（山西省）关于阳泉市矿区2022年财政预算执行情况和2023年财政预算草案的报告
关于阳泉市矿区2022年财政预算执行情况和2023年财政预算草案的报告
——2023年3月14日在阳泉市矿区第十一届人民代表大会第三次会议上
矿区财政局局长 李恩明
各位代表：
受区人民政府委托，现将矿区2022年财政预算执行情况和 2023年财政预算草案的报告提请区十一届人大第三次会议审议，并请区政协委员和其他列席会议的人员提出意见。
一、2022年财政预算执行情况
2022年，在区委、区政府的坚强领导下，区财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大精神，全面贯彻落实习近平总书记考察调研山西重要讲话重要指示精神，坚决贯彻落实党中央“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”的重要要求，聚焦全省“全方位推动高质量发展”目标任务，围绕全市“14510”总体思路和工作部署，以“一城三区”建设为路径，高效统筹疫情防控和经济社会发展，精准施策，难中求成，保障了全区重点项目、重点工作，预算执行总体良好，促进我区经济运行保持在合理区间。
（一）一般公共预算执行情况
预算调整情况。2022年2月12日，财政预算经区十一届人大第二次会议审查批准后，区政府根据新冠疫情、减税降费政策及华阳集团改制的影响，对一般公共预算地方本级收入和一般公共预算支出做了相应调整，并经区第十一届人大常委会第十四次会议研究通过，批准矿区2022年全区一般公共预算地方本级收入由25453万元调整为21253万元，一般公共预算支出由90402万元调整为83632万元。
1.收入执行情况
2022年，全区一般公共预算地方本级收入完成21469万元，为调整预算21253万元的101.02%，同比下降9.75%。其中：税收收入完成18823万元，为预算18800万元的100.12%，超收23万元，同比下降9.57%；非税收入完成2646万元，为预算2453万元的107.87%，超收193万元，同比下降10.97%。
2022年，全区一般公共预算收入完成113515万元。其中：地方本级收入完成21469万元；返还性收入5905万元；一般性转移支付收入63075万元，专项转移支付收入6086万元；政府一般债券转贷收入6300万元；上年结余收入10195万元；调入预算稳定调节基金485万元。
2.支出执行情况
2022年，全区一般公共预算支出为113515万元。其中：地方本级支出执行88865万元；上解上级支出2954万元；一般债务还本支出4356万元；调入预算稳定调节基金216万元；当年结余17124万元。
——一般公共服务支出执行12803万元，为调整预算的98.98%，同比增长7.80%；
——国防支出执行52万元，为调整预算的65%，同比下降50.48%；
——公共安全支出执行1505万元，为调整预算的93.89%，同比下降37.50%；
——教育支出执行34122万元，为调整预算的98.02%，同比增长13.88%；
——科学技术支出执行1000万元，为调整预算的99.60%，同比增长119.78%；
——文化旅游体育与传媒支出执行873万元，为调整预算的 94.17%，同比增长30.88%；
——社会保障和就业支出执行15172万元，为调整预算的 93.35%，同比增长26.09%；
——卫生健康支出执行7688万元，为调整预算的94.33%，同比增长23.98%；
——节能环保支出执行875万元，为调整预算的96.26%，同比增长252.82%；
——城乡社区支出执行7451万元，为调整预算的87.43%，同比增长26.20%；
——农林水支出执行1140万元，为调整预算的73.74%，同比下降 18.04%；
——资源勘探工业信息等支出执行701万元，为调整预算的 100%，同比增长121.14%；
——商业服务业等支出执行22万元，为调整预算的35.48%， 同比下降73.49%；
——金融支出执行31万元，为调整预算的100%，同比增长29.17%；
