（山西省）关于晋中市昔阳县2022年财政预算执行情况和 2023年财政预算草案的报告（书面）
关于昔阳县2022年财政预算执行情况和 2023年财政预算草案的报告（书面）
—2023年3月30日在昔阳县第十八届人民代表大会第四次会议上
昔阳县财政局局长 李军华
各位代表：
受县人民政府的委托，我向昔阳县第十八届人民代表大会第四次会议提出昔阳县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算草案的报告（书面），请予审议，并请县政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2022年财政预算执行情况
2022年是中共二十大胜利召开之年，是全面建设社会主义现代化国家、向第二个百年奋斗目标进军的重要一年，财政部门在县委、县政府的正确领导下，在县人大、政协的指导帮助下，坚定以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大精神和习近平总书记考察调研山西重要讲话重要指示精神，统筹疫情防控和经济社会发展，积极实施一揽子稳住经济大盘财税政策措施，严格执行县十八届人大二次会议批准的预算，全县预算执行情况总体较好。
（一）公共财政预算执行情况
2022年，全县公共财政预算收入完成115860万元，占年初预算106000万元的109.3%，超收9860万元，比上年收入102518万元增长13.01%，增收13342万元，其中：税收收入完成91965万元，占年初预算的121%，超收15965万元，比上年的66429万元增长38.44%，增收25536万元；非税收入完成23895万元，占年初预算的79.65%，短收6105万元，比上年的36089万元减少33.79%，减收12194万元。
按照现行财政体制结算，2022年全县公共预算地方财政收入总计为331281万元，包括：本级公共财政收入115860万元，上级补助收入150006万元（其中：返还性收入4139万元，一般性转移支付收入131858万元，专项转移支付收入14009万元），基金预算调入480万元，其他资金调入18017万元，动用预算稳定调节基金16578万元，上年结转、结余收入16797万元，转贷债券资金13543万元。
2022年全县公共预算地方财政支出总计为307211万元，包括：公共财政预算支出253161万元，地方政府性债务还本支出5413万元，上解上级支出23337万元，安排预算稳定调节基金25300万元。
上述收支相抵后结余24070万元，其中：结转下年使用24070万元，净结余为零。
公共预算支出功能分类科目执行情况：
一般公共服务支出24651万元，国防支出211万元，公共安全支出8873万元，教育支出36457万元，科学技术支出136万元，文化旅游体育与传媒支出4595万元，社会保障和就业支出48796万元，卫生健康支出21035万元，节能环保支出9440万元，城乡社区支出22767万元，农林水支出38752万元，交通运输支出14346万元，资源勘探工业信息等支出905万元，商业服务业等支出1099万元，金融支出2000万元，自然资源海洋气象等支出5732万元，住房保障支出5302万元，粮油物资储备支出865万元，灾害防治及应急管理支出4425万元，其他支出20万元，债务付息支出2742万元，债务发行费用支出12万元。
关于上级对县税收返还和转移支付执行情况：
2022年，我县共得到上级补助收入150006万元，其中：返还性收入4139万元，一般性转移支付收入131858万元，专项转移支付收入14009万元。
税收返还和一般性转移支付资金依照统筹安排使用的原则，主要用于保工资、保运转和民生项目的各类支出。
专项转移支付资金一般用于其规定的项目支出。2022年，我县收到上级专项转移支付14009万元，加上上年结转的专项转移支付8189万元，共计22198万元，当年支出15351万元，其中：一般公共服务支出138万元，公共安全支出62万元，教育支出120万元，科学技术支出1万元，文化旅游体育与传媒支出82万元，卫生健康支出365万元，节能环保支出6826万元，城乡社区支出83万元，农林水支出2276万元，交通运输支出3231万元，资源勘探工业信息等支出209万元，商业服务业支出553万元，住房保障支出1367万元，粮油物资储备支出23万元，其他支出15万元。
关于2022年度“三公”经费支出执行情况：
