（山西省）关于长治市上党区2020年全区预算执行情况与2021年全区预算草案的报告
关于长治市上党区2020年全区预算执行情况与2021年全区预算草案的报告
——2021年4月16日在长治市上党区第二届人民代表大会第一次会议上
长治市上党区财政局局长 杨 斌
各位代表：
受区人民政府的委托，现将2020年全区预算执行情况与2021年全区预算草案提请本次大会审议，并请区政协委员和各位列席人员提出宝贵意见。
一、2020年预算执行情况
2020年，在区委、区政府的正确领导下，我们认真践行习近平新时代中国特色社会主义思想，积极落实区委、区政府的决策部署，深入贯彻新发展理念，扎实服务于“六稳”、“六保”和“六新”工作，突出“保工资、保运转、保基本民生”，坚决打好“防范化解重大风险、精准脱贫、污染防治”三大攻坚战，保持了经济社会持续健康发展，完成了全年主要目标任务。
（一）预算执行情况
1.一般公共预算收支执行情况
收入方面：一般公共预算收入158450万元（占年初预算的100%，与上年同口径相比增长2.2%），上级补助收入106889万元，长经开区税收返还45082万元,地方政府债券收入3660万元，上年结转收入24097万元，调入政府性基金48776万元，调入预算稳定调节基金74265万元，收入总计为461219万元。
支出方面：一般公共预算支出329361万元（占调整预算的95.55%，与上年同口径相比增支14.76%），加上解支出5386万元，债务还本支出3456万元，补充预算稳定调节基金107691万元，支出总计为445894万元。
年终收支相抵，结转下年15325万元。
2.政府性基金收支执行情况
收入方面：政府性基金收入111688万元（占年初预算的129.87%，与上年同口径相比增收38540万元），加上级补助收入10038万元，加专项债券收入18050万元，上年结余收入119万元，收入总计为139895万元。
支出方面：政府性基金支出91113万元（占调整预算的99.99%，与上年同口径相比增支70471万元），加调出基金48776万元，支出总计为139889万元。
年终收支相抵，结转下年6万元。
3.社会保险基金预算收支执行情况
收入方面：社会保险基金（城乡居民基本养老保险基金、机关事业单位基本养老保险基金）收入36174万元，加上年结余收入 37317万元，收入总计为73491万元。
支出方面：社会保险基金（城乡居民基本养老保险基金、机关事业单位基本养老保险基金）支出30430万元。
年终收支相抵，结转下年43061万元。
4.政府债务情况
政府债务余额：2020年，核定的我区政府债务限额为59841万元（一般债务32791万元，专项债务27050万元）。截至2020年底，全区政府债务余额为59841万元（一般债务32791万元，专项债务27050万元。),未超出限额。
2020年新增政府债券18254万元，分别为：新增一般债券204万元（其中：异地扶贫搬迁及后续扶持74万元；三大板块旅游公路130万元）；新增专项债券18050万元（其中：大医院医疗综合楼及配套工程3000万元；太焦高铁项目8550万元；城乡供水一体化3500万元；荫城污水处理厂2000万元；老旧小区改造1000万元）。
（二）预算执行特点及重点工作情况
2020年,是极具挑战和压力的一年，也是充满机遇和希望的一年，区财政部门认真贯彻区委区政府的战略决策，在积极抗击新冠肺炎疫情的同时，落实中央、省、市经济工作会议精神，加强财政资源管理，优化支出结构，全力在保障民生、疫情防控和经济发展的资金统筹中平稳推进、保驾护航，预算执行情况总体较好。
一年来，我们主要抓了以下六方面的工作：
1.圆满完成年度预算收入计划。2020年，我区一般公共预算收入完成158450万元，占年预算的100%，比备案预算超收13万元，同比增长2.2%，增收3424万元，在大规模减税降费的情况下，圆满完成年度预算收入目标。
2.直达资金助力经济复苏。坚决贯彻党中央决策部署,积极安排直达资金使用，下沉财力用于基层“三保”，保障民生基本支出，助力民生工作全面开展，助力我区经济稳步复苏。
2020年，我区收到直达资金52210.41万元。其中：正常转移支付2583.26万元，特殊转移支付20422.75万元，抗疫特别国债10500万元，参照直达资金18704.4万元，已全部分配下达。直达资金支出50424.91万元，支付比例为96.4%。
