（山西省）关于阳泉市盂县2020年全县财政预算执行情况和2021年全县财政预算(草案)的报告
关于盂县2020年全县财政预算执行情况和2021年全县财政预算(草案)的报告
——2021年4月14日在盂县第十七届人民代表大会第一次会议上
盂县财政局局长 韩志勇
各位代表：
受县人民政府委托，向大会报告盂县2020年预算执行情况和2021年预算草案，请予审议，并请县政协各位委员和其他列席人员提出意见。
一、2020年全县财政预算执行情况
2020年是我县经济社会发展史上极不平凡的一年。面对新冠肺炎疫情的严重冲击，全县财税部门在县委、县政府的坚强领导下，坚决贯彻习近平总书记重要讲话重要指示，落实积极的财政政策，牢牢坚持“紧日子、保基本、调结构、保战略”十二字方针，团结奋进、攻坚克难，强化争先进位意识，扎实推进“两个统筹”，全面抓好“六稳”“六保”，强力推动“六新”突破，抗疫经费充足安排，基本民生兜牢底线，重大战略得以保障，财政改革持续推进，财政职能作用有效发挥，有力支撑了经济社会发展和稳定大局。
（一）一般公共预算执行情况
2020年4月30日经县十六届人大五次会议审议批准的全县一般公共预算收入计划为89585万元、一般公共预算支出为218488万元。12月30日，按照上级要求和预算执行实际，县人大常委会审议批准了预算调整方案，对全县一般公共预算收入调整为75000万元，全县一般公共预算支出调整为288178万元，调整主要因为受大规模减税降费和新冠肺炎疫情叠加影响，收支矛盾加剧。在实际执行中，2020年全县一般公共预算收入完成75002万元，为年度调整预算的100%，超收2万元，比上年执行实绩86286万元下降13.08%，减收11284万元；全县一般公共预算支出执行287619万元，为年度调整预算的99.81%，比上年执行实绩267982万元增长7.33%，增支19637万元。预算收支具体执行情况如下：
1.主要收入项目完成情况
税收收入完成51394万元，为调整预算的100%，比上年短收4320万元。其中：增值税完成19560万元，为预算的85.96%，短收2742万元；企业所得税完成4781万元，为预算的77.21%，短收1014万元；个人所得税完成1065万元，为预算的119.93%，超收229万元；资源税完成11714万元，为预算的72.89%，短收1877万元。上述四个主体税种合计完成37120万元，占全部税收收入的72.23%。
非税收入完成23608万元，为调整预算的100.01%，比上年短收6964万元。其中：专项收入完成3789万元，为预算的83.72%，比上年短收517万元；行政事业性收费收入完成5936万元，为预算的156.21%，比上年超收2656万元；罚没收入完成5811万元，为预算的276.71%，比上年超收3534万元；国有资源（资产）有偿使用收入完成8057万元，为预算的41.59%，比上年短收12649万元，主要因素为“两权”价款一次性入库减少。
2.主要支出项目执行情况
——一般公共服务支出23866万元，为调整预算的100%，比上年增长9.86%；
——国防支出76万元，为调整预算的100%，比上年下降72.16%；
——公共安全支出8864万元，为调整预算的100%，比上年增长3.9%；
——教育支出38582万元，为调整预算的99.86%，比上年下降5.08%；
——科学技术支出248万元，为调整预算的100%，比上年下降57.64%；
——文化体育与传媒支出5765万元，为调整预算的100%，比上年增长4.5%；
——社会保障和就业支出46320万元，为调整预算的100%，比上年增长14.72%；
——卫生健康支出21767万元，为调整预算的100%，比上年增长12.11%；
——节能环保支出28764万元，为调整预算的100%，比上年增长22.08％；
——城乡社区支出33557万元，为调整预算的100%，比上年增长12.56%；
——农林水支出30426万元，为调整预算的100%，比上年增长8.7%；
——交通运输支出24252万元，为调整预算的100%，比上年下降1.49%；
——资源勘探信息等支出1106万元，为调整预算的100%，比上年下降6.03%；
——商业服务业等支出233万元，为调整预算的100%，比上年下降21.55%；
——自然资源海洋气象等支出7056万元，为调整预算的100%，比上年增长43.71%；