2022年全县行政事业单位使用财政拨款安排的“三公”经费汇总支出为863万元，为年初预算的90.56%，其中：公务接待费136万元，为年初预算的72.73%；公务用车运行维护费538万元，为年初预算的94.39%；公车购置费189万元，为年初预算的96.43%。
关于2022年预备费使用情况：
2022年初预算安排预备费2300万元，实际动用1348万元，主要用于核酸检测、抗体检测及防疫物资储备支出，剩余952万元用于补充预算稳定调节基金。
（二）政府性基金预算执行情况
2022年，本级政府性基金收入完成10432万元，为年度预算的100.6%，同比增长92.83%，增收5022万元。本级收入加上上级补助收入1288万元、地方政府债券转贷收入（专项债券）18300万元、上年结余收入27474万元后，全县基金收入总计为57494万元。
2022年基金预算支出总计为42918万元，其中：基金预算支出37438万元、调出资金480万元、债务还本5000万元。
上述收支相抵后结余14576万元，全部结转下年使用。
（三）国有资本经营预算执行情况
2022年，全县国有资本经营预算收入总计16万元，其中：上级补助收入8万元、上年结余收入8万元。国有资本经营预算支出执行1万元，收支相抵后结余15万元，全部用于下年使用。
（四）社会保险基金预算执行情况
2022年，全县两项社会保险基金收入完成37085万元，为年度预算的105.46%，同比增长9.94%，增收3354万元。支出执行32891万元，为年度预算的102.08%，同比增长8.13%，增支2473万元。当年收支结余4194万元，加上上年末累计结余23940万元，当年累计结余为28134万元，其中：
1、机关事业单位基本养老保险基金收入24688万元，支出25438万元，当年收支结余-750万元，加上上年末累计结余1495万元，当年累计结余为745万元。
2、城乡居民基本养老保险基金收入12397万元，支出7453万元，当年收支结余4944万元，加上上年末累计结余22445万元，当年累计结余27389万元。
（五）贯彻落实县人大预算决议情况
2022年，县财政部门认真落实县委县政府决策部署和人大预算决议情况，按照高质量发展要求，充分发挥财政在优化资源配置、调节收入分配、统筹疫情防控和经济社会发展等方面的职能作用，全县财政运行总体平稳。
1、多管齐下、服务大局，稳住经济大盘。一是保持收入平稳入库。健全收入分析预测机制，围绕年度收入任务，加强与税务部门、非税执收部门的对接，努力克服疫情及留抵退税等因素影响，合理把握组织收入的力度与节奏，财政收入平稳均衡入库，一般公共预算收入同口径增速位居全市第一。二是向上争取持续发力。围绕全县重点工作任务，抓好项目梳理储备，积极向上争取资金支持，全年共获得上级财政转移支付补助资金15亿元，争取地方政府新增债券2.15亿元。三是持续优化营商环境。规范保证金管理，缓解供应商资金压力，开展违规收取质量保证金和迟退缓退履约保证金及投标保证金清退工作；推进“互联网+政府采购”融合，完善政府采购电子卖场，对多频次、小额度采购活动采用框架协议采购；落实新的组合式税费支持政策，建立组合式税费支持政策联系机制，切实加强政策服务保障，全年合计为128户企业退付增值税留抵退税11.65亿元，其中县级1.37亿元。四是规范非税收入管理。推进非税收入电子化改革，积极构建全程无纸化、渠道多元化和入账电子化的非税收入收缴管理新模式；在启用财政电子票据的同时开展财政纸质票据核销工作，2022年，全县共征收非税收入3.43亿元，其中一般公共预算收入2.39亿元，政府性基金预算收入1.04亿元。
2、开源节流、节用裕民，保障重点支出。一是加强资金动态监控。发挥“定期清理、超期收回”长效机制作用，2022年盘活部门结转结余资金2813万元，主要用于保障重点项目建设，进一步弥补公共预算支出缺口，不断增强财政保障能力。二是切实兜牢“三保”底线。坚持把保工资发放、保日常运转和保基本民生摆在领先位置，加快直达资金拨付兑现，在全面落实“三保”任务的同时，强化对直达资金的监控，全年拨付直达资金6.7亿元，支出执行率达90%。三是推进民生事业发展。落实提高全县城乡居民低保、特困人员供养标准的要求，全年共发放低保、特困人员供养、优抚对象补助、残疾人补贴、临时救助等资金8198万元；进一步深化医药卫生体制改革，落实公立医院改革专项资金1012万元，落实基本公共卫生服务经费1585万元；加强疫情防控资金保障，全年投入5282万元确保防控处置工作顺利进行；坚定不移保障教育优先发展，严格按标准足额拨付教育生均公用经费1722万元，投入2416万元用于实施农村校舍维修改造工程，拨付773万元用于落实各项学生资助政策，全年资助学生达9956人次；将惠农惠民政策落到实处，拨付耕地地力保护补贴和种粮农民一次性补助2952万元，下达政策性农业保险资金915万元，统筹整合涉农资金10248万元，扎实助推乡村振兴。
