（山西省）关于晋中市平遥县2021年预算执行情况与2022年预算草案的报告
关于平遥县2021年预算执行情况与2022年预算草案的报告
——2022年2月7日在平遥县第十七届人民代表大会第二次会议上
平遥县财政局局长 饶克非
各位代表：
受县人民政府委托，现将平遥县2021年预算执行情况和2022年预算草案提请县第十七届人大第二次会议审议，并请县政协委员和其他同志提出意见。
一、2021年财政预算执行情况
2021年，全县财政工作认真贯彻中央、省、市决策部署，在县委的坚强领导下，在县人大及其常委会监督支持下，坚持“紧日子、兜三保、重统筹、防风险、保平衡”的原则，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，主动服务和融入新发展格局，做好“六稳”工作，落实“六保”任务，推行预算管理一体化改革，加强政府性债务管理，全县预算执行总体平稳，有力支撑了全县经济发展和社会稳定大局。
（一）一般公共预算执行情况
1.收入预算执行情况
2021年，全县一般公共预算收入实际完成61482万元，为年初预算61000万元的100.79%，同比增长32.28%，增收15004万元。
税收收入完成48927万元，为年初预算的122.32%，增收8927万元，同比增长50.68%。其中：增值税完成16312万元，为年初预算的94.95%，同比增长50.88 %；企业所得税完成2600万元，为年初预算的142.08%，同比增长42.47%；城市维护建设税完成2324万元，为年初预算的113.37%，同比增长13.37%；土地增值税完成4795万元，为年初预算的191.04%，同比增长91.42%；上述四个主体税种合计完成26031万元，占全部税收收入的53.20%。
非税收入完成12555万元，为年初预算的59.79%，短收8445万元，同比下降10.37%。其中：专项收入完成6099万元，为年初预算的121.98%，同比增长21.52%；行政事业性收费收入完成392万元，为年初预算的7.84%，同比下降81.19%，主要是耕地开垦费收入减少所致；罚没收入完成3510万元，为年初预算的58.50%，同比下降24.71%；国有资源（资产）有偿使用收入完成765万元，为年初预算的17%，同比下降56.93%，主要是矿业权出让收入减少所致。
2.支出预算执行情况
2021年，全县一般公共预算支出执行285114万元，为年初预算的95.47%，同比下降23.72%，减支88682万元，其中权责发生制列支制度变化影响减支63489万元，财力减少影响减支25193万元。
其中：一般公共服务支出执行20216万元，为年初预算的83.97%；国防支出200万元，为年初预算的66.23%；公共安全支出执行10442万元，为年初预算的90.31%；教育支出执行59172万元，为年初预算的84.64%；文化体育与传媒支出执4875万元，为年初预算的93.43%；社会保障和就业支出执行76680万元，为年初预算的115.20%；卫生健康支出执行20730万元，为年初预算的87.25%；节能环保支出执行15934万元，为年初预算的268.29%；城乡社区支出执行26445万元，为年初预算的313.07%；农林水支出执行12249万元，为年初预算的26.05%；交通运输支出执行3454万元，为年初预算的67.90%；资源勘探信息等支出执行2058万元，为年初预算的31.52%；商业服务业等支出执行224万元，为年初预算的90.32%；自然资源海洋气象等支出执行989万元，为年初预算的47.46%；住房保障支出执行24271万元，为年初预算的247.03%；粮油物资储备支出执行240万元，为年初预算的83.04%；灾害防治及应急管理支出执行1349万元，为年初预算的52.70%；债务付息支出执行5356万元，为年初预算的89.07%。其中：节能环保支出、农林水支出、交通运输支出受收回以前年度存量资金冲减支出，在会计核算上影响3259万元、6645万元和2094万元。