——住房保障支出2762万元，为调整预算的100%，比上年下降68.35%；
——粮油物资储备支出588万元，为调整预算的100%，比上年下降19.78%；
——灾害防治及应急管理支出4345万元，为调整预算的100%，比上年增长21.98%；
——其他支出2660万元，为调整预算的84.07%，比上年增长470.82%；
——债务付息支出6258万元，为调整预算的100%，比上年增长23.68%；
——债务发行费用支出124万元，为调整预算的100%，上年未安排支出。
3.一般公共预算收支平衡情况
2020年一般公共预算收入完成75002万元，加上返还性收入9015万元，一般性转移支付收入152105万元，专项转移支付收入43748万元，地方债券转贷收入5000万元，调入预算稳定调节基金8697万元，上年结余结转400万元，减去体制上解3808万元、专项上解1898万元（对口援疆上解173万元、扣断面水质监测-940万元、环境空气质量奖惩378万元、水资源税上解552万元、公共卫生上解72万元、地方居民基本医疗保险上解72万元、增值税留抵退税上解1537万元、可再生能源电价附加增值税上解54万元），一般预算财力偿还政府债券本金60万元，偿还地方政府其他一般债务本金21万元，补充预算稳定调节基金2万元。2020年年终一般公共预算财力为288178万元，实际支出287619万元，结转结余559万元。年终收支平衡。
（二）政府性基金预算执行情况
1.政府性基金收入执行情况
2020年全县基金收入完成15984万元，占年度计划的24.96%，同比增长50.69%，增收5377万元。其中：国有土地出让基金收入完成12108万元，为年初预算的20.76%，比上年超收2942万元；国有土地收益基金收入完成1528万元，为年初预算的33%，比上年超收754万元；城市基础设施配套费收入完成1691万元，为年初预算的210.85%，比上年超收1484万元；污水处理费收入完成460万元，为年初预算的209.09%，比上年超收60万元；农业土地开发资金完成197万元，为年初预算的328.33%，比上年短收141万元。
2.政府性基金支出执行情况
2020年全县基金预算支出完成150874万元，占年初计划的217%。
基金预算执行的支出项目有:
——文化体育与传媒支出30万元；
——社会保障和就业支出466万元；
——城乡社区事务支出15716万元；
——交通运输支出100000万元；
——其他支出26387万元；
——债务付息支出1747万元；
——债务发行费用支出28万元；
——抗疫特别国债安排的支出6500万元。
3.政府性基金收支平衡情况
2020年基金收入完成15984万元，地方政府专项债券转贷收入26000万元，上级专项补助108774万元，其中：政府性基金转移支付收入102274万元（含238、339公路专款100000万元），抗疫特别国债转移支付收入6500万元，上年结余455万元，合计财力151213万元。基金支出150874万元，收支相抵，年终滚存结余339万元。年终收支平衡。
（三）国有资本经营预算执行情况
2020年全县国有资本经营预算收入、支出均为7万元。
（四）社会保险基金预算执行情况
2020年全县社保基金收入完成34564万元，为年度预算50774万元的68.07%。
2020年全县社保基金支出32153万元，为年度预算66028万元的48.70%。
上年社保基金结余27034万元，2020年收支相抵结余2410万元，年末滚存结余29444万元。
（五）盘活存量资金情况
2020年我们继续清理财政专户存量资金、财政总预算暂存款和预算外暂存款，清理收回各单位结余资金、两年以上结转资金及结余资金共计8992万元，主要用于清理拖欠民营企业欠款和支付行政事业单位职业年金。
（六）举借债务情况
2020年省财政发行的地方政府债券分配下达我县125600万元，其中：新增债券31000万元（其中一般债券5000万元，专项债券26000万元），主要用于基础性、公益性项目建设；再融资债券120600万元，用于置换2020年到期政府债券本金、棚户区改造项目贷款本金。
2020年全县政府债务限额346946万元，年末政府债务余额为346864万元，未超过核定限额，政府债务率为99.97%，低于100%警戒线。