——自然资源海洋气象等支出执行988万元，为调整预算的 100%，同比增长215.65%；
——住房保障支出执行1361万元，为调整预算的91.16%，同比下降73.70%；
——粮油物资储备支出执行8万元，为调整预算的100%；
——灾害防治及应急管理支出执行1740万元，为调整预算的 98.31%，同比增长174.02%；
——债务付息支出执行1118万元，为调整预算的100%，同比增长5.17%；
——其他支出执行210万元，为调整预算的1.62%，同比下降87.83%；
——债务发行费用支出5万元，为调整预算的100%，同比下降28.57%。
3.上级对我区转移支付执行情况
2022年，上级对我区转移支付75066万元，同比增长13.01%，增加8639万元。其中：返还性收入5905万元；一般转移支付63075万元，增长28.58%；专项转移支付6086万元，下降46.93%。
4.“三公”经费执行情况
2022年，全区“三公”经费支出执行80.46万元，为预算的 35.60%，同比下降45.83%，减支68.06万元。其中：公务接待费4.39万元，公务用车购置费及运行维护费76.07万元。
（二）政府性基金预算执行情况
2022年，全区政府性基金预算收入总量为11826万元，其中：本级收入完成2650万元，上级补助收入1257万元，上年结余收入2119万元，政府专项债券收入5800万元。全区政府性基金预算支出执行4947万元，为调整预算的41.83%，同比增长20.66%。当年结余6879万元。
具体执行情况如下：
——文化旅游体育与传媒支出执行5万元，为调整预算的83.33%；
——城乡社区支出执行2594万元，为调整预算的62.51%，同比增长196.46%；
——农林水支出执行10万元，为调整预算的100%，同比下降52.38%；
——其他支出执行2170万元，为调整预算的28.96%，同比下降32.27%；
——债务付息支出163万元，为调整预算的100%；
——债务发行费用支出5万元，为调整预算的100%。
（三）国有资本经营预算执行情况
2022年，全区国有资本经营预算收入完成4859万元，全部为上级补助收入。全区国有资本经营预算支出完成3万元，为调整预算的0.06%，同比下降99.98%，主要用于国有企业退休人员社会化管理补助支出。当年结余4856万元。
（四）社保基金预算执行情况
1.城乡居民基本养老保险基金预算执行情况。2022年，城乡居民基本养老保险基金收入完成3542万元，为预算4051万元的87.43%，同比减少7.26%；支出执行2710万元，为预算2621万元的103.39%，同比增长11.85%。滚存收支结余11666万元。
2.机关事业单位基本养老保险基金预算执行情况。2022年，机关事业单位基本养老保险基金收入完成8167万元，为预算12241万元的66.72%，同比减少30.03%；支出执行11972万元，为预算12234万元的97.86%，同比增长7.67%。滚存收支结余1699万元。
（五）举借债务情况
2022年，我区收到地方性政府债券转贷资金12100万元，其中：新增一般债券2000万元、再融资一般债券4300万元、专项债券5800万元。一般债券主要用于教育、社会保障和就业、卫生健康、城乡社区、农林水及住房保障等方面；再融资债券全部用于偿还2022年到期债券本金；专项债券用于矿区蔡洼老旧小区配套基础设施改造建设项目、平潭街老旧小区配套基础设施改造项目和2021年阳泉市矿区老旧小区配套基础设施改造项目。
2022年，省财政核定我区政府债务限额为44881.41万元，区地方政府性债务余额为44881.41万元，比2021年37145.2万元净增7736.21万元，政府债务率40.70%，债务率处于可控可防范围。
（六）落实区十一届人大二次会议预算决议情况