3.收支平衡情况
2021年，一般公共预算收入实际完成61482万元，加上级补助收入269123万元（其中：返还性收入6021万元、一般性转移支付收入242369万元、专项转移支付收入20733万元）、一般债务转贷收入11460万元、调入资金12785万元、动用预算稳定调节基金1478万元、上年结余收入9031万元，收入总计为365359万元。
全县一般公共预算支出执行285114万元，加地方政府一般债券还本支出7771万元、补充预算稳定调节基金482万元、上解上级支出8503万元、结转下年支出63489万元，支出总计365359万元，当年预算收支平衡。
（二）政府性基金预算执行情况
2021年，全县政府性基金收入完成35707万元，为年初预算的49.85%，同比下降18.83%，减收8284万元。加债券转贷收入44100万元、上年结余7443万元、上级补助收入5005万元、调入资金64万元，收入总计为92319万元。
政府性基金支出执行34809万元，为年初预算的63.84%，同比下降55.68%。加调出资金8793万元、上解上级支出1188万元、债务还本支出42180万元，支出总计为86970万元。与收入总计相比，年末结余5349万元。
（三）社会保险基金预算执行情况
2021年，全县各项社会保险基金收入完成49669万元，为年初预算的109.62%，同比增长10.95%。全县各项社会保险基金支出执行41532万元，为年初预算的103.25%，同比增长5.41%,结余8137万元，年末滚存结余46516万元。
（四）国有资本经营预算执行情况
2021年，全县国有资本经营预算收入完成10万元，加上级补助收入5万元、上年结余212万元，收入总计227万元。国有资本经营预算支出0万元，加调出资金10万元、年终结余217万元，支出总计227万元，当年收支平衡。
（五）“三公经费”情况
2021年，全县行政事业单位使用财政拨款安排的“三公经费”为776万元。其中：因公出国0万元，公务接待费120万元，公务用车购置及运行维护费656万元。
（六）政府债务情况
截止2021年底平遥县债务限额354760万元，年末政府债务余额354190万元，预计政府债务率92.32%。
截止2021年底政府债务余额354190万元，比2020年增加5609万元，还本451万元。其中：新增一般债券4060万元；新增专项债券2000万元。
（七）落实县十七届人大一次会议预算决议和财政重点工作情况
2021年是“十四五”规划开局之年，全县财政工作按照《预算法》及其实施条例，认真落实县人大预算决议要求，强化预算管理，硬化预算约束，提高资金绩效，服务中心工作，有力促进了全县经济社会稳中向好发展。
1.聚焦组织收入，增强财政兜底的“保障力”
一是财政收入稳中有进。积极应对今年以来受98万吨焦化产能压减、二亩沟煤矿停产、疫情冲击文旅市场等多重不利因素影响带来的经济下行压力，果断采取有力措施，确保一般公共预算收入同比增幅持续保持较高水平，全年税收收入同比增长50.68%；收入结构趋向合理，同比增幅连续多月位居全市前列。二是争取支持效果显著。今年以来，受特殊转移支付、抗疫特别国债等一次性财力退坡影响，我县逆流而上，多次赴省、市陈述县级财政实情，取得了财力性转移支付14.56亿余元的较好成绩，极大缓解了我县因一次性财力退坡带来的财政收支财力缺口和政府偿债压力。三是盘活财政存量资金。加强财政资金动态监控，10月底通过对结转结余资金、实有账户资金清理，共盘活财政存量资金33863万元,主要用于城市建设、环卫、绿化和重点项目建设，进一步弥补公共预算财力缺口，不断增强财政保障能力。
2.聚焦社会事业，当好民生福祉的“守护者”