（七）落实县十六届人大五次会议预算决议情况
2020年受新冠肺炎疫情暴发、大规模减税降费等因素影响，全县收支矛盾突出。面对挑战全县财税部门认真贯彻县委十三届五次全会精神，认真执行县十六届人大五次会议的有关决议，积极应对，有效化解，为全县经济社会发展提供了有力保障。
1.狠抓财政收支管理，切实提高财政运行质量
一是依法组织财政收入。加大了税收特别是资源税的征管力度。2020年在一般预算收入中资源税提供税收11714万元，占税收收入的22.79%；严格规范征缴非税收入，重点抓两权价款征缴入库工作，2020年两权价款入库7313万元，占非税收入的 30.98%。二是加大争取上级支持力度。积极主动向省市财政反映我县财政经济运行困难形势，密切跟踪上级政策制定、资金分配相关情况，狠抓上下对接工作。2020年全年上级补助收入达到204868万元，其中年初预算批复后净增可支配财力85837万元，有效缓解了全县财政困难局面。三是切实加强预算执行管理。把支出进度作为重要工作来抓，及时批复部门预算和转移支付预算，督促做好项目实施准备工作，努力提高支出执行到位率。在财政收支矛盾突出的背景下，按季度一般公共预算支出分别达到年初预算的17.93%、41.60%、67.69%、100%。
2.加大资金统筹力度，全力保障重点支出项目
一是精准扶贫保障到位。大力整合涉农资金，进一步增强村集体经济实力。2020年上级下达专项扶贫资金2097.1万元，县本级扶贫支出安排1247万元，确保了年度投入总量和增幅“双增长”，为我县决胜脱贫攻坚奠定了坚实的基础。二是保障民生事业。2020年全县民生支出达224120万元，同比增长0.83%，教育、文化传媒、社会保障与就业、城乡社区事务、农林水、卫生与健康、节能环保等民生领域保障有力，有效提升了人民群众的获得感、幸福感。三是支持疫情防控。2020年，县财政共投入2059.99万元用于支持疫情防控工作，满足了全县疫情防控物资、设备、基建和医疗救治需求。
3.加大落实积极财政政策，助推创新驱动战略
一是落实大规模减税降费政策。为更好地服务我县经济社会发展，2020年我们进一步加强与税务部门的联动，不折不扣落实税费减免政策。尤其对受疫情影响的困难中小微企业给予了相应的税收优惠和政策倾斜，全年共减免税收3.29亿元；减免涉企收费3项，涉及文化教育、道路交通等方面，同比下降1.49%。
二是大力扶持民营企业发展。为做强做优我县民营企业，县财政不断加大对拖欠民营企业中小企业账款的清理力度，全年共清理拖欠资金11976.45万元，清欠率达76.65%；充分发挥财政资金的引导和杠杆作用，运用PPP模式，鼓励与支持民营企业参与政府融资，撬动社会资本14.7亿元投入环保、交通领域，涵盖河道治理、城市景观绿化、水利设施建设、农村垃圾治理等多个方面；根据相关部门上报的年度预算计划，综合考虑全县财力可能，在尽力争取上级资金的基础上，最大限度安排发展专项资金和技改奖励资金，支持企业技改、科技、小升规、股改、双创基地等建设，有效提升了民营企业的生存能力和发展空间。
4.不断强化财政管理，发挥资金最大效益
一是强化直达资金监管。进一步加强平台建设，规范业务流程，强化资金监控，确保资金足额及时到位。2020年，共争取各类直达资金53623.46万元，其中特殊转移支付直达资金39471.46万元，抗疫特别国债6500万元，正常转移支付7652万元。
二是推进惠民惠农财政补贴资金 “一卡通”。2020年，县财政积极推进“一卡通”信息平台建设，结合我县实际，通过开展卡折清理归并、代发银行招标等工作，建立起应用于多部门、多项目、多群体的综合性信息化系统。通过平台全年累计发放惠民惠农财政补贴资金8655万元，累计人次达126710人次。
三是深化政府采购制度改革。成立了政府采购管理办公室，实行采购备案制度，先后召开会议7次进行统筹安排，实现了全县公务用车维修保养、加油及保险实行定点采购，预算单位部分通用类商品及服务通过电子卖场采购，首次实现“采管分离”。2020年，电子卖场入驻供应商75家，上架商品3782件，完成收货订单总额1316万元。
四是全面推进预算管理一体化建设。加强对各预算单位的业务培训，确保了全面掌握一体化系统运用的技术需求、安全要求；加快推进系统网络建设，目前国库集中支付电子化管理已投入运行，60家预算单位开设零余额账户，121家预算单位与财政内网已经全面开通。
