（山西省）关于晋中市和顺县2021年财政预算执行情况与2022年财政预算草案的报告
关于和顺县2021年财政预算执行情况与2022年财政预算草案的报告
──2022年4月7日在和顺县第十七届人民代表大会第三次会议上
和顺县财政局局长 张贤恩
各位代表：
受县人民政府委托，现将和顺县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案提请县第十七届人民代表大会第三次会议审查，并请县政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2021年预算执行情况
2021年是中国共产党建党100周年，是“十四五”的开局之年，也是我国全面建设社会主义现代化国家新征程的起步之年。百年恰是风华正茂，前路仍需砥砺奋进。一年来，全县财政工作以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，构建新发展格局，推动高质量发展，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，为全县经济持续健康发展和社会大局稳定提供坚实的财力保障。财政各项工作有序推进，预算执行情况总体良好。
（一）一般公共预算执行情况
1.一般公共预算收入执行情况
2021年，全县一般公共预算总收入完成263012万元，同比增长7.23%，比上年增加17724万元。其中：县本级一般公共预算收入完成82777万元，同比下降9.89%，减收9088万元，占年初预算的111.86%，超收8777万元。
主要项目执行情况如下表：
![dbc93295dae1422d9a2fff042864cb72[1].png](/ueditor/php/upload/image/20230413/1681370666251204.png "1681370666251204.png")
![babd0359c9044cb8b399a6b71ed743d2[1].png](/ueditor/php/upload/image/20230413/1681370676243664.png "1681370676243664.png")
![f148a8b2873d4ecb9cb46be08a9d5c2e[1].png](/ueditor/php/upload/image/20230413/1681370686366073.png "1681370686366073.png")
2.一般公共预算支出执行情况
2021年，全县一般公共预算支出完成211584万元，占调整预算的90.18%，同比增长10.34%，增支19822万元。
主要项目执行情况如下表：
![1581384664bd45b494a440580cac5195[1].png](/ueditor/php/upload/image/20230413/1681370696647150.png "1681370696647150.png")
![4abffd82c36345a3931f052bbc7a39a2[1].png](/ueditor/php/upload/image/20230413/1681370706576879.png "1681370706576879.png")
![50db0c600be64df8aa50f1e87345d817[1].png](/ueditor/php/upload/image/20230413/1681370714266499.png "1681370714266499.png")
3.一般公共预算收支平衡情况
2021年，本级一般公共预算收入完成82777万元，上级补助收入116656万元，上年结转收入6421万元，调入资金1969万元，地方政府一般债务转贷收入17567万元，调入预算稳定调节基金37622万元，收入总计263012万元。全县一般公共预算支出完成211584万元，上解上级支出5620万元，地方政府一般债务还本支出11773万元，安排预算稳定调节基金11000万元，年终结余23035万元，支出总计263012万元。全年收支总计平衡。
