（山西省）关于吕梁市交口县2020年预算执行情况与2021年预算草案的报告
关于交口县2020年预算执行情况与2021年预算草案的报告
——2021年4月14日在交口县第十一届人民代表大会第一次会议上
交口县财政局局长 王安前
各位代表：
受县人民政府委托，我向大会报告2020年全县预算执行情况与2021年预算草案，请予审议，并请县政协委员和列席会议的同志提出意见。
一、2020年预算执行情况
2020年，全县上下坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，在县委政府的坚强领导下，沉着冷静应对新冠疫情的严重冲击和经济下行巨大压力的严峻考验，坚持高质量发展方向不动摇，统筹疫情防控和经济社会发展，保持了我县经济持续发展和社会大局的稳定。特别是面对减收增支巨大压力，财政部门努力提质增效，优化支出结构，狠抓预算执行管理，深入推进财政体制改革，促进了积极的财政政策更加积极有为，全面保障了全县经济社会的平稳运行。
（一）2020年一般公共预算收支情况
2020年，人大通过的一般公共预算收入为40000万元，其中：税收收入为35000万元，非税收入为5000万元。全县一般公共预算收入实际完成31048万元，为年初预算的77.62%，为调整预算的103.49%，同比下降54.41%，其中：税收收入完成26177万元，同比下降48.05%，非税收入完成4871万元，同比下降72.51%。加上上级补助收入103875万元、动用稳定调节基金1363万元、调入资金675万元、新增一般债券转贷收入6708万元、再融资债券收入2330万元、上年结余收入4335万元、收入总计为150334万元。
全县一般公共预算支出完成135488万元，为调整预算的96.48%，为上年同期的104.54%；上解上级支出4064万元；一般债券还本支出2330万元；安排预算稳定调节基金3515万元。收支相抵后，按规定结转下年支出4937万元。
一般公共预算主要收入项目具体情况如下：
——税收收入完成26177万元，为预算的74.79%。其中：增值税完成10063万元，为预算的69.70%。企业所得税完成3035万元，为预算的67.29%。个人所得税完成160万元，为预算的90.91%。资源税完成3888万元，为预算的79.59%。城市维护建设税完成1505万元，为预算的75.25%。房产税完成682万元，为预算的136.40%。印花税完成885万元，为预算的110.63%。城镇土地使用税完成5230万元，为预算的116.22%。土地增值税完成7万元，为预算的14%。车船税完成454万元，为预算的151.33%。耕地占用税完成-655万元，为预算的-32.75%（退还2019年企业耕地占用税）。契税完成138万元，为预算的1380.00%，环境保护税完成785万元，为预算的94.46%。
——非税收收入完成4871万元，为预算的97.42%。其中：专项收入完成2300万元，为预算的100%。行政事业性收费收入完成43万元，为预算的7.17%。罚没收入完成1833万元，为预算的91.65%。政府住房基金收入完成140万元，为预算的140%。国有资源有偿使用收入完成548万元。其他收入完成7万元。
一般公共预算主要支出项目执行情况如下：
一般公共预算支出135488万元，为调整预算的96.48%，同比增长4.54%。其中：一般公共服务支出执行12332万元，为调整预算的99.64%，同比下降13.49%。公共安全支出执行5774万元，为调整预算的99.93%，同比增长17.67%。教育支出执行22445万元，为调整预算的84.68%，同比下降9.37%。科学技术支出执行107万元，为调整预算的100%，同比下降45.13%。文化旅游体育与传媒支出执行1675万元，为调整预算的99.94%，同比下降2.10%。社会保障和就业支出执行20529万元，为调整预算的98.06%，同比增长18.42%。卫生健康支出执行8407万元，为调整预算的99.56%，同比下降3.56%。节能环保支出执行9187万元，为调整预算的99.93%，同比增长56.08%。