一年来，我们进一步向民生和社会事业倾斜，用心用情感受群众的安危冷暖、解决群众的急难愁盼，加快补齐民生短板。一是保障教育均衡发展。教育支出59172万元，在今年支出大幅下降的情况下，占一般预算支出比重与去年持平，主要用于完善义务教育经费保障机制，逐步提高教师生活待遇和支持教育设施建设。二是提升基本公卫保障。基本公共卫生服务支出2284万元，用于一线防控人员经费和物资设备采购，同比增加540万元，增长30.96%，为保障疫情常态化防控提供有力支撑。三是兜牢社会保障体系。社会保障和就业支出76680万元，占一般预算支出比重比去年增长6.08%。其中，行政事业单位养老金支出达到28964万元，同比增长11.68%； 企业关闭破产补助5626万元，同比增长113.67%； 退役安置7255万元，同比增长0.79%； 残疾人事业支出1036万元，同比增长89.74%。
3.聚焦重点难点，助力打好三大“攻坚战”
一是助力巩固脱贫成果，让社会发展更均衡。乡村振兴支出8518万元，促进农民增收、农业增效、农村美丽，其中支持产业发展项目4396万元，确保了政策支持强度不降，投入力度不减。投入9771万元，主要用于耕地力保护3535万元、农机购置补贴50万元、高标准农田建设5687万元、种粮一次性补贴500万元等，确保粮食供应和市场稳定。二是支持污染综合整治，让经济发展更持续。全年污染防治支出达到16995万元用于集中供热改造，支持大气污染防治综合治理攻坚，比上年增支3977万元。三是支持防范债务风险，让政府信用有支撑。起草出台了《关于进一步防范化解政府债务风险的通知》（平政办发〔2021〕44号），要求强化源头管控，实行限额管理，通过多渠道筹集资金化解政府债务风险，将政府债务率控制在了100%以下，牢牢守住不发生系统性风险底线。
4.聚焦改革创新，提升财政管理“精细化”
一是电子化管理深入推进。结合全省实行“业务+技术”全新预算管理一体化系统建设，在全市率先完成了一体化预算编制，开展了电子化支付，实现了全省首家县级政府非税收入电子化收缴，建立了预算单位、财政、代理银行、人民银行全方位、全流程电子化管理系统，原来办理财政业务“东奔西跑”变为现在“点点鼠标”，让“信息多跑路，单位少跑腿”，全力为民办实事。二是规范化管理初具体系。结合预算管理一体化，制定了《平遥县部门预算编制和政府预算调整和调剂工作规范》及其工作流程（试行），规范预算追加，明确调剂流程，严格预算约束；制定了《平遥县财政预算绩效运行监控管理暂行办法》，绩效管理体系基本建立，开展了涉及3529个项目支出绩效目标设定、1597个绩效运行监控、83个重点项目事后绩效评价管理，推动绩效信息公开公示，县级预算部门绩效管理覆盖率达到100%。三是政府采购和投资评审提质增效。强化政府采购监管，1-12月完成政府采购金额20550.96万元，节约资金1604.29万元，节约率7.24％。加大财政投资评审力度，强化对重大项目的预算评审，1-12月财政投资评审已完结送审金额 33006.57万元，审定金额 28685.08万元，核减金额4321.49万元，核减率13%。四是国资国企改革稳步推进。出台《平遥县国企改革三年行动实施方案》，明确国企改革工作的3项重点任务、7个方面21项内容；出台《平遥县党政机关和事业单位所办企业脱钩改革细则》，将原隶属于11个行政事业单位的12户企业划转至县国投公司统一监管；对35户县属国有企业清查摸底，有效推进我县国有经济优化布局和结构调整。
一年来，全县财政工作取得了来之不易的成绩，但也存在许多问题和不足，主要表现在：一是预算统筹能力不足。同一领域不同渠道的资金、财政拨款与非财政拨款资金、不同年度间财政资金的统筹机制还不够健全，盘活存量、用好增量、深入挖掘潜力上还有较大进步空间。二是项目储备能力不足。各部门（单位）对项目前期准备不够，“资金等项目”的情况依然不同程度存在。三是管理能力亟待提升。预算执行刚性约束不强、预算调整调剂较多等问题不同程度存在，财政基础管理和预算管理还需要加强，行政事业单位资产管理基础仍较薄弱，资产管理水平和配置使用效益有待进一步提高，国有资本经营预算还不规范，国有资本收益收取不达预期。四是政府债务数额较大。政府性债务率较高，防范化解风险任务艰巨，财政可持续能力不强。五是预算意识不强。各部门（单位）未能牢固树立“先有预算后有支出”意识，轻预算编制重预算执行，对新形势下预算管理一体化工作重视不够，与基层治理体系和治理能力现代化的历史趋势相悖。对此，我们将高度重视，认真研究，切实采取针对性的有效措施，努力加以解决。