4.“三公”经费情况
2021年全县行政事业单位使用财政拨款安排的“三公”经费为860万元，同比减少110万元，下降11.34%。其中：因公出国（境）经费为零；公务接待费242万元；公务用车运行维护费594万元，公务用车购置费24万元。
（二）政府性基金预算执行情况
1.政府性基金收入预算执行情况
2021年，本级政府性基金收入完成2681万元，同比减少22.76%，减收790万元。分项收入为：国有土地使用权出让收入832万元，国有土地收益基金收入194万元，农业土地开发资金收入14万元，城市基础设施配套费收入268万元，污水处理费收入192万元，其他政府性基金相关收入1181万元。
2.政府性基金支出预算执行情况
政府性基金预算支出执行8852万元，占调整预算的78.89%，同比减少40.73%，减支6083万元。分项支出为：社会保障和就业支出162万元，城乡社区支出1760万元，其他支出5545万元，债务付息支出1379万元，债务发行费用支出6万元。
3.政府性基金预算收支平衡情况
2021年，全县政府性基金收入预算完成2681万元，上级补助收入1695万元，上年结转收入7万元，债券转贷收入7000万元，收入总计11383万元。全县政府性基金支出预算完成8852万元，调出资金93万元，支出总计8945万元。收支相抵后结余资金2438万元，结转下年使用。
（三）国有资本经营预算收支执行情况
2021年，全县国有资本经营预算上级补助收入1万元，支出为零。结余资金1万元结转下年使用。
（四）社会保险基金收支执行情况
2021年，全县社会保险基金收入18677万元，其中：城乡居民基本养老保险基金收入4398万元，机关事业单位基本养老保险基金收入14279万元。全县社会保险基金支出执行18472万元，其中：城乡居民基本养老保险基金支出3151万元，机关事业单位基本养老保险基金支出15321万元。与收入总计相抵，当年收支结余205万元。年末累计滚存结余13464万元。
（五）政府债务情况
2021年，我县通过省政府发行债券24567万元，其中：新增一般债券6567万元，专项债券7000万元，再融资债券11000万元。新增一般债券用于清漳河县城段河道整治提升、雨污管网铺设、水库大坝安全监测等项目，新增专项债券用于供热管网及换热站改造、井子水库建设项目，再融资债券用于偿还2021年到期转贷债券本金。2021年，共偿还到期政府债券本金 11773万元，利息4427万元。
截至2021年末，晋中市政府核定我县的政府债务限额 141967万元。全县政府性债务余额 141103万元，其中：一般债务余额 94103万元，专项债务余额47000万元。
（六）落实县人大决议及重点工作开展情况
2021年财政部门认真落实县十七届人大一次会议预算决议要求，全面落实各项财税政策，持续增强财政保障能力，有力促进了经济社会健康发展。
1、精准施策，不断提升积极财政政策效能
全力抓好增收节支工作。积极组织财政收入，坚持依法征收、应收尽收、应减尽减，多渠道挖掘增收潜力，夯实财政稳定运行基础。全县一般公共预算收入完成年初预算的111.86%，税收收入占一般公共预算收入比重达到59.81%，收入质量明显提高。在支出方面坚持落实政府过紧日子要求，大力压缩一般性支出，把有限的财政资源更多地用于疫情防控、灾后重建、乡村振兴，用于解决群众生产生活困难，用于保障重点领域支出。
全面落实减税降费政策。继续推动各项减税降费政策落实落细，保持政策的连续性、稳定性和可持续性，保持对经济恢复必要的支持力度。规范征收行为，严禁收取过头税费、违规设置收费项目或提高收费标准。坚决杜绝向企业或个人乱摊派、乱罚款，切实优化营商环境、减轻企业负担。全年累计新增减免税费12360万元，最大限度减轻实体经济负担，帮助市场主体纾困发展。
常态化实施资金直达机制。将基本公共卫生服务补助、困难群众救助经费等18项常规性转移支付及县级配套全部纳入直达资金管理。资金规模达3.16亿元，较上年增长13.67%，基本实现了民生补助类资金全覆盖。在直达资金的管理上，坚持“一竿子插到底”，动态跟踪资金分配、拨付和使用情况，确保资金投向合法合规、使用安全高效，更好地发挥惠企利民实效。