城乡社区支出执行5226万元，为调整预算的99.69%，同比下降30.94%。农林水支出执行27000万元，为调整预算的99.74%，同比增长9.82%。交通运输支出执行8530万元，为调整预算的100%，同比增长149.93%。资源勘探信息等支出执行1368万元，为调整预算的100%，同比增长135.86%。商业服务业等支出执行126万元，为调整预算的100%，同比下降16.17%。自然资源海洋气象等支出执行1811万元，为调整预算的100%，同比增长28.87%。住房保障支出执行8336万元，为调整预算的98.96%，同比下降29.89%。粮油物资储备支出执行241万元，为调整预算的100%，同比下降33.23%。灾害防治及应急管理支出执行1730万元，为调整预算的83.01%，同比增长22.90%。债务付息支出654万元，为调整预算的100%，同比增长27.17%。其他支出10万元。
（二）政府性基金收支情况
政府性基金收入完成6016万元，为预算的30.08%，同比下降58.67%。政府性基金支出执行38290万元，为调整预算的99.02%，同比增长64.92%。
（三）国有资本经营预算执行情况
2020年我县国有资本经营预算收入3万元，为上级补助中央企业及原中央下放企业退休人员社会化管理补助资金，结转下年度使用。
（四）社会保险基金预算执行情况
社会保险基金收入完成22078万元，为预算的104.31%；社会保险基金支出执行18910万元，为预算的85.85%，动用上年结余10104万元，收支滚存结余13272万元。
（五）政府债务情况
2020年，我县争取地方政府债券30308万元，同比增长89.43%，其中：一般债券6708万元，主要用于易地扶贫搬迁承贷资金3174万元、易地扶贫搬迁旧村拆除1326万元、国道209线交口县城段公路改线工程1700万元、城区局部污水收集管网建设工程300万元、敬老院建设项目208万元。专项债券23600万元，主要用于康城幼儿园1300万元，交口县污水处理厂提标改造工程400万元，康城镇污水处理厂工程500万元，中部引黄交口县域供水工程10000万元、城区及乡镇集中供热项目11400万元。
2020年，吕梁市财政局转贷我县再融资债券2330万元，用于置换到期的2015年政府债券2330万元。
截止2020年底，上级核准我县政府债务限额67196万元，其中：一般债务24696万元，专项债务42500万元。我县负有直接偿还责任的政府债务67049万元，其中：一般债务24549万元，专项债务42500万元。我县政府债务未突破政府债务限额。
（六）落实县十届人大五次会议预算决议情况
2020年，我县一般公共预算收入仅完成31048万元，为年初预算的77.62%，为调整预算的103.49%，是2011年以来收入最低的年份。在收入严重不足，刚性支出只增不减的情况下，积极争取上级转移支付103875万元，争取地方政府债券30308万元，使得全年一般公共预算支出达到了135488万元，同比增长4.54%，增支5878万元，基金支出达到了38290万元，同比增长64.92%，增支15072万元，全面有效保障了财政的平稳运行。
1.财政强力支撑，三大攻坚战成绩显著
——债务风险稳中可控。严格政府债务管理，全力防范政府债务风险，坚持在政府债务限额内合法举债，坚决遏制违规举债，截止2020年底，我县政府债务余额为67049万元，政府债务率为44.12%，低于风险警戒线。
——脱贫攻坚完胜收官。全年投入扶贫资金16734万元，实现了逐年增长的要求，2020年10月，代表山西省非贫困县，接受了国务院扶贫办组织的财政扶贫资金绩效考核，“国考”成绩位于全国前列，脱贫攻坚圆满完胜。
——污染防治成效明显。全年投入节能环保资金9187万元，其中：用于退耕还林995万元，污染防治投入7302万元，有效保障了我县污染防治攻坚战扎实推进，使得生态欠账问题得到了有效治理，习近平生态文明思想逐步深入人心。
2.大力提质增效，经济发展质量明显提高