2020年预算执行和财政工作中存在的困难和问题：一是收入增长后劲不足，主体财源比较单一，财源建设有待增强；二是刚性支出只增不减，县级财力严重不足，尤其基金收入难达预期，收支矛盾仍然突出；三是财政管理监督不够精细，特别是由于财力不足，支出进度要求高，预算执行率难以保证，资金使用效益有待提高。对于这些问题和矛盾，我们将在今后工作中认真对待并切实加以解决，也恳请各位代表、委员提出宝贵意见和建议，一如既往地对财政工作给予支持和关注。
二、2021年全县财政预算草案
2021年是实施“十四五”规划的开局之年，也是两个百年目标交汇与转换之年，做好财政工作意义重大。2021年预算编制工作，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻中央和省市关于财政经济工作的总体部署，特别是要按照县委、县政府“一手抓疫情防控，一手抓经济社会发展”的总体要求，坚持稳中求进的工作总基调，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，融入新发展格局，持续推动高质量发展，巩固拓展疫情防控和经济社会发展成果。坚持“紧日子、保基本、调结构、保战略”方针，更可持续落实积极的财政政策，加强财政资源统筹，加快构建现代财政体制，全面抓好“六稳”“六保”和“六新”发展，确保“十四五”良好开局。
（一）2021年预算编制原则
一是坚持以法规为准绳。收入预算由约束性转向预期性,并与经济社会发展水平相适应，与财政政策相衔接，坚持量入为出、依法理财，确保财政预算收支平衡和可持续发展。
二是坚持以政策为引领。提高政治站位，观大势、谋全局、抓大事，切实做好中央和省、市、县重大战略部署的资金保障。
三是坚持以人民为中心。压缩一般性支出，党政机关带头过“紧日子”，压减一切低效无效开支，在收入下行的情况下确保民生福祉不滑坡。
四是坚持以防范风险为底线。将偿债资金纳入预算管理，同时强化风险意识，预算安排不留硬缺口，也不擅自提高标准、寅吃卯粮，在财力允许的范围内按轻重缓急安排资金。
五是坚持全面实施预算绩效管理。将绩效管理深度融入预算编制、执行、监督全过程，加强绩效目标管理、绩效运行监控和绩效评价结果运用，提高财政资金配置效率和使用效益。
（二）2021年公共预算预期收支计划
1.财政公共预算预期收入
全县财政总收入计划221041万元，比上年实绩142284 增收78757万元，增长55.35%。
一般公共预算收入计划85851万元，比上年实绩75002万元增收10849万元，增长14.46%。其中：税收收入计划67000万元，比上年实绩增收15606万元，增长30.37%；非税收入计划18581万元，比上年实绩减收4757万元，下降20.15%。
2.一般公共预算财力计划
2021年一般公共预算预期收入为85851万元，加上增值税、所得税等返还性收入9015万元、提前告知一般转移支付113016万元、提前告知专项转移支付1229万元、上年结余结转559万元、待偿债置换一般债券上年结余96442万元（置换棚户区改造银行贷款本金）、调入预算稳定调节基金2万元，减去体制上解3808万元、待偿债置换一般债券上年结余偿还债务本金96442万元（置换棚户区改造银行贷款本金）、专项上解950万元（水资源税上解552万元、环境空气质量奖惩上解232万元、基本公共卫生服务基数划转上解72万元、城乡居民基本医疗保险资金上解72万元、文化领域支出划转上解22万元），当年财力归还债券本金300万元，预计2021年一般公共预算财力为204614万元，其中当年财力204055万元。
3.一般公共预算支出计划
2021年按照财政收支平衡的原则，全县一般公共预算支出安排204614万元，比2020年向县人大常委会备案预算同口径下降6.35%。支出安排情况是：
——一般公共服务支出22815万元，同比下降4.93%，减支1182万元；
——国防支出109万元，同比增长13.54%，增支13 万元；
——公共安全支出7798万元，同比下降6.85%，减支573万元；
——教育支出39876万元，同比增长6.45%，增支2415万元；
——科学技术支出264万元，同比下降34.81 %，减支
141万元；
——文化旅游体育与传媒支出3538万元，同比下降29.95%，减支1513万元；
——社会保障和就业支出39075万元，同比增长2.12%，