2、稳中求进，不断增强财政政策可持续性
坚决兜牢兜实“三保”底线。“三保”是“六保”任务的有机组成部分，也是财政部门落实“六保”任务的重要抓手。全年不断加大预算统筹力度，优化支出结构，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序。制定出台《和顺县财政应急保障预案》，将“三保”预算资金保障、预算执行、库款调度等作为重点监控事项。全年工资发放及时足额、机构运转平稳有序、基本民生应保尽保，未发生任何“三保”风险事件。
切实防范化解债务风险。坚决贯彻落实中央、省、市和县委关于切实打赢打好防范化解重大风险攻坚战决策部署，坚决把遏制隐性债务增量、积极稳妥化解债务存量作为重点工作来抓，定期分析，主动研判，积极调度，认真落实政府性债务管理办法，多渠道筹集资金消化隐性债务，加强债务风险的常态化监测，坚决守住不发生区域性、系统性债务风险的底线。全年存量暂付款、隐性债务化解任务已全部完成，政府债务率、负债率被控制在合理范围。
3、担当实干，不断提高人民群众幸福指数
持续保障和改善民生。围绕“建设高品质和顺好教育”的办学航向标，优先保障教育投入，全年教育支出2.67亿元，生均教育投入在晋中各县（市、区）中排名第一。在保障基本公共服务的基础上，我县率先实施了免费乘坐公共交通、发放老年人长寿优待金、为60岁以上老人代缴医疗保险等多项惠民政策，设立了基层民生保障经费、服务群众专项资金。就业、医疗、养老等社保体系不断完善。全年财政用于民生方面的支出17.9亿元，占一般公共预算支出的84.63%。人民群众的获得感幸福感不断增强。
全面实施乡村振兴战略。推动巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，积极筹集资金确保财政投入力度只增不减。全年累计投入2.5亿元，主要用于产业扶持、生产发展、农村基础设施建设等155个项目。继续实施农机购置补贴、耕地地力保护补贴、农业保险保费补贴等强农惠农政策，增强农户抵御风险能力，提高农民种养积极性。
支持污染防治和生态文明建设。支持打好蓝天、碧水、净土保卫战，实施山水林田湖生态保护修复工程，支持推进黄河流域生态保护和高质量发展。2021年财政用于节能环保方面的支出9168万元，比上年增加83%。重点完成了清漳河东源河道清理整治、县城重要路段雨污管网铺设和黄土高原水土流失综合治理等多个项目。
注重生命至上，全力支持抗击新冠肺炎疫情，优先保障疫情防控经费，大力支持公共卫生体系、重大疫情防控救治体系建设和应急物资储备工作。支持开展洪涝灾害救助工作，统筹安排各类资金4000余万元，重点用于受灾群众转移安置、过渡期生活救助、倒损住房修缮重建、交通水利设施修复等方面，最大限度地降低灾害造成的损失和影响，切实保障人民群众生命财产安全。
4、勇毅前行，不断提升财政预算管理水平
推动财政制度改革创新。认真贯彻落实国家关于进一步深化预算管理制度改革有关部署，制定出台了《和顺县非税收入管理实施办法》、《和顺县财政共同事权支出标准》、《和顺县项目支出绩效评价管理办法》、《和顺县县级预算调剂管理暂行办法》等多项制度，规范政府收入预算管理，推进支出标准体系建设，强化预算对执行的控制，增强预算约束力。
推动预算管理规范高效。以预算管理一体化系统为载体，将项目申报、预算管理、集中支付、绩效评价、政府采购、会计核算等财政业务全部整合在一起，充分运用系统化思维和信息化手段管理财政业务，实现了各级预算管理统一规范和有效控制，用科技的力量助力财政工作，为财政管理赋能提效。
总的来看，2021年全县财政平稳运行，财税改革有序推进。得益于县委、县政府统揽全局、坚强领导，得益于县人大、县政协监督指导、关心支持，得益于全县人民攻坚克难、团结奋进。在取得成绩的同时，我们也清醒认识到工作中存在一些问题和不足：财政收入持续增长基础尚不稳固，一些领域支出进度缓慢、支出绩效不佳，结余资金较大，统筹财政资源的能力还有待进一步提高等。对于这些问题，我们将认真分析，找准症结，综合施策，切实加以改进解决。
二、2022年财政预算草案
