共服务上优先安排，稳住农业基本盘，建立乡村振兴投入保障机制，巩固拓展脱贫攻坚成果，支持粮食等重要农产品稳产保供，推进农业高质量发展，持续推进乡村建设。加强基本民生保障兜底线。强化公共财政属性，财政资金进一步向民生和社会事业倾斜；用心用情感受群众的安危冷暖、解决群众的急难愁盼，加快补齐民生短板，重点抓好就业促进、支持构建高质量教育体系、推进健康山西建设、健全多层次社会保障体系、加强公共文化服务体系建设方面工作。
（三）精研政策，强化预算管理促改革。要严格按照我省新出台的进一步深化预算管理制度改革的实施意见，做好“收、支、管、防”四方面工作，进一步挖掘潜力、提高效率、释放活力，更好地服务保障我省全方位推动高质量发展。
（四）精细管理，加强自身能力建设
1、提升政治站位。始终以党建“第一责任”引领和保障发展“第一要务”。始终坚持党对财政工作的领导。持续拧紧“两个责任”螺栓，把“严”的主基调长期坚持下去。持之以恒加强作风建设，巩固拓展党史学习教育成果，持续营造风清气正的良好环境。
2、提升大局观念。要把财政工作放到全县发展大局中去思考、谋划、推进；要在吃准吃透县委县政府决策部署的前提下履职尽责提意见、出主意，努力实现最优政策组合和最佳整体效果，发挥政策叠加效应。要提升工作创造性，敢于探索，敢于创新，主动为各部门在项目储备、财务管理等方面做好服务工作。要发挥综合经济部门的职责作用，对一些苗头性、倾向性的问题表象进行深入分析研究，为县委县政府决策提出高质量的政策建议。要克服部门主义、本本主义，多算有利于全县大局的全面账、长远账、综合账，不断提升对重大政策重大战略的财政支撑力。
3、提升执行能力。从讲政治的高度把提升执行力作为提升政府治理现代化水平的应有之义，推动财政部门在贯彻落实县委县政府各项决策部署上走在前列。把工作做深做细做好做实，让抓落实成为财政部门鲜明的底色。
各位代表，全方位推动高质量发展，财政部门责任重大、任务艰巨，要在县委县政府的坚强领导下，对标一流、真抓实干，勇毅前行，不断提升财政工作效能，奋力谱写新时代财政新篇章，以新的更大成绩迎接党的二十大胜利召开！
附：名词解释
1、一般公共预算收入：是以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收入预算。包括：地方本级收入、上级政府对本级政府的税收返还和转移支付、下级政府的上解收入，与一般公共预算支出对应。
2、基金预算收入：是依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收入预算，与基金预算支出对应。
3、社会保险基金预算：是对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。
4、国有资本经营预算：是国有资本收益作出支出安排的收支预算。
5、预算稳定调节基金：指各级财政通过超收安排的具有储备性质的基金，用于弥补短收年份预算执行的收支缺口，以及视预算平衡情况，在安排年初预算时调入并安排使用。
6、“三公”经费支出：指因公出国（境）费、公务接待费、公务用车购置及运行维护费三项经费支出。