二、2022年全县预算草案
（一）2022年财政收支形势分析
1.财政收入方面。2022年，随着我县煤矿企业逐步复产达效、煤化集团134万吨焦化项目投产，以及随着国家一系列稳增长的政策效应的不断释放，对我县经济发展必定有很好的促进作用。但同时也应看到，2022年将受需求收缩、供给冲击、预期转弱“三重压力”传导效应影响，受世纪疫情冲击、百年变局加速演进的外部环境制约，2022年财政收入面临更多挑战。
2.财政支出方面。我县财政供养人员多、历史欠账多、刚性支出基数大，各领域新增支出需求也很大。2021年支出挂账13972万元需要化解，乡村振兴、教育卫生等基本民生领域投入持续增加，PPP项目也进入付费期。
综合判断，2022年财政预算收支矛盾将更加突出，财政收入远远不能覆盖财政刚性支出，平衡压力十分巨大，财政紧张程度前所未有。由于我县政府债务率接近红线，政府债券资金争取缺乏空间，剔除上年专项结转以后我县2022年实际可用财力比上年下降，必须考虑从基金、国有资本等其他预算中调入资金，否则一般公共预算无法实现收支平衡。全县上下必须牢固树立过“紧日子”思想，统一思想，精打细算，大力压减基建项目，调整瘦身PPP在库项目。同时，必须采取必要革措施，盘活国有资本、资产、资源，特别是要继续加大土地出让力度，共渡难关化解风险，确保全年收支平衡。
（二）2022年预算编制和财政工作的指导思想和基本原则
2022年全县预算编制和财政工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实中央、省、市经济工作会议精神，严格执行《预算法》及其实施条例，按照“紧日子、兜三保、重统筹、防风险、保平衡”的原则，突出“零基预算改革、财政资源统筹、政策系统集成”的要求编制，坚持稳中求进工作总基调，健全厉行节约机制，兜住兜牢民生底线，严守不发生系统性政府债务风险和财政可承受能力红线，加快建设全面规范、公开透明的现代预算管理制度。
2022年全县预算按以下原则编制：一是收入预算编制，坚持实事求是、量力而行、尽力而为、应收尽收。税收收入重点考虑我县二亩沟煤矿复产、煤化集团134万吨焦化项目投产达效后收入的恢复性增长因素，以及2022年新的减税降费政策和疫情防控不确定带来的冲击等不利因素；非税收入重点考虑普遍性降费和一次性收入的影响；必须加大国有土地出让、国有资本经营收入的征收力度，做大政府性基金、国有资本经营预算收入的盘子。二是支出预算编制，坚持量入为出、紧日子、保基本、重统筹、保平衡。根据收入合理安排支出，确保收支平衡。全面实施预算评审和“三全”绩效管理，坚持精打细算、大力消减或取消低效无效支出，提高财政资金使用效率和使用效益，增强财政可持续性发展。
（三）2022年财政预算草案
1.一般公共预算草案
（1）收入预算草案。收入预算安排，仍将坚持“稳字当头、稳中求进”的工作总基调，确保财政收入增长与经济发展速度相适应。
①财政收入情况：2022年我县财政公共预算收入65000万元,比2021年完成数增收3518万元，增长5.72%。分部门情况：税收收入57000万元,比2021年完成数增加8073万元，增长16.50%；非税收入8000万元,比2021年完成数减少4555万元，降低36.28%。
分税种情况：税收收入57000万元，其中：增值税21000万元，企业所得税3000万元，个人所得税1000万元，资源税2000万元，城市维护建设税2500万元，房产税2500万元，印花税2000万元，城镇土地使用税2000万元，土地增值税6000万元，车船税1800万元，耕地占用税9000万元，契税4000万元,环境保护税200万元。