3、政策聚力、改革赋能，提升资金效益。一是提高预算管理水平。积极推进预算管理一体化改革，通过一体化系统时刻监测政府预算与部门预算偏离度、直达资金监控系统与一体化系统支出偏离度、财政拨付资金与单位记账资金偏离度，强化全流程动态管理。优化系统设置，推进原地方财政分析评价系统向预算管理一体化地方评价模块过渡，启用绩效运行监控管理模块，通过重构业务流程，提高预算管理规范化、科学化水平。二是强化预算绩效管理。健全一系列管理办法，搭建了涵盖事前绩效评估、目标管理、运行监控、评价管理、评价结果应用等重点环节的“全过程”预算绩效管理制度框架。压实部门绩效管理主体责任，首次实现部门整体支出和项目支出绩效自评全覆盖，涉及121个单位875个项目，评价资金229049万元。三是规范采购评审管理。2022年，全县政府采购预算金额共22672万元，实际采购金额22327万元，节约345万元。累计评审预算项目85个，送审金额73721万元，审定金额64541万元；累计评审结算项目63个，送审金额6697万元，审定金额6018万元，预结算平均核减率达12.26%。四是提升监督管理水平。通过开展财经秩序专项整治行动、会计信息质量检查、代理记账机构检查、采购代理机构检查、经营性资产清查、预决算公开检查等各类措施，着力提升财政资金效益和财政管理效能。
各位代表，2022年我县财政工作在各级各部门的共同努力下，较好地完成了全年目标任务，有力地保障了各项社会事业健康发展，同时，我们也清醒认识到当前经济社会发展和财政收支运行依然面临较大困难和挑战：一是外部经济环境存在诸多不确定性，目前我县仍处于产业结构调整关键时期，财政收入持续增长压力较大；二是“三保”、还本付息等刚性支出有增无减，各项经济振兴、助企纾困政策集中兑现，财政收支平衡难度进一步加大；三是预算管理改革急需进一步深化，预算执行约束还不够有力，项目支出还不够有效，资源配置使用效率还有待提高。对此，我们将保持高度的紧迫感和责任感，主动作为，攻坚克难，采取有效措施，在今后的工作中予以妥善解决。
二、2023年财政预算草案
2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，是实施“十四五”规划承上启下的关键之年，是疫情防控政策优化调整后的奋进之年，做好今年财政工作具有特殊重要意义。财政部门将科学研判、合理编制年度预算，充分发挥财政职能作用，为全县经济社会健康稳定发展保驾护航。
2023年全县预算编制的指导思想是：高举中国特色社会主义伟大旗帜，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，深入贯彻习近平总书记考察调研山西重要指示精神和中央、省市县委经济工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，主动服务和融入新发展格局，着力推动高质量发展，按照“11365”总体思路，更好统筹疫情防控和经济社会发展，更好统筹发展和安全，落实积极的财政政策，坚持做好减税降费、财政资源统筹、优化支出结构、深化财源建设等工作，全力保障重大项目、重要工作、重点领域资金需求，实现质的有效提升和量的合理增长，为全面建设社会主义现代化国家开好局起好步做出财政贡献。
2023年全县预算编制的基本原则：一是收入预算要实事求是、积极稳妥，与经济社会发展水平相适应。二是支出预算要统筹兼顾、突出重点，在优先保障“三保”支出的前提下着力支持县委县政府重点项目。三是强化监督管理，提升理财效能，全面实施预算绩效管理。四是努力盘活存量、用好增量，提高财政资源配置效率。
按照上述指导思想、基本原则和我县经济社会发展有关要求，对一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算统筹安排如下：
（一）公共财政预算草案
1、公共财政收入预算草案
2023年全县公共财政收入预算安排为120000万元，比上年同口径执行数115860万元增长3.57%，增收4140万元。分项安排情况是：税收收入预算安排98000万元，同口径比上年执行数91965万元增长6.56%，增加6035万元；非税收入预算安排22000万元，同口径比上年执行数23895万元下降7.93%，减少1895万元。
按现行财政体制计算，2023年完成上述预算收入任务后地方财政收入总计预算为285444万元，其中：