2022年，是财政工作极不寻常、异常艰难的一年。一年来，受新冠疫情多点散发频发、组合式减税降费政策落实等减收增支因素影响，财政形势异常严峻，财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，发扬斗争精神，聚焦高质量发展，认真落实区人大预算决议有关要求，坚持积极的财政政策靠前发力，有效应对超预期因素冲击，立足新发展阶段，贯彻落实新发展理念，抢抓构建新发展格局战略机遇，不折不扣落实积极的财政政策要提质增效、更可持续的要求，全力以赴抓收入、优支出、强改革、兜底线、保重点，为全区抗疫情、稳经济、保民生等各项工作提供有力有效的财力保障，较好地服务了全区经济社会发展大局。一年来，主要做了以下工作。
1.抓收入争资金，用好生财聚财之道
多措并举组织收入。围绕年初目标任务，强化财税协同共治，按旬按月分解收入任务，压紧压实主体责任。实时动态监控预警，堵塞征管漏洞，坚持做到“抓大不放小”，保证应收尽收。多管齐下挖潜非税。主动对接执收部门，摸排全区非税收入情况，有效制定收入计划，挖掘非税收入潜力，确保非税收入足额收缴。负重前行向上争资。财政部门盯政策、跑项目、资金争取创新高，全年到位各类资金25630万元，同比增长120.06%，增长13983万元，有效弥补了我区财力。精准高效盘活存量。加强财政资金动态监控，建立“定期清理、限期使用、超期收回”长效机制，全年共盘活财政存量资金1967万元，全部用于保障民生和支持经济社会转型发展，有效弥补全区财力缺口，增强财政保障能力。
2.兜三保强民生，筑好用财理财之道
强化资金统筹，加大“三保”投入力度，全年保民生支出70700万元，占一般公共预算支出的79.56%。支持教育高质量发展。完善教育经费保障机制，逐步提高教师生活待遇，全额落实教师绩效奖金和教师课后服务费等，完善教育基础设施建设，全年教育支出34122万元，同比增长13.88%。提升公共卫生健康投入。加强疫情防控资金保障，全面落实疫情防控费用和一线医务人员临时性工作补助，大力支持全民核酸检测等工作，全年疫情防控支出达5106万元。落实医保补助提标等政策，进一步提高应对突发公共卫生事件和重大疾病的防控能力。全年卫生健康支出7688万元，同比增长23.98%。助力乡村振兴有效衔接。支持农村建档立卡脱贫村扶贫互助、乡村振兴配套、三农及乡村振兴发展，全年农业发展支出1115.90万元，全面推进乡村振兴战略。保障调资政策落到实处。足额兑现全区行政事业单位人员基本工资，在职离退休人员规范津补贴结构调整工作，全年保工资支出41829万元，同比增长27.50 %，矿区工资福利水平居全市前列。扎实做好社会保障工作。统筹用好就业补助政策，足额保障人才经费。持续提高养老保险补助、城乡低保、特困供养保障标准。全年社保支出15172万元，同比增长26.09%。
3.促消费渡难关，走好经济发展之道
深入贯彻落实中央、省、市稳经济一揽子政策措施，坚持“戴着口罩抓发展”。落实各项税费支持政策。扎实推进新一轮组合式减税降费政策落地见效，按要求将更多行业纳入留抵退税政策范围，全年原管户减免、退、缓区级税收达11712万元。支持市场主体渡难关。全年共计投入约1600余万元，用于消费券发放、企业奖励等支出，支持企业健康发展。政府采购按照“应留尽留”的原则，扩大中小企业参与政府采购的覆盖范围。为企业助力纾困，全年减免服务业小微企业和个体工商户房产租金210.23万元，落实户数为25户。治理涉企违规收费，减轻企业负担。积极主动作为，开展涉企收费清理规范工作，及时做到应减尽减、应免尽免，坚决杜绝了乱收费、乱罚款、乱摊派等现象发生，持续激发市场主体活力，助力优化营商环境。
4.保安全兜底线，守好稳基固本之道
持续防控债务风险。既要眼光向上用好国家政策，又要眼光向内全力做好化债管控工作，严控违法违规举债，坚决遏制隐性债务增量，稳妥有序化解存量债务。全面强化内控监管。将全面从严治党要求贯穿到财政工作全过程、各方面，加强内控制度常态化建设，强化制度执行力，督促教育财政干部要坚守底线、不触红线、不碰高压线，确保财政资金和财政干部“双安全”。推进财政体制改革。扎实推进财政预算一体化改革，确保财政资金全流程管理。严格预算约束，将预算安排与绩效评价结果挂钩、与上年预算执行进度挂钩。进一步完善机制，借助预算管理2.0系统，实现预算项目绩效目标全覆盖。运用“零基预算”理念，破解预算固化格局，增强财政统筹保障能力。