②上级补助收入预算情况：2022年上级补助收入210241万元。其中：专项转移支付收入3551万元，返还性收入6021万元，一般性转移支付收入200669万元（均衡性转移支付收入107419万元、县级基本财力保障机制奖补资金收入17876 万元、结算补助收入2187万元、公共安全共同财政事权转移支付收入1177万元、教育共同财政事权转移支付收入11784万元、文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入1606万元、社会保障和就业共同财政事权转移支付收入24965万元、节能环保共同财政事权转移支付收入327万元、医疗卫生共同财政事权转移支付收入6323万元、农林水共同财政事权转移支付收入3923万元、交通运输共同财政事权转移支付收入643万元、固定数额补助收入15055万元,贫困地区转移支付收入1429万元、住房保障共同财政事权转移支付收入529万元、资源枯竭型城市转移支付收入363万元，重点生态功能区转移支付收入50万元、其他一般性转移支付支出收入5013万元）。
③2022年我县一般公共预算收入预算65000万元，加上级补助收入210241万元、上年结余收入63489万元、动用预算稳定调节基金482万元、调入资金19910万元，收入总计359122万元。
(2)支出预算草案。继续向日常运转、基本民生保障、化解债务、产业发展和转型倾斜。
2022年我县财政一般公共预算当年财力支出加专项转移支付收入安排支出350343万元，加上解上级支出8779万元，支出总计为359122万元。和收入总计相比，实现年度收支平衡。
2022年，全县行政事业单位使用财政拨款安排的“三公经费”预算为831万元，其中：公务接待费120万元，公务用车购置及运行维护费711万元。
2.政府性基金预算草案
2022年，全县政府性基金收入预算79840万元，比2021年预算增加11.46%，加上年结余6617万元、上级补助收入578万元，收入总计为87035万元。
政府性基金支出预算65937万元，加政府性基金调出资金19910万元、基金上解支出1188万元、支出总计为87035万元。和收入总计相比，实现年度收支平衡。
3.社会保险基金预算草案
2022年，全县社会保险基金收入计划50722万元，比上年完成数增长2.12%，其中：城乡居民基本养老保险基金收入计划17633万元，比上年完成数下降6.58%；机关事业单位基本养老保险基金收入计划33089万元，比上年完成数增长7.45%。
2022年，全县社会保险基金支出计划43412万元，比上年完成数增长0.40%。其中：城乡居民基本养老保险基金支出计划10323万元，比上年完成数增长0.56%；机关事业单位基本养老保险基金支出计划33089万元，比上年完成数增长5.83%。
4.国有资本经营预算草案
2022年，全县国有资本经营预算收入计划1000万元，加上年结转217万元，收入总计1217万元。安排国有资本经营预算支出1217万元，支出合计1217万元，实现收支平衡。
三、完成2022年预算任务的主要措施
面对我县财政困境，新的一年我们将着重在“开源节流”上下功夫，一方面谋划思路、创新举措，不断强化财政资源统筹，坚持集中财力和齐心协力办大事；另一方面增强财政政策的系统性、整体性、协同性，让有限的财政资金配置效益最大化，通过狠抓收入、严控支出、加强管理、引深改革来努力完成全年预算目标任务。
（一）加大资金资源统筹，提高财政保障能力
一是积极厚植税源基础。要充分利用各项优惠支持政策，用好用活保市场主体政策，帮助企业纾困解难，帮扶重点税源企业及具有发展潜力的中小企业，扶持传统优势产业和新兴产业加快发展，为增加税收创造条件。二是想方设法开源增收。要进一步提高收入组织工作水平，加强重点税源监控，堵塞各项收入漏洞，防止“跑冒滴漏”。加大政府资源资产盘活力度，加快土地指标出让，有序推进土地开发整理，实施多渠道增加财政收入。三是加强政府性资源统筹。强化“一般公共、政府基金、国有资本”三本预算的统筹衔接，将依托行政权力、国有资源（资产）获取的收入以及应上缴财政的国有资本经营收益等按规定全部纳入预算，加大预算统筹力度。四是积极盘活存量资金。今年10月底，全县要将2021年度部门预算结转结余资金全部收回由县财政统筹使用，各预算单位实有资金账户的财政结转结余资金和其他可盘活存量资金要交回财政统筹使用。五是鼓励争取上级支持。各部门、各单位要充分利用我县资源禀赋，发挥比较优势，在挖掘政策含金量、推动政策落实上下功夫，争取更多的上级政策以及资金倾斜支持我县经济社会发展。