本级公共财政收入预算120000万元；
上级补助收入预算安排为116074万元，其中：返还性收入4139万元，一般性转移支付103640万元（包括具有专项用途的转移支付41196万元），提前告知专项转移支付8295万元；
上年结转结余收入24070万元；
动用预算稳定调节基金25300万元。
2、公共财政支出预算草案
2023年，按照收支平衡原则，支出总计安排285444万元，其中：
（1）全县公共财政支出预算安排278622万元，包括：当年财力安排支出220957万元，上年结转结余安排支出24070万元，当年提前告知专项转移支付安排支出8295万元，动用预算稳定调节基金安排支出25300万元。
（2）全县当年财力安排转移性支出6822万元，其中：债务还本支出60万元；上解支出6762万元，包含：体制上解支出551万元，专项上解支出6211万元。
公共财政支出预算安排按功能性科目分类为：
一般公共服务支出24018万元，国防支出146万元，公共安全支出8123万元，教育支出39064万元，科学技术支出152万元，文化旅游体育与传媒支出4014万元，社会保障和就业支出51271万元，卫生健康支出19436万元，节能环保支出5768万元，城乡社区支出26499万元，农林水支出53001万元，交通运输支出7031万元，资源勘探工业信息等支出9038万元，商业服务业等支出2570万元，金融支出13万元，自然资源海洋气象等支出3404万元，住房保障支出6824万元，粮油物资储备支出588万元，灾害防治及应急管理支出2759万元，预备费2700万元，债务付息支出2937万元，债务发行费用支出20万元，其他支出9246万元。
公共财政支出预算安排按政府经济科目分类为：
机关工资福利支出14944万元，机关商品和服务支出17845万元，机关资本性支出（一）50658万元，机关资本性支出（二）3979万元，对事业单位经常性补助73963万元，对事业单位资本性补助18839万元，对企业补助9761万元，对企业资本性支出3082万元，对个人和家庭的补助36002万元，对社会保障基金补助25553万元，债务利息及费用支出2957万元，预备费及预留9396万元，其他支出11643万元。
关于上级对县税收返还和转移支付预算情况：
2023年，公共预算中上级补助收入预算116074万元，其中：一般性转移支付103640万元和税收返还4139万元均统筹用于本级保工资、保运转和各类民生支出；专项转移支付8295万元也全部按项目安排列入本级预算，具体支出为：一般公共服务支出39万元，文化旅游体育与传媒支出18万元，卫生健康支出217万元，节能环保支出1095万元，城乡社区支出100万元，农林水支出1826万元，资源勘探工业信息等支出5000万元。
关于2023年度“三公”经费支出预算情况：
2023年，全县汇总行政事业单位“三公”经费预算为950万元，其中：公务接待费预算186万元，公务用车运行维护费预算569万元，公务用车购置费预算195万元，因公出国（境）费预算为零。
（二）政府性基金预算草案
2023年，我县政府性基金收入预算安排仍由财政部门会同执收单位，综合考虑政策因素，结合各部门当年的工作计划，参照上年度实际收入，合理预计本年度各项基金收入。基金支出预算按照以收定支、收支平衡、专款专用的原则安排。
1、政府性基金收入预算草案
2023年，全县基金预算收入安排27140万元，同口径比上年实绩增长160.16%，主要是国有土地出让金增加14494万元，国有土地收益金增加2080万元。本年收入安排中：国有土地出让金收入安排23300万元，国有土地收益金收入安排3000万元，农业土地开发资金收入安排310万元，污水处理费收入安排230万元，城市基础设施配套费收入安排300万元。本级基金收入加上上年结转结余14576万元、上级提前告知基金专项转移支付209万元、地方债券转贷收入1800万元后，2023年基金财力预算总计为43725万元。
2、政府性基金支出预算草案
按照收支平衡的原则，2023年政府性基金支出总预算安排43725万元，其中：文化旅游体育与传媒支出13万元，为旅游发展基金支出；社会保障和就业支出171万元，为上级专项安排的水库移民项目支出；农林水支出91万元，为国家重大水利工程建设基金安排的支出；城乡社区支出24381万元，主要是国有土地出让收入、污水处理费、城市基础设施配套费等安排的支出；其他支出15769万元，主要是其他地方自行试点项目收益专项债券收入安排的支出及彩票公益基金安排的项目支出；专项债务付息支出3250万元；债务发行费用支出50万元。