回顾过去一年，各项财政工作稳步推进，总体实现预期。区财政部门坚决执行中央、省、市、区重大战略决策部署，取得了疫情防控和经济社会发展双胜利。这是区委、区政府坚强领导的结果，是区人大代表、政协委员们监督指导、大力支持的结果，也是全区上下团结拼搏、迎难而上的结果。
同时，我们也清醒认识到当前财政收支运行依然面临较大困难和挑战：一是疫情变化和外部经济环境存在诸多不确定性，目前我区财政收入增长压力较大；二是“三保”等刚性支出增长较快，各项经济振兴、助企纾困政策集中兑现，全区各重点领域资金需求较大，财政收支平衡难度加大；三是支出结构还需进一步优化，预算绩效激励约束还需进一步增强；四是全区部分项目前期准备不充分，专项债券项目储备质量不高，存在“资金等项目”的现象；五是财政预算管理改革有待进一步深化，预算执行约束还不够有力，财政资源配置效率和使用效益有待进一步提高。
二、2023年财政预算草案
2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，是实施“十四五”规划承上启下的关键之年，做好财政预算工作至关重要。财政部门要以“一城三区”建设为路径，以“奋力蹚出一条独立工矿区转型发展新路子”为目标，严格执行《预算法》，进一步发挥财政职能作用，继续做好“六稳”“六保”工作，持续保障和改善民生，在有效支持高质量发展中保障财政可持续和地方政府债务风险可控，推动全区经济运行整体向好，实现质的有效提升和量的合理增长，为全区经济社会健康稳定发展保驾护航。
（一）2023年预算编制的指导思想和原则
2023年，我区财政工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神，深入学习贯彻习近平总书记视察山西重要讲话重要指示精神，坚决落实中央、省、市、区委关于经济工作的部署，更好的统筹供给侧结构性改革，积极的财政政策要加力提效，注重精准、更可持续。勤俭节约过好紧日子，提高财政资源配置效率，推进资金支出结构优化，兜实兜牢“三保”底线，着力解决群众急难愁盼的问题。加强财政资源统筹，保持必要的支出强度，提高重大战略任务财力保障能力。进一步推进财税体制改革，健全现代预算制度，加强预算绩效管理。强化财政政策措施，积极发挥财政职能作用，推动全区经济社会平稳健康高质量发展。
2023年预算编制遵循以下原则：
一是坚持合理预测财政收入目标。从矿区实际出发，综合考虑各项政策、刚性支出的影响，科学合理确定我区收入目标任务，确保收入预算编制和我区经济水平相适应。积极组织做好财政收入工作，千方百计扩宽新增税源，积极稳定现有税源基础，确保应收尽收。
二是坚持积极的财政政策要加力提效。更加注重精准、可持续，在财政支出强度上加力，在落实各项税费优惠政策、加强财政资源统筹等方面提效，更好的发挥财政资金“四两拨千斤”的作用，有效带动扩大投资，推动经济运行整体向好。
三是持续优化支出结构保重点。贯彻“零基预算”理念，打破基数概念和支出固化格局，坚持党政机关过紧日子的思想，有保有压安排支出，“三公”经费和一般性支出只减不增。清理到期政策，压减非急需项目，聚焦核心任务，深挖资金统筹潜力，保障重点和“三保”支出。
四是坚持以预算绩效管理为导向。坚持预算法定，持续实施全方位、全覆盖、全过程的预算绩效管理，强化预算约束，加强绩效评价结果和审计发现问题整改和应用。继续将预算安排与绩效挂钩，提升资金效益和政策效能，推动财政资金聚力增效。
五是有效防范化解政府债务风险。加强财政运行风险监控研判，依法适度举债，用足用好债券资金，充分发挥债券资金拉动有效投资作用。多渠道筹措化债资金，防范化解债务风险。坚决遏制隐性债务增量、有序化解存量。
（二）2023年财政收支预算
1.一般公共预算
收入预算。2023年，一般公共预算地方本级收入预算安排 22542万元，比上年完成数21469万元增长5%。其中：税收收入预算安排19764万元，比上年完成数18823万元增长5%;非税收入预算安排2778万元，比上年完成数2646万元增长5%。
一般公共预算收入预算安排88069万元。其中：上级转移支付收入为47187万元、地方本级收入为22542万元、一般债务收入1000万元、调入预算稳定调节基金216万元、上年结余收入17124万元。