——全力争取债券资金弥补财力不足。围绕各主管部门储备的国家重点关注、重点支持的优质项目，全力配合各主管部门争取国家债券资金30308万元，保障了易地扶贫搬迁、集中供热、供水、污水处理等重点民生方面的资金需求。
——用好农业产业基金发挥杠杆作用。充分发挥财政资金的引导和放大作用，注入1500万元的风险补偿金，为企业增信，降低银行贷款门槛，帮助我县4户农业企业累计贷款达10700万元，为我县农业企业解决了融资难的问题。
——构建公平开放竞争有序的市场体系。全面清理和纠正政府采购领域妨碍公平竞争的规定和做法，并向社会公开，全年采购预算12907.26万元，实际采购金额12587.06万元，节约率达2.48％，切实提高政府采购效率和效益。
3.保障民生福祉，切实兜牢兜实民生底线
——教育支出优先保障。全力助推城乡教育一体化建设，统筹落实“振兴教育二十条”，全年投入教育经费24445万元，占全年一般公共预算支出的16.58%，特别是对在校学生实行了“营养餐”“免费餐”，走在了全市前列。
——社保支出足额保障。按要求足额拨付了各类社保配套资金和各项社保补贴，全年社会保险基金支出执行18910万元，为预算的85.85%。全力支持多层次、多类型技能培训，稳步提高就业的覆盖面和质量。
——卫计民生有效保障。保障县级基本公共卫生服务项目经费，人均基本公共卫生服务标准从69元提高到74元，全年共拨付资金653万元，有效保障了社会的稳定和生产生活的有序进行。
4.接续改革创新，深化财政改革取得新成果
——授权支付电子化改革全覆盖。持续深化“放、管、服”改革，以国库集中支付电子化改革为抓手，实现了全部预算单位、全部支付业务类型电子化改革全覆盖，进一步提高了财政资金的运行效率，走在了全市前列。
——积极推进预算管理一体化系统建设。进一步规范和统一了预算业务流程和管理要素及控制规则，实现了政府预算、部门预算、单位预算之间以及上下级政府预算之间业务无缝对接和有效控制，进一步提高了政府预算的刚性约束。
——惠民惠农财政补贴资金直达百姓。以惠民惠农“一卡通”为载体，把不同渠道、不同银行发放的各项惠民惠农财政补贴资金全部集中发放到受众一张卡上，切实保障了惠民惠农政策的有效落实，提高了群众的获得感和满意度。
总的来看，2020年，我县积极践行新发展理念，落实积极的财政政策，面对全年县级收入仅为31000万元的极端困境，不等不靠，主动作为，通过持续不断地向上争取各级各类资金，使得全年总支出创历史新高达到了173778万元，不仅兜牢了“三保”底线，而且确保了“三大攻坚战”、重点民生、疫情防控等重大项目的资金需求，保障了我县经济社会的平稳运行。这是县委、县政府科学决策、正确领导的结果，是县人大、县政协有力监督指导的结果，是全县各部门拼搏奋进，攻坚克难的结果。当然，在看到成绩的同时，我们也清醒地认识到，我县财政运行中还存在一些突出的矛盾和问题，一是新增税源不足，财政收入乏力；二是收入不足和刚性支出不断增加的矛盾，给预算编制和执行带来了巨大的压力；三是部门预算精细化程度不够，约束力不强，影响支出进度；在今后的工作中，我们将高度重视这些问题，并采取强有力的措施，认真加以解决，恳请各位代表、委员一如既往地给予指导和支持。
二、2021年预算草案
2021年是“十四五”规划的开局之年，也是开启全面建设社会主义现代化国家新征程的关键之年。编制好2021年预算、做好各项财政工作具有十分重要的意义。今年预算编制的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚决贯彻习近平总书记关于统筹推进疫情防控和经济社会发展重要讲话及重要指示批示精神，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，紧紧围绕县委、政府的决策部署，大力实施“三优”战略，全力推进“两区”建设，奋力冲刺吕梁经济第一方阵，开创交口“十四五”高质量转型发展新局面。
（一）2021年预算编制原则
一是坚持实事求是、量入为出的原则。根据《预算法》规定，统筹安排财政资金，积极稳妥编制预算，大力压减一般性支出，严控非急需、非刚性项目支出。
二是优先保障“三保”支出，加大支出结构调整力度。贯彻落实“保基本、调结构、保战略”的总体要求，切实兜牢兜实“三保”底线。