（三）国有资本经营预算草案
2023年，全县国有资本经营收入预算总计安排34万元，其中：上年结余收入15万元，上级补助19万元；国有资本经营支出预算总计安排34万元，全部为解决历史遗留问题及改革成本支出。
（四）社会保险基金预算草案
2023年，我县本级社会保险基金包括两项，即：机关事业单位养老保险基金和城乡居民基本养老保险基金。
1、社会保险基金收入预算草案
2023年，社会保险基金预算收入总计安排39966万元，其中：机关事业单位养老保险基金收入预算27412万元，城乡居民基本养老保险基金收入预算12554万元。社会保险基金本年收入加上上年结余28134万元后，社会保险基金预算总财力为68100万元。
2、社会保险基金支出预算草案
2023年社会保险基金支出预算安排35597万元，其中：机关事业单位养老保险基金支出预算27373万元，城乡居民基本养老保险基金支出预算8224万元。
收支相抵后，社会保险基金年末累计结余为32503万元，其中：机关事业单位养老保险基金结余784万元，城乡居民基本养老保险基金结余31719万元。
各位代表，今年我县的财政预算是严格按照《中华人民共和国预算法》及《中华人民共和国预算法实施条例》编制的，在预算草案编制过程中，仍然坚持“个人部分据实安排，基本公用经费适当压减，项目预算先紧后松、量力而行”的原则，首先保证工资、运转和民生的配套需求，保证上级提前下达的专项项目支出；其次保证硬性的还贷性本金利息支出；最后根据剩余财力分轻重缓急安排项目支出。一些必要的公益性的基础设施建设项目支出预算未能在此足额安排，我县将积极争取上级新增债券资金，重点支持老旧小区改造、供热供气管网建设、生态环境整治、学校建设、文旅发展、市政道路建设、农村公路建设、养老体系建设等公益性事业。
三、关于地方政府性债务的说明
2022年初，我县地方政府性债务总余额为137264万元（包括或有债务），当年经市政府同意，市财政下达核定我县政府债务限额为158536万元，2022年，在限额内我县转贷地方债券资金31843万元，其中：再融资债券10300万元，新增债券21543万元。当年偿还债务10444万元，截止2022年底，我县地方政府性债务总余额为158663万元，同比增长15.59%，其中：政府直接债务即政府负有偿还责任的债务余额为158536万元；政府或有债务余额为127万元。
2023年，上级提前下达1800万元的专项债务限额，经县政府研究决定，我县要在该债务限额内继续申请转贷上级专项债券资金1800万元，拟安排用于：民政事务服务中心殡仪馆建设项目。上述项目已列入2023年政府性基金收支预算。
另外需要说明的是，本年度应偿还到期债券本金15460万元，年初预算安排60万元，剩余15400万元拟申请上级再融资债券予以解决。
四、人代会预算批准前本级财政支出情况
按照新预算法规定，预算年度开始后，各级预算草案在本级人民代表大会批准前，可以安排下列支出：（一）上一年度结转的支出；（二）参照上一年同期的预算支出数额安排必须支付的本年度部门基本支出、项目支出，以及对下级政府的转移支出；（三）法律规定必须履行支付义务的支出，以及用于自然灾害等突发事件处理的支出。
截止2023年3月20日，县级公共财政预算支出累计完成52157万元，其中：安排上一年度结转支出5048万元，参照上一年度同期的预算支出数额安排必须支付的本年度部门的基本支出11946万元，项目支出20228万元，本年度上级专项转移支付安排的支出14935万元。
截止2023年3月20日，县级政府性基金预算累计支出1546万元，其中：安排上一年度结转支出1459万元，参照上一年度同期的预算支出数额安排必须支付的本年度部门的项目支出87万元。
五、2023年财政工作措施
2023年，我们将紧紧围绕贯彻落实党的二十大精神这一主线，严格按照本次会议要求，进一步提高政治站位，坚持以政领财、以财辅政，扎实做好财政各项改革发展工作，为全县经济社会发展提供更加精准高效的政策支持和资金保障。
（一）挖潜增收聚财力，提升财政保障能力。着力培植财源，充分发挥财政政策和资金导向作用，加大对“一区三园”平台建设支持力度，支持“专精特新”企业成长，培植新的税收增长点。优化完善助企纾困政策，落实落细各项减税降费政策，持续释放政策红利，加强涉企收费监管力度，坚决制止各种乱收费行为，持续激发市场主体活力和经济竞争力。积极向上争取政策资金，抢抓政策“窗口期”机遇，健全“储备一批、发行一批、建设一批”的滚动接续机制，谋划一批具有战略性和事关我县转型发展的好项目。加大财政资金整合力度，定期盘活财政结余结转资金，清理各领域“沉睡”资金，进一步提高财政资金使用效益。