增支813万元；
——卫生健康支出17135万元，同比下降5.63%，减支1022万元；
——节能环保支出594万元，同比增长11.86%，增支63万元；
——城乡社区支出8428万元，同比下降62.07%，减支13792万元；
——农林水支出21585万元，同比增长2.25%，增支476万元；
——交通运输支出8457万元，同比下降44.09%，减支6669万元；
——资源勘探工业信息等支出1014万元，同比增长10.94%，增支100万元；
——商业服务业等支出314万元，同比增长72.53%，增支132万元；
——自然资源海洋气象等支出693万元，同比下降77.65 %，减支2407万元；
——住房保障支出2821万元，同比增长3764.38%，增支2748万元；
——粮油物资储备支出49万元，同比下降91.14%，减支504万元；
——灾害防治及应急管理支出3135万元，同比下降20.89%，减支828万元；
——债务付息支出16556万元，同比增长161.47%，增支10224万元；
——预备费2500万元，与上年持平；
——其他支出7858万元，同比下降22.08%，减支2227万元。
（三）全县政府性基金收支计划
2021年基金收入计划为58446万元，上年结余结转339万元，上级专款439万元，专项债券利息收入890万元，预计全年可用财力为60114万元。
2021年政府性基金收入计划比2020年实绩15984万元增加42462万元，增长265.65%。主要收入项目是：国有土地使用权出让收入计划49947万元, 比上年实绩增长312.51%；城市基础设施配套费收入计划1920万元，比上年实绩增长13.54%；污水处理费收入计划500万元，比上年实绩增长8.7%；农业土地开发资金收入计划200万元，比上年实绩增长1.52%；国有土地收益基金收入计划5879万元，比上年实绩增长284.75%。
2021年政府性基金支出计划60114万元，2020年年初预算69628万元相比减少9514万元，下降13.6%。
支出安排情况是：
——社会保障和就业支出265万元；
——城乡社区支出57044万元；
——农林水支出40万元；
——其他支出134万元；
——债务付息支出2631万元。
（四）社保基金预算安排
2021年全县社保基金收入计划37999万元，以前年度滚存结余29444万元，支出预计35018万元,预计年末滚存结余32425万元。
（五）国有资产收支预算安排
2021年全县国有资产收入、支出预计均为0万元。
（六）盘活存量资金安排计划
收回预算已分配到部门并结转两年以上的上级财政专项转移支付资金、各单位上交实有资金账户的部门预算结余资金以及结转两年以上的资金，统筹安排支出2055万元。
（七）举债计划
2021年申请再融资债券支出需求23000万元，用于偿还本年度到期的政府债券本金；申请新增一般债券12858万元，专项债券201150万元。
三、完成2021年预算的主要措施
为落实好县十七届人大一次会议预算决议，我们将着力抓好以下工作：
（一）尽力做大收入蛋糕
一是加大组织收入力度。强化税收和非税收入征管，严防跑冒滴漏，做到应收尽收，确保全年收入预算目标的实现。二是抢抓政策机遇。用足用好用活政策资源，主动作为，积极配合相关部门，以项目找资金，最大限度争取上级转移支付，力争一般公共预算收入达到预期。
（二）夯实财政基础管理
将清理暂付款工作作为一项重点工作来抓，通过预算安排资金消化一部分，借款对象归还一部分，确保我县暂付款完成率达100%。同时结合我县实际，进一步完善财政暂付款管理机制，坚持“先有预算、后有支出”，强化预算执行约束；严格控制暂付款项新增规模，有效化解资金周转压力和财政支付风险。
（三）规范政府债务管理
严格政府债务限额，严守政府债务率警戒线，正确处理促进发展和防范风险的关系，在充分发挥好政府债务对经济发展促进作用的同时，不断健全完善机制体制，多渠道多方式积极化解存量债务，切实防范财政金融风险。
（四）优化支出结构
切实增强过“紧日子”的思想，精心安排预算，大力压减不必要的支出，清理政策到期和绩效差的支出项目，腾出资金办紧要的事。切实做好“保基本”文章，统筹民生改善与经济发展，把保基本放在更加突出的位置，优先补齐民生短板，打实打足民生领域特别是脱贫攻坚支出预算，集中财力落实各级确定的重大民生政策。