2022年将召开党的二十大，做好预算编制和财政工作，充分发挥财政职能作用，科学谋划财政改革发展，具有特殊重要的意义。
2022年财政工作的总体要求是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，深入贯彻落实习近平总书记考察调研山西重要指示精神，立足新发展阶段，完整、准确、全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，坚持稳中求进总基调，在省委“全方位推动高质量发展” 、市委“1221”战略目标和县委“3561”举措的引领下，持续深化“两张名片”、围绕“三字”发力、抓好“六向”重点，统筹疫情防控和经济社会发展，继续扎实做好“六稳”、“六保”工作，持续改善民生。积极的财政政策要提升效能，更加注重精准、可持续。要保证财政支出强度，加快支出进度。坚持党政机关过紧日子，严肃财经纪律。坚决遏制新增地方政府隐性债务。持续深化预算管理制度改革，促进财政高质量发展。
根据上述要求，结合我县社会经济发展目标，县政府提出的2022年财政预算草案如下：
（一）一般公共预算安排情况
2022年，全县一般公共预算总收入211133万元，较上年预算数增加13089万元，增长6.61%。其中：本级一般公共预算收入84000万元（税收收入56000万元，非税收入28000万元），上级补助收入98098万元，上年结余收入23035万元，调入预算稳定调节基金6000万元。
具体构成情况如下：
![7b3cb93b038f4faf885932f791b2e7c7[1].png](/ueditor/php/upload/image/20230413/1681370725517096.png "1681370725517096.png")
2022年，全县一般公共预算总支出211133万元。主要项目安排情况为：教育支出29366万元，较上年预算数增加13.64%；文化旅游体育与传媒支出2428万元，较上年预算数减少17.41%；社会保障和就业支出31262万元，较上年预算数增加18.64%；卫生健康支出15074万元，较上年预算数增加12.82%；节能环保支出5025万元，较上年预算数增加43.52%；城乡社区支出20474万元，较上年预算数增加9.39%；农林水支出40785万元，较上年预算数增长9.98%；交通运输支出5136万元，较上年预算数增加84.02%；住房保障支出8448万元，较上年预算数增加17.24%。
上级专项转移支付补助2693万元，其中：一般公共服务27万元，文化旅游体育与传媒15万元，卫生健康75万元，节能环保94万元，农林水1779万元，资源勘探工业信息支出184万元，商业服务业支出5万元，自然资源海洋气象支出387万元，其他支出127万元。
“三公”经费预算安排情况为：2022年全县行政事业单位使用财政拨款安排的“三公”经费预算855万元，较上年执行数减少5万元，下降0.58%。其中：因公出国（境）经费无，公务接待费243万元，公务用车购置及运行维护费612万元。
（二）政府性基金预算安排情况
政府性基金预算总收入32867万元，其中：当年收入安排22032万元（包括：国有土地使用权出让收入17400万元，国有土地收益基金收入2400万元，农业土地开发资金收入200万元，城市基础设施配套费收入230万元，污水处理费收入200万元，专项债券对应项目专项收入1602万元）；上级补助收入197万元；上年结余2438万元，专项债券转贷收入8200万元。
政府性基金预算总支出相应预安排32867万元，分项支出为：社会保障和就业支出141万元；城乡社区支出16002万元；债务还本支出5000万元，债务付息支出1800万元；债务发行费用支出14万元，其他支出9910万元。
（三）国有资本经营预算安排情况
国有资本经营预算收入1万元，为上年结转收入。国有资本经营预算支出相应预安排1万元，用于国有企业退休人员社会化管理补助支出。
（四）社会保险基金预算安排情况
2022年，全县社会保险基金收入完成21105万元，支出预计19484万元，当年收支结余1621万元，年末累计滚存结余16150万元。具体分项情况：