——用于发放工资下达资金14119万元，将基本财力保障机制奖补资金（含正常直达490万元和特殊直达13629万元）全部整合，优先用于保障全区机关事业单位人员工资，确保工资及时、足额发放。
——用于企业职工养老保险补助经费9511万元；机关事业单位养老保险补助1385万元；城乡居民基本养老保险6238.42万元。
——用于困难群众救助补助2814.08万元，其中：农村特困人员生活费500万元；农村低保和城市低保2256万元，受益困难群众5967人；救助资金11.08万元，主要用于物价上涨发放给农村低保人员的价格临时补贴，受益群众6864人，人均144元；优抚对象补助资金45万元，受益对象2673人，人均168元。
——城乡义务教育补助经费中央直达资金共计1196.26万元，其中：义务教育阶段中小学公用经费114万元，生均经费43.6元，受益学生26337人；寄宿制学校学生营养餐1021.26万元，补助标准生均4元，受益学生16755人；义务阶段贫困生生活补助30万元，共23个学校申请补助；用于区三中校舍维修改造31万元，维修改造教学楼地面1980平米，改善了学校教学环境。
——应急物资保障体系建设资金5000万元，用于山西振东制药有限公司应急药品原材料购置、储备及生产线改扩建，目前已全部拨付企业。
——抗疫特别国债10500万元,其中：长治市上党区大医院医疗综合大楼及配套工程建设项目2500万元；上党区新建高中2500万元；上党区城南小学3000万元；长治市上党区苏店学校改扩建项目2500万元，涉及我区一批重点工程和民生工程。
3.推动民生福祉不断改善。坚持“民生为本”思想，进一步增进民生福祉，让群众的幸福感和获得感日益增强。2020年一般公共预算支出中用于教育、社保、医疗卫生、住房保障等民生领域的支出达277475万元，占一般公共预算支出的84.25%。
——教育支出47139万元。继续实施从幼儿到高中十五年免费教育2872万元，资助全区内家庭经济困难学生完成学业；大力实施“学生营养餐工程”1476万元；继续投入403万元为全区中小学、幼儿园学生免费配发高品质校服；春秋季生均公用经费2872万元；教师表彰经费300万元；追加教师绩效工资1036万元等，不断促进教育均衡性、持续性、先进性，全区教育事业取得了更进一步的发展。
——社会保障和就业支出40854万元。对全区65周岁及以上参保城乡居民基础养老金标准由每人每月133元提高到138元；对城乡低保家庭中80-99周岁高龄老人，每人每月补贴标准提高到50元；对城乡低保家庭中60-99周岁失能老人，每人每月补贴标准提高到100元；对城乡低保对象、特困人员、领取失业保险金人员和优抚对象等增发20-60元价格临时补贴；对城乡居民养老保险、差补和自收自支事业单位养老保险、就业再就业和城乡医疗缴费等足额进行配套；对困难残疾人、重度残疾人、农村特困家庭和“建档立卡”贫困户等低收入群体进行了财政补助；受新冠疫情影响，从2020年2月起阶段性减免企业基本养老保险、失业保险、工伤保险单位缴费部分，减轻了企业负担。
——卫生健康支出31526万元。重点支持计划生育奖励扶助资金1133万元；新医院医疗综合楼及配套设施建设5500万元；城乡医疗缴费补助2260万元；基本公共卫生服务2471万元；突发公共卫生事件应急处理442万元等。
——住房保障支出8914万元。稳步推进住房保障体系建设，加快老旧小区改造步伐，住房保障能力持续增强。
4.财政惠农成效不断凸显。一方面是全力支持脱贫攻坚。我区把脱贫攻坚摆在突出重要位置，稳妥有序补齐短板，通过加大投入、突出重点、加强监管，全力支持脱贫攻坚决战决胜。2020年扶贫支出3083万元，其中：专项扶贫资金1394万元，农村基础设施建设扶贫投入626万元，贫困户贷款贴息461万元；同时规范财政扶贫资金会计核算，开展扶贫资金财政监督检查，确保了扶贫资金的安全和有效使用。另一方面是大力推进乡村振兴。积极争取和筹措乡村振兴资金，用于谋划和储备乡村振兴项目，着力打造美丽乡村，进一步提升全区农业农村现代化建设水平。其中，投资1600万元，实施“一事一议”财政奖补项目50 个；美丽乡村奖补资金支出1400万元，逐步推进涉农资金统筹整合，使资金支持更加集中、高效。