三是积极化解债务存量，有效防控财政风险。坚决遏制违规举债，严格执行暂付款管理的相关规定，确保完成化解债务和消化暂付款的约束性指标。
四是实行积极的财政政策要积极有为并可持续。合理保持基本民生提标扩面的节奏和力度，充分考虑当前财力和长远影响，保证财政的可持续性。
五是实施全面预算绩效管理，提高财政资金的使用效益。全面推进预算绩效管理，凡是项目预算必须设定绩效目标，强化事中监控和绩效评价结果运用。
（二）2021年预算草案
1.一般公共预算
2021年，全县一般公共预算财力预计为85723万元。其中：县级一般公共预算收入预计为33000万元，同比增长6.29%；上级转移支付收入预计为44271万元；上年结余资金4937万元；安排预算稳定调节基金3515万元。
2021年，全县一般公共预算支出计划安排81602万元。上解支出1821万元；地方政府债券还本支出2300万元。
按功能科目分类，主要项目安排情况是：
一般公共服务支出11169万元，同口径增长46.57%。公共安全支出4145万元，同口径增长23.84%。教育支出24793万元，同口径增长19.83%。科学技术支出63万元，同口径增长85.29%。文化旅游体育与传媒支出1935万元，同口径增长91.96%。社会保障和就业支出12672万元，同口径下降27.68%。卫生健康支出5741万元，同口径下降13.55%。节能环保支出1842万元，同口径增长24.80%。城乡社区支出795万元，同口径下降67.11%。农林水支出9184万元，同口径下降45.87%。交通运输支出1024万元，同口径下降65.99%。资源勘探信息等支出158万元，同口径下降82.69%。商业服务业等支出81万元，同口径增长19.12%。自然资源海洋气象等支出628万元，同口径下降39.26%。住房保障支出4626万元，同口径增长16.67%。粮油物资储备支出117万元，同口径增长2.63%。灾害防治及应急管理支出1520万元，同口径下降4.76%。金融支出150万元，预备费200万元，债务付息支出759万元。
2.政府性基金预算
2021年，全县政府性基金预算财力预计6496万元，其中：政府性基金收入6000万元；上级专项转移支付收入91万元；上年结转资金405万元。
支出计划安排6496万元，具体支出计划为:社会保障和就业支出81万元，主要用于大中型水库移民后期扶持。节能环保支出8万元，主要用于光伏扶贫。城乡社区事务支出4958万元,主要用于城市和农村基础设施建设。其他支出3万元,主要用于体育彩票、福利彩票规定用途的公益福利事业支出。债务付息支出1446万元,主要用于偿还政府专项债券利息等。
3.国有资本经营预算
我县国有资本经营收支预算均为3万元，主要为中央企业及原中央下放企业退休人员社会化管理补助资金。
4.社会保险基金预算
全县社会保险基金总收入预计为21854万元。其中：财政补助收入8899万元，上年结余18592万元。全年社会保险基金支出预计为22490万元，收支滚存结余17956万元。
三、完成2021年预算任务的主要措施
2021年，我们将围绕县委提出的实施“三优”战略，推进“两区”建设，奋力冲刺吕梁经济第一方阵的决策部署，坚持新发展理念，坚持稳中求进工作总基调，坚持推动高质量发展，全面落实减税降费政策，严格执行财政支出管控，保障财政收支平衡，确保我县财政平稳运行，为全县各项事业的发展提供强有力的财政支撑和保障。
（一）强化预算执行管理，确保财政运行质量
——积极稳妥编制预算。严格贯彻落实《预算法》关于“政府的全部收入和支出都应当纳入预算，经人大会批准的预算，非经法定程序不得调整”的规定，按照“实事求是、以收定支”的原则，科学编制年度预算，确保财政收支平衡。
——加快预算管理一体化建设。依托预算管理一体化系统，进一步规范和统一预算管理工作流程、要素、规则和数据标准，硬化预算的刚性约束，在此基础上，加大预算公开力度，提高预算透明度，主动接受各方面监督。
——实行积极的财政政策。合理保持基本民生提标扩面的节奏和力度，充分考虑当前财力和长远影响，切实加快预算执行力度，优化支出结构，严防资金沉淀，确保积极的财政政策要积极有为并可持续。