支出预算。2023年，一般公共预算支出预算安排88069万元，同比下降2.58%。主要支出项目安排情况如下：
——一般公共服务支出9565万元，同比下降5.44%；
——国防支出85万元，同比增长88.89%；
——公共安全支出888万元，同比下降19.93%；
——教育支出34387万元，同比增长11.24%；
——科学技术支出172万元，同比下降67.67%；
——文化旅游体育与传媒支出614万元，与上年持平；
——社会保障和就业支出18954万元，同比增长64.69%；
——卫生健康支出4583万元，同比下降33.10%；
——节能环保支出34万元，同比下降95.92%；
——城乡社区支出7611万元，同比增长1.18%；
——农林水支出1057万元，同比增长61.37%；
——交通运输支出102万元，同比下降73.58%；
——资源勘探工业信息等支出413万元，同比增长97.61%；
——商业服务业等支出43万元，同比增长1333.33%；
——金融支出10万元，同比下降62.96%；
——自然资源海洋气象等支出255万元，同比下降79.76%；
——住房保障支出133万元，同比下降93.06%；
——灾害防治及应急管理支出248万元，同比下降81.91%；
——预备费支出850万元，同比下降6.08%；
——其他支出4956万元，同比下降11.37%；
——债务还本支出100万元，同比增长75.44%；
——上解上级支出3009万元，同比增长24.70%。
2023年，全区“三公”经费预算实行总量控制，支出安排215万元，同比下降4.90%。其中：公务接待费支出安排45万元、公务用车购置及运行维护费支出安排170万元。
2.政府性基金预算
2023年，政府性基金预算收入7927万元，其中：本级收入0万元，上级补助收入48万元、专项债务收入1000万元。上年结余6879万元。按照专款专用的原则，政府性基金预算支出安排7927万元。
3.社保基金预算
（1）城乡居民基本养老保险基金收支预算
2023年，收入预算安排4621万元，其中：居民社会养老保险费1133万元、利息收入140万元、财政补贴收入2690万元、委托投资收益631万元、转移收入20万元、集体补助收入5万元、其他收入2万元。支出预算安排3082万元，其中：居民社会养老金3052万元、转移支出30万元，收支结余转入下年使用。
（2）机关事业单位基本养老保险基金收支预算
2023年，收入预算安排13179万元，其中：行政事业单位保险缴费收入5398万元、财政补助收入7460万元、转移收入185万元、其他收入16万元、利息收入120万元。支出预算安排13157万元，其中：行政事业单位基本养老金13127万元，转移支出30万元，收支结余转入下年使用。
4.国有资本经营预算
2023年，国有资本经营预算收入4856万元，全部为上年结转；国有资本经营预算支出安排4856万元。
5.教育专户预算收支安排
2023年，全区教育专户预算收入为345万元，全区教育专户预算支出为345万元。2023年学前教育收费纳入预算内非税收入管理。
三、完成2023年预算任务的主要措施
（一）坚持政治引领，进一步加强财政政治建设
区财政系统要坚持把学习习近平新时代中国特色社会主义思想作为“指南针”和“定盘星”，深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的二十大精神，将思想和行动统一到党的二十大精神上来，把认真学习宣传贯彻党的二十大精神作为当前和今后一个时期的首要政治任务，一以贯之强化党对财政工作的全面领导，坚持以“政”领“财”，不折不扣贯彻落实区委区政府各项决策部署，推动党的二十大精神融入财政工作各方面全流程，把学习成果转化为为民理财的工作实效，在新的赶考之路上作出地方财政更多贡献，用实际行动为全区经济社会高质量发展提供充足的财力保障。
（二）坚持高质量发展，进一步加强财政收支管理