城乡居民基本养老保险基金：收入完成4870万元，支出预计3249万元，当年收支结余1621万元，年末累计滚存结余14457万元。
机关事业单位基本养老保险基金：收入完成16235万元。支出预计16235万元，当年收支结余0万元，年末累计滚存结余1693万元。
（五）地方政府债务情况
经市政府同意，晋中市财政局下达我县2022年新增债务限额8200万元，加上年末政府债务限额141967万元，目前债务限额为150167万元。
2022年我县限额内地方政府债务期初余额为141103万元，其中：一般债务94103万元，专项债务47000万元。全年应安排债务还本支出8000万元，付息支出4901万元。
2022年新增专项债券资金8200万元，计划用于我县开发区基础设施配套等项目。
需要说明的是，根据预算法规定，预算年度开始后，各级预算草案在本级人民代表大会批准前，可安排下列支出：上年度结转支出；参照上年同期的预算支出数额安排必须支付的本年度部门基本支出、项目支出，以及对下级政府的转移性支出；法律规定必须履行支付义务的支出，以及用于自然灾害等突发事件处理的支出。根据上述规定，2022年1-3月份县财政一般公共预算支出44342万元，政府性基金预算支出5674万元。
三、扎实做好2022年财政改革发展工作
（一）坚持以政领财、以财辅政，筑牢财政事业的根基
财政是国家治理的基础和重要支柱，要更好发挥职能作用，必须旗帜鲜明地讲政治，深刻认识党的领导是财政事业蓬勃发展的根本保证，不断提高政治判断力、政治领悟力、政治执行力，自觉将财政工作放在全面建设社会主义现代化国家全局中谋划、部署，确保财政各项工作始终沿着正确的政治方向推进，把讲政治的成效体现在努力实现财政高质量发展上。
（二）坚持民有所盼、我有所为，守住财政工作的初心
权为民所用、情为民所系、利为民所谋。坚持以人民为中心的发展思想，着力提升民生保障水平，持续加大民生领域投入。坚持尽力而为、量力而行，坚决兜牢基本民生底线。支持落实就业优先战略、发展优质均衡教育、推动“五名兴医”政策、推进全面乡村振兴，健全对农业农村的投入增长机制，继续保障好疫情防控和灾后重建等各项民生事业。确保全面财政用于民生方面的支出占全部支出的比重稳定保持在80%以上。
（三）坚持优化结构、突出重点，用好财政政策的工具
需求收缩、供给冲击、预期转弱的“三重压力”，给财政工作带来了新的挑战。要充分发挥好财政对经济的逆周期调节作用，落实好各项宏观调控政策，保持适当财政支出强度，加快财政支出进度，提高财政支出精准度，保持经济运行在合理区间。落实好国家新的减税降费政策，加大对实体经济的财政支持力度，增强市场主体活力。围绕改善民生持续释放内需潜力。管好用好直达资金、中央预算内投资和地方政府专项债券资金，保障重点领域支出和重点项目建设。
（四）坚持底线思维、安全持续，夯实财政运行的基础
严格地方政府债务限额管理和预算管理，及时足额偿还政府债务本息，持续防范化解政府隐性债务风险，牢牢守住不发生系统性风险的底线。定期组织开展债券资金监督评价工作，对严重偏离绩效目标的项目暂缓或停止拨款，对因准备不足短期内难以实施的项目，及时按程序调整用途。健全民生支出保障体系建设，注重保基本、兜底线，防止过度保障、寅吃卯粮。进一步严肃财经纪律，强化行政事业单位内控建设，完善财政监督体制机制，筑牢财政资金安全防线。
（五）坚持系统集成、协同高效，锚定财政发展的方向
加快建立现代财税体制，充分发挥改革突破和先导作用，不断提升财政的保障能力。实行预算全流程管理，强化预算对执行的控制，规范预算调剂行为。强化绩效管理，健全以绩效为导向的预算分配制度。优化国库集中支付管理，完善支付控制体系和集中校验机制，全面提升资金支付效率。完善权责发生制政府综合财务报告制度，全面客观反映政府资产负债与财政可持续情况。做到依法理财，推进人大预算联网监督工作，自觉接受人大、社会监督。
各位代表，2022年财政工作任务艰巨。我们将在县委的坚强领导下，自觉接受人大依法监督，虚心听取政协意见建议，凝心聚力、开拓创新，努力在新的赶考之路上交出更加优异的财政答卷，迎接党的二十大胜利召开，为全面建设社会主义现代化强国、实现中华民族伟大复兴的中国梦不懈奋斗！