——依法依规组织收入。落实征管责任，强化财税部门联动，及时做好收入分析和预测，加强对重点税源、重点行业的监控，通过大数据科学研判，严防“跑冒滴漏”，确保做到依法征收、应收尽收。
（二）充分发挥财政职能，助力转型发展提质增效
——牢固树立过“紧日子”思想。做好过“苦日子”的准备，坚持“该减必减、应压尽压、能缓则缓”的原则，坚持精打细算，把可暂缓实施和不再开展的项目支出一律收回，优先保障落实“六稳”“六保”支出需要。
——继续兜牢“三保”底线。坚持保“三保”支出在财政支出中的优先顺序，把可用财力全部用在保“三保”方面，不足部分积极与省市财政部门对接沟通，努力争取省市财政部门的补助资金，确保我县“三保”不出问题。
——落细落实减税降费政策。加强部门协同配合，强化政策宣传和解读，提高政策知晓度，深入推进减税降费信息共享，跟踪做好效果监测和分析研判，及时研究解决企业反映的突出问题，帮助企业用足用好减税降费政策。
——积极争取专项项目资金。加强与上级财政部门的沟通对接，深入分析研究政策资金的扶持方向，找准我县结合点，有针对性的争取资金，帮助各主管部门做好项目谋划、储备和申报，确保我县申报项目能最大化地获得上级资金的支持。
（三）强力支撑，实施“三优”战略，推进“两区”建设
——支持“优美乡村”战略。探索建立“乡村牵头、财政引领、社会参与”的投入机制，形成乡村自筹、财政补贴、社会投入的模式，政府加大风险金投入力度，撬动更多的银行贷款，吸引社会资本投入到农业产业上来，确保巩固脱贫攻坚成果和乡村振兴的资金需求。
——支持“优势铝业”战略。按照县委政府的决策部署，积极筹措资金，用资金保障和调动科技创新的积极性，助力镁铝企业通过科技研发突破发展瓶颈，打造新型铝业产业链条，助推交口经济加速发展。
——支持“优质教育”战略。足额落实教育投入政策，千方百计加大教育投入，积极配合主管部门探索设立教育专项基金，为我县教育改革，创新融资渠道，为交口教育奋进腾飞，提供全方位、强有力的财政支撑。
——全力推进城区建设。精准用足用好政府专项债券资金政策，充分发挥财政资金“四两拨千斤”作用，撬动社会资本，完善市政基础设施建设，吸引康养文旅、农业产业、服务业等劳动密集型产业落地，全面提升城乡基础设施建设水平和服务水平。
——高质量推进开发区建设。积极筹措资金，保障开发区“九通一平”基础设施建设，全面落实招商引资优惠政策和奖补政策，精研关于开发区的相关政策，抢抓“政策红利”，让开发区真正成为我县改革开放的排头兵、经济建设的主战场。
（四）深化财政改革，建立完善现代财政制度
——严格预算绩效管理。认真落实中央、省、市《关于全面实施预算绩效管理的意见》精神，将预算管理绩效理念和方法深度融入预算编制、执行、监督全过程，构建事前、事中、事后绩效管理闭环系统，不断提高资金配置效率。
——科学使用评价结果。按照预算管理一体化信息系统的要求，强化预算绩效评价结果与预算安排、政策调整相挂钩机制，确保绩效好的政策和项目优先保障，绩效一般的督促改进，低效无效的削减取消，逐步提高我县预算绩效管理水平。
——防范政府债务风险。持续加强政府债务管控，严格执行地方政府隐性债务统计监测工作制度，坚决遏制隐性债务增量，稳妥有序化解债务存量，采取针对性措施，确保按要求完成债务化解任务，保证债务和风险同步降低。
——持续保障改善基本民生。创新财政工作机制，利用就业风险金保障政策，持续加大创业担保贷款贴息支持，全力保障群众就业。加强医疗卫生服务体系建设支持力度，强化基本公共卫生服务补助资金管理，提升全县公共卫生服务水平。
——切实强化财政监督检查。聚焦重点行业和突出问题，靠前监督，主动监督，建立健全以党内监督为主导的财会监督与各类监督深度融合的监督体系，加强行政事业单位内控报告编制审核审查力度，筑牢好财政监督检查的“保险阀”。
各位代表，2021年财政工作任务艰巨，责任重大，全县上下将在县委县政府的正确领导下，在县人大和县政协的监督指导下，坚定信心，开拓创新，砥砺前行，确保完成2021年预算任务，为我县转型出雏形做好坚强的财政支撑，为我县“十四五”战略开好头起好步，做出新的更大的贡献。