（二）服务大局惠民生，提升公共服务水平。紧紧围绕解决群众急难愁盼的问题精准发力，进一步明确各项民生保障政策功能定位，全力保障民生支出。构建高质量教育体系，继续推进义务教育经费保障机制改革，全面落实“两集中”政策，不断改善和提升办学水平。继续深化医疗卫生体制改革，加快推进医联体建设，加强对医疗人才队伍建设的资金支持力度，保障重症病房建设和医疗物资储备供应，提升后疫情时代防治水平。支持社保和就业体系建设，加大对困难群体兜底帮扶力度，鼓励重点群体就业创业，确保国家出台的各类民生提标政策落实到位。扎实推进城乡人居环境整治，加大对老旧小区改造、县域供水供热污水改造、健身步道绿化等领域的投入，加强农业基础设施建设，完善农业补贴发放方式，支持打造城乡协调的绿美家园，推动各项惠民政策落地见效。
（三）深化改革激活力，提升财政治理效能。持续推进预算管理一体化建设，加大预算管理一体化业务覆盖面，加强信息化应用支撑，提高财政数字化治理水平。健全以绩效为导向的预算分配体系，继续制定完善绩效管理各项工作具体办法和实施细则，加快构建分行业、分领域的绩效评价指标体系，加大绩效管理信息公开力度，认真落实绩效评价结果与预算编制挂钩的要求，提升绩效管理权威性。严格财会监督管理，开展财会监督和预算执行监督专项行动、涉农资金检查、预决算公开检查等相关检查工作，进一步严肃财经纪律。筑牢风险防范底线，坚持“堵疏结合”的原则，强化债券全生命周期管理和存量债务风险管控，加强对政府债务、“三保”、社保基金等领域的研究预判，及时切断风险传递链条，防患于未然。
各位代表，道阻且长、行则将至，行而不辍、未来可期。站在新发展阶段的历史起点，做好2023年的财政工作任务特别艰巨、责任十分重大。我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大精神，坚决把思想和行动统一到县委、县政府各项决策部署上来，主动接受县人大、县政协和社会各界的监督，踔厉奋发、勇毅前行，以更加务实的作风、更加有为的担当，扎实推进财政各项工作，奋力谱写全方位推动昔阳高质量发展的财政新篇章！
名词解释
公共预算地方财政收入总计：包括地方政府本级公共财政收入和上级补助收入、下级上解收入、上年结余收入、调入资金、债务（转贷）收入、调入预算稳定调节基金、接受其他地区援助收入等收入的合计数。
政府收支分类：从2007年开始，我国政府预算收支从功能上正式采用新的政府收支分类体系，2018年起对政府支出实施经济分类改革。
一是对政府收入进行统一分类。按照科学标准和国际通行做法，将政府收入划分为税收收入、社会保险基金收入、非税收入、债务收入以及转移性收入5类。从分类结构看，分设类、款、项、目四级。以“增值税”收入为例，四级结构对应为：税收收入(类级科目)→增值税（款级科目)→国内增值税(项级科目)→国有企业增值税(目级科目)。收入分类科目设置逐级细化，满足了不同层次的管理需求。
二是对政府支出按功能进行分类，更加清晰地反映政府的各项职能活动，显示政府的钱用来“干了什么”，用在了哪些方面。按政府的职能和活动设置类、款、项三级科目，以“教育”支出为例，三级结构对应为：“教育支出”(类级科目，反映政府的某一项职能)→“普通教育”(款级科目，反映政府为完成教育职能而在“普通教育”方面开展的工作)→“小学教育”(项级科目，反映政府在“普通教育”中用于“小学教育”这个具体方面的支出情况)。
三是对政府支出按经济性质进行分类，反映政府各项支出的具体用途，显示政府“怎么花钱”的问题。支出经济分类主要设置类、款两级，类级科目主要包括：机关工资福利支出、机关商品和服务支出、机关资本性支出（一）、机关资本性支出（二）、对事业单位经常性补助、对事业单位资本性补助、对企业补助、对企业资本性支出、对个人和家庭的补助、对社会保障基金补助、债务利息及费用支出、债务还本支出、转移性支出、预备费及预留、其他支出等；款级科目是对类级科目的细化，如“机关工资福利支出”进一步细分为工资奖金津补贴、社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出等。全面、明细的支出经济分类，为加强政府预算管理，加强部门财务管理，以及进行政府统计分析提供了重要工具。
全口径预算：就是把政府所有收支全部纳入统一管理，其目标定位于构建一个覆盖所有收支，不存在游离于预算外的政府收支，是将所有类型的财政资金收支都纳入统一管理体系的制度框架。目前我国政府管理预算的基本格局由公共财政预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算和其他预算组成。