（二）调整优化支出结构，完善支出保障机制
一是树立过“紧日子”思想。要将“过紧日子”作为一项长期坚持方针，2022年各预算单位要进一步压减一般性支出和非急需、非刚性支出，节用裕民，俭以养德，不该花的钱一分不花。二是从紧控制预算安排。在预算安排上突出“紧”，严格按照“两个优先”原则，从紧安排预算支出，严控新增非在编人员，强化固定资产管理，不得超标准超范围配置，固定资产总量原则上不新增。三是从严控制预算追加。在预算追加上突出“严”，年初预算确定后，除疫情防控、救灾、应急等特别支出外，原则上不再追加部门预算。四是从上控制预算分配。在预算分配上突出“统”，在重点项目设计中要注重上级专项资金与县级重点项目的“顶层设计”，通盘考虑，更加突出资金的“提质”要求和“增效”导向，把有限的财政资源用到刀刃上。五是突出民生财政导向。围绕乡村振兴、疫情防控、就业、教育、医疗、社会保障、灾后重建等领域群众关心的突出问题,坚决兜牢“三保”底线,用“力”向民生和社会事业倾斜，用“心”解决群众急难愁盼。
（三）牢固树立底线思维，防范化解财政风险
一是加强形势研判分析。要清醒看到今年我县经济运行不确定性、不稳定性因素带来的财政收支危机，当前及今后一段时期，我县整体上面临收入增长乏力、刚性支出庞大的局面，财政处于“紧平衡”状态。二是严格硬化预算约束。严格遵守“先有预算、后有支出”的原则，严禁无预算、超预算列支，强化预算对执行的控制。进一步规范暂付性款项管理，严禁挤占挪用，坚决杜绝搞政绩工程和形象工程。三是严格程序拨付资金。坚持有标准有依据拨付资金，人员类资金不得超范围超标准发放；项目类资金要压减前期费用及工程监理等标准；要规范项目变更审批程序，经批准后方可实施。四是严格控制隐债增量。PPP项目要压减投资规模，不得无限制扩大隐性债务及未来财政支出责任，增加财政支出负担。要完善政府债务动态监测和风险评估预警机制，坚决杜绝新增隐性债务。
（四）深化财政改革，提升财政管理效能
一是全面建立预算体系管理。建立以项目为核心的全生命周期管理体系，实现预算编制、预算执行、绩效管理、政府采购、会计核算等一体化全流程管理，推进财政项目库、专项资金和支出标准制度建设。落实零基预算理念，加强投资预算评审，科学准确编制“三保”预算；加强资产管理与预算管理的衔接，提高预算管理的规范化法治化水平。二是全面加强预算绩效管理。健全以绩效为导向的预算分配体系，将绩效管理要求融入预算管理全过程，促进预算和绩效管理一体化，力争在今年建立“全方位、全过程、全覆盖”的“三全”绩效管理体系。三是全面推进国库管理改革。要围绕现代财政国库“控制、运营、报告”三项主要功能展开，重点完善国库支付校验规则，保障电子支付安全、准确；推行罚没收入收缴电子化，进一步实现快捷便民；加强财政直达资金监控管理常态化，多措并举推动直达资金更好惠企利民。四是全面深化政府采购改革。加强政府采购统一平台电子化运用，规范采购备案电子化流程；夯实采购人主体责任，贯彻落实《政府采购失信行为管理暂行办法》；完善电子卖场采购，提高采购效率，以公正监管保障公平竞争。五是全面引深国资国企改革。要继续按照我县国企改革三年行动方案，抓好现代企业制度建设，进一步整合现有资源，完善企业治理，对标行业先进，激发内生动力，增加造血功能。强化国企国资绩效考核，确保国有资产保值增值；开展管资本穿透式监管，有力推动企业管理提升。
各位代表，2022年的财政改革与保障任务艰巨、使命光荣。让我们高举习近平新时代中国特色社会主义伟大旗帜，在县委的领导下，县人大和社会各界监督和支持下，同心同德，同向同行，共克时艰，充分发挥财政的基础和重要支柱作用，在建设全方位高质量发展的国际旅游城市新征程中建功立业，以优异成绩迎接二十大的胜利召开！