强化财政收入。一是科学合理制定目标，高起点谋划工作，高标准制定计划，精心组织收入工作，确保完成年初目标，争取在省市排名靠前。二是加强财税协作，抓好财源税源建设，按责分解收入任务，加强监控，及时掌握税源变化，及早谋划积极应对，防止收入大幅下滑，做到应收尽收。三是整合财政支持企业发展资金，盘活利用国有资产，加大对中小企业纾困解难力度，持续涵养税源。四是统筹谋划盘活国有资产和存量资金使用，充分挖掘各种闲置资源潜力，全方位拓宽资金来源。五是将收入提质增效放在更加突出位置，主动强化服务企业工作力度，做大做强财源基础，挖潜收入增长后劲。
规范财政支出。一是坚持量入为出，集中财力保障战略重点，树立“节支也是增收”的观念，从严从紧安排一般性支出，合理确定保障顺序，让财政资源更好用在刀刃上，提升财政资源配置效率。二是坚持把“三保”支出置于预算执行的首位，财力向民生倾斜，兜牢兜实“三保”底线，扎实做好“三保”预算执行与保障，不留硬缺口。三是盯紧重点部门和重点支出领域，及时排查支出执行中的堵点问题，有针对性的帮扶，打通资金支付“最后一公里”。四是严格实行三公经费“双控”管理，严格“三公”经费预算管理和执行控制，把好数据关口，提高数据质量，推动执行监控工作落细落实，发挥实效。五是坚决保障中心服务大局，把保障区委、区政府的决策部署摆在首位，全力支持全区重大战略、重大政策有效实施。
（三）坚持民生为重，进一步保障和改善民生福祉
着力“保基本”。加大对教育文化、疫情防控、医疗保障等民生和基本公共服务资金的投入，抓好普惠性、基础性、兜底性民生建设，注重对关键时点、困难人群的帮扶，兜实兜牢基本民生。着力“惠三农”。加大涉农资金统筹整合力度，全面支持做好乡村振兴驻村帮扶工作，全力保障农业补贴，继续改善农村人居环境。立足矿区特色资源，加大产业帮扶力度，加强文化遗产保护利用，支持做优特色产业，推进农业绿色高质量发展。着力“强政策”。协同各资金使用单位，继续落实直达资金相关政策，充分利用直达资金监控系统，全链条监控资金运转各环节，着力提升管理的科学性、规范性和有效性，实现财政直达资金直达部门，直接惠企利民，当好“过路财神”。
（四）坚持争资争项，进一步做大财政蛋糕
一是加强与省市财政部门沟通对接力度，最大限度争取中央、省、市各项奖补资金和均衡性转移支付增量，更好地弥补全区财力，缓解支出压力。二是积极争取政府债券资金，密切关注上级债券资金政策，精准对接，有效申报，做到大项目必争、小项目不漏，争取更多项目列入债券盘子。三是进一步合理界定区级财政事权和支出责任，厘清市级与区级事权清单，理顺工作责任，提高财政收入，减轻区级支出压力。
（五）坚持深化改革，精准高效建立现代财税体制
认真贯彻中央、省、市关于深化财政体制改革的工作要求，以全面落实《预算法》和预算法实施条例为基础，健全完善现代预算制度，进一步深化财政体制改革，建立财政大事要事综合协调保障机制、大项目专题协调机制，深化财政“放管服”改革措施，有效推动预算管理一体化建设。健全预算编制与预算执行相结合的机制，坚持集中财力办大事，完善全区存量资金清理盘活机制。坚持“花钱必问效、无效必问责”的原则，健全完善预算绩效管理制度，切实提高资金使用效益，不断提升我区管财理财用财水平。
（六）坚持底线思维，常抓不懈强监管防风险
坚决防范政府债务风险。完善政府债务管理制度，加强政府隐性债务管理，守牢不发生系统性风险底线，确保财政经济稳健运行。严格按照隐性债务化解任务目标，逐笔逐项逐年稳妥规范化解隐性债务存量。强化财政纪律硬性约束。持之以恒推动全面从严治党向纵深发展，严格执行各项财经法规制度，强化内控管理，确保用制度管权，严格按制度办事。加强财会监督职能作用。进一步加强财政资金分配监管，强化财政运行管理。加强财会系统人员的教育培训，要求各预算单位把严肃财经纪律作为高压线。加大对外监督力度，切实担起财政监管主体责任，坚决维护财经秩序，确保财政资金安全有效使用。
各位代表，建功新时代、奋进新征程。做好今年财政工作，任务艰巨、使命光荣。让我们更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，在区委、区政府的坚强领导，在区人大、区政协的监督支持下，深入学习贯彻党的二十大精神，以拼搏的精神、敢闯的劲头、实干的作风，担当作为，奋发进取，撸起袖子加油干、风雨无阻向前行，努力完成全年各项工作任务，为“一城三区”建设作出财政新贡献。