公共财政收入：指按照现行财政体制规定列入地方预算，直接缴入地方金库的财政收入。具体由两部分组成：一是税收收入，包括增值税、企业所得税、个人所得税的地方分享部分，资源税、城市维护建设税、房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税、车船税、契税、耕地占用税、环境保护税等；二是非税收入，包括专项收入、行政事业性收费收入、罚没收入、国有资本经营收入、国有资源（资产）有偿使用收入、捐赠收入、政府住房基金收入、其他收入等。
公共财政支出：指列入地方预算的财政支出，其支出项目按功能设置“类”级科目，包括：一般公共服务支出、 外交支出、国防支出、公共安全支出、教育支出、科学技术支出、文化旅游体育与传媒支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、节能环保支出、城乡社区支出、农林水支出、交通运输支出、资源勘探工业信息等支出、商业服务业等支出、金融支出、援助其他地区支出、自然资源海洋气象等支出、住房保障支出、粮油物资储备支出、灾害防治及应急管理支出、预备费、其他支出、转移性支出、债务还本支出、债务付息支出、债务发行费支出。其资金来源包括用地方当年财力安排的支出、上年结余、调入资金和中央一般性及专项转移支付补助收入安排的支出。
政府性基金收入：指各级政府及其所属部门根据法律、行政法规并经国务院或财政部批准，向公民、法人和其他组织征收的政府性基金，以及参照政府性基金管理或纳入基金预算、具有特定用途的财政资金。如：国有土地使用权出让收入。
政府性基金支出：指用政府性基金收入对应安排的支出。
社会保险基金：是指为了保障保险对象的社会保险待遇，按照国家法律、法规，由缴费单位和缴费个人分别按缴费基数的一定比例缴纳以及通过其他合法方式筹集的专项资金。社会保险基金主要包含企业职工基本养老保险基金、城乡居民基本养老保险基金、机关事业单位基本养老保险基金、职工基本医疗保险基金、城乡居民基本医疗保险基金（包括城镇居民基本医疗保险基金、新型农村合作医疗保险基金、合并实施的城乡居民基本医疗保险基金）、工伤保险基金、失业保险基金、生育保险基金等。
国有资本经营预算收入：是指政府以国有资产所有者身份，依法从国有企业取得的国有资本投资收益。主要包括：国有独资企业按规定上交的利润；国有控股、参股企业国有股权（股份）获得的股息、股利；企业国有产权（含国有股份）转让收入；国有独资企业清算收入（扣除清算费用），以及控股、参股企业国有股权（股份）分享的公司清算收入（扣除清算费用）和其他收入。
国有资本经营预算支出：主要包括：调入一般公共预算和补充社会基金，用于民生保障和改善，体现国有资本收益的全民共享；费用性支出，用于解决国有企业历史遗留问题及支付相关改革成本和国有企业政策性亏损补贴等；资本性支出，用于对国有企业的资本金注入，支持国有经济做大做强做优。具体的支出项目，依据国家宏观经济政策以及国有企业改革和发展任务，统筹安排确定。
部门预算：是政府预算的细化，反映一个部门所有的收入和支出。部门预算的收入除公共财政预算财政拨款收入外，还有政府性基金财政拨款收入、事业收入、事业单位经营收入、其他收入等；部门预算的支出由基本支出和项目支出构成，其中，基本支出是为保证机构正常运转和完成日常工作任务所必需的支出，项目支出是为完成特定工作任务或事业发展任务而发生的支出。
预算绩效管理：是政府绩效管理的重要组成部分，是一种以支出结果为导向的预算管理模式。实施预算绩效管理，有利于强化政府预算，为民服务的理念，强调预算支出的责任和效率，实施预算绩效管理，要求在预算编制、执行、监督的全过程中，更加关注预算资金的产出和结果，要求政府部门不断改进服务水平和质量，花少量的资金，办尽量多的实事，向社会公众提供更多更好的公共产品和服务，使政府行为更加务实、高效。
国库集中收付制度：一般也称为国库单一账户制度，包括国库集中支付和集中收缴制度。是指由财政部门代表政府设置国库单一账户体系，将所有财政性资金的收入和支出全部纳入国库单一账户体系管理和核算。财政收入通过国库单一账户体系直接缴入国库，财政支出通过国库单一账户体系，由财政集中支付或授权预算单位支付到商品和劳务供应商或最终用款单位。未支用的财政资金均保留在国库单一账户，由财政部门代表政府进行管理运作。
转移支付制度：是政府间的一种补助，是以各级政府之间所存在的财政能力差异为基础，以实现各地公共服务均等化为目标，而实行的一种财政资金转移或财政平衡制度。目前转移支付主要由一般性转移支付和专项转移支付构成。一般性转移支付不规定具体用途，由接受拨款的政府自主使用，包括均衡性转移支付、固定数额补助、县级基本财力保障机制奖补资金、基层公检法司转移支付、义务教育转移支付、基本养老保险和低保转移支付、新型农村合作医疗转移支付、农村综合改革转移支付、重点生态功能区转移支付等；专项转移支付又称专项拨款，是有附加条件、规定资金使用范围的转移支付，要求专款专用。
零基预算：是不考虑过去的预算项目和收支水平，以零为基点编制的预算，具体指不受以往预算安排情况的影响，一切从实际需要出发，逐项审议预算年度内各项费用的内容及其开支标准，结合财力状况，在综合平衡的基础上编制预算的一种科学的现代预算编制方法。
框架协议采购：是指集中采购机构或者主管预算单位对技术、服务等标准明确、统一，需要多次重复采购的货物和服务，通过公开征集程序，确定第一阶段入围供应商并订立框架协议，采购人或者服务对象按照框架协议约定规则，在入围供应商范围内确定第二阶段成交供应商并订立采购合同的采购方式。
11365：第一个“1”就是锚定一个目标，全力打造全省县域经济高质量发展样板。第二个“1”就是传承一种精神，大力传承弘扬奋斗精神。“3”就是壮大三次产业，继续在调“强”一产、调“优”二产、调“活”三产上下功夫。“6”就是聚焦筑牢转型支撑、创优营商环境、发展数字经济、推动城乡融合、办好民生实事、严守发展底线六大重点任务。“5”就是强化党建引领、统筹协作、高效执行、“四敢”导向、作风建设五大保障。
政府支出经济分类：
501机关工资福利支出：反映机关和参照公务员法管理的事业单位（以下简称参公事业单位）在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。下设 4 款：工资奖金津补贴、社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出。
502机关商品和服务支出：反映机关和参公事业单位购买商品和服务的各类支出，不包括用于购置固定资产、战略性和应急性物资储备等资本性支出。下设 10 款：办公经费、会议费、培训费、专用材料购置费、委托业务费、公务接待费、因公出国（境）费用、公务用车运行维护费、维修(护)费、其他商品和服务支出。
503机关资本性支出（一）：反映机关和参公事业单位资本性支出。切块由发展改革部门安排的基本建设支出中机关和参公事业单位资本性支出不在此科目反映。下设 7 款：房屋建筑物购建、基础设施建设、公务用车购置、土地征迁补偿和安置支出、设备购置、大型修缮、其他资本性支出。
504机关资本性支出（二）：反映切块由发展改革部门安排的基本建设支出中机关和参公事业单位资本性支出。下设 6 款：房屋建筑物购建、基础设施建设、公务用车购置、设备购置、大型修缮、其他资本性支出。
505对事业单位经常性补助：反映对事业单位（不含参公事业单位）的经常性补助支出。下设 3 款：工资福利支出、商品和服务支出、其他对事业单位补助。
506对事业单位资本性补助：反映对事业单位（不含参公事业单位）的资本性补助支出。下设 2 款：资本性支出（一）、资本性支出（二）。
507对企业补助：反映政府对各类企业的补助支出，对企业资本性支出不在此科目反映。下设 3 款：费用补贴、利息补贴、其他对企业补助。
508对企业资本性支出：反映政府对各类企业的资本性支出。下设 4款：资本金注入（一）、资本金注入（二）、政府投资基金股权投资、其他对企业资本性支出。
509对个人和家庭的补助：反映政府用于对个人和家庭的补助支出。下设 5 款：社会福利和救助、助学金、个人农业生产补贴、离退休费、其他对个人和家庭补助。
510对社会保障基金补助：反映政府对社会保险基金的补助以及补充全国社会保障基金的支出。下设 3款：对社会保险基金补助、补充全国社会保障基金、对机关事业单位职业年金的补助。
511债务利息及费用支出：反映政府债务利息及费用支出。下设 4 款：国内债务付息、国外债务付息、国内债务发行费用、国外债务发行费用。
512债务还本支出：反映政府债务还本支出。下设 2 款：国内债务还本、国外债务还本。
513转移性支出：反映政府间和不同性质预算间的转移性支出。下设5款：上下级政府间转移性支出、债务转贷、调出资金、安排预算稳定调节基金、补充预算周转金。
514预备费及预留：反映预备费及预留。下设 2 款：预备费、预留。
599其他支出：反映不能划分到上述经济分类科目的其他支出。下设 5款：国家赔偿费用支出、对民间非营利组织和群众性自治组织补贴、经常性赠与、资本性赠与、其他支出。