5.财政各项改革稳步推进。一是全面实施预算绩效管理。3月份，区委、区政府印发了《全面实施预算绩效管理工作方案》，5月份财政局出台了《全面实施预算绩效管理实施细则》。6月份，在全区开展了预算绩效管理专项督察，收回低效无效资金13498万元。二是充分发挥财政评审保障作用。2020年，预算评审项目246个，送审金额93737.59万元，审定金额79889.99万元，核减金额9807.56万元，核减率10.46%；结算评审项目271个，送审金额29944.50万元，审定金额26687.76万元，核减金额3256.74万元，核减率10.88%。预决算两项共节约资金13064.3万元。三是进一步完善政府采购制度。规范政府集中采购目录和采购限额标准，新增采购项目时立足公开透明，不断提升政府采购的监管能力、运行效率和服务水平。2020年，我区政府采购规模达15396.83万元，节约资金686.48万元，节约率4.27%。5月份，开展关于计算机设备、打印机、多功能一体机、复印纸“政采惠购”活动，累计订单成交117笔，成交额220.91万元，活动节约资金16.51万元。
6.财政党建工作不断加强。坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，践行“围绕党建抓经济，抓好经济促发展，抓好发展惠民生”思路，认真贯彻落实十九大、十九届三中、四中、五中全会精神，紧紧围绕“一平台五规范七创新”党建任务，发挥党建引领优势，提升党建工作质量，坚持抓党建、促业务、谋发展，注重把党建融入各项财政工作之中，打造特色亮点，通过多举措抓实党建，推动财政工作开创新局面，切实做到为公理财、理财为民。
各位代表，在肯定成绩的同时，我们也不会忽视当前财政运行过程中所面临的一些具体困难和问题，主要是：收入方面，由于受新冠肺炎疫情、减税降费及经济下行压力的影响，传统税源萎缩，培育新税源认识不高、力度不大，税收收入增速放缓。支出方面，一方面伴随保工资、保运转、保基本民生等落实民生项目和保障公共服务的刚性支出需求增大，财政收支矛盾日益尖锐；另一方面优化支出的力度较弱，财政支出进度缓慢，财政资金统筹不平衡，并在一定程度上存在浪费，财政绩效管理工作有待进一步加强。对此，我们将高度重视，切实采取更加高效有力的措施，在今后的工作中加以解决。
二、2021年预算草案
（一）2021年预算编制总体思路
2021年是实施“十四五”规划的开官之年，各领域对财政资金需求很大，尤其是应对疫情防控、支持脱贫攻坚和乡村振兴有机衔接、加大基本民生领域投入力度、增强基层财政保障能力等刚性支出持续增长，再加上减税降费政策及经济下行的影响，财政收支矛盾不断加剧，根据区委、区政府决策部署以及当前财政经济形势，2021年财政工作和预算编制总的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，深入贯彻习近平总书记视察山西重要讲话重要指示，全面落实中央和省市关于财政经济工作的总体部署，按照省委“四为四高两同步”总体思路和要求，认真贯彻市委、区委经济工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，以推动高质量高速度发展为主题，坚持“紧日子、保基本、调结构、保战略”方针，提质增效、更可持续落实积极的财政政策；加强财政资源统筹，加大优化支出结构力度，统筹抓好“六稳”“六保”和“六新”发展；坚持艰苦奋斗、勤俭节约，加快建立现代财税体制，巩固拓展疫情防控和经济社会发展成果，确保“十四五”开好局，以优异成绩庆祝建党100周年。
财政预算安排的原则：一是坚持零基预算的原则。新编年度预算原则上不考虑过去的预算项目，需重新核定经费类项目和特定目标类项目，重新核定专项资金规模和资金投向，一切从实际需要出发，逐项审议预算年度内各项费用的内容及其开支标准。 二是坚持“三保障”的原则。预算编制要树立过紧日子思想，坚持“保障工资、保障运转、保障基本民生”工作有序开展。三是坚持“三调整”的原则。凡争取上级专项资金（政策）到位的，优先调入预算；支出连月不达进度，低效无效资金,长期沉淀资金项目，暂停或调出预算；绩效考核较差项目，无绩效或低绩效项目，社会评价较差项目，坚决调出预算。四是坚持“三必须”原则。省市以上的专项项目，必须具有省市财政部门下达的区配套文件，进行预算编制；区政府重点项目，必须具有要求列入年初预算的区委区政府会议纪要，进行预算编制；所有项目必须在财政项目库储备优选，实行竞争预算编制。五是坚持“三不得”原则。各部门的支出必须以经批准的预算为依据，未列入预算的不得支出；形不成实际支出的项目，不得列入年初预算；原则上每年第四季度不得再进行政府采购。六是坚持“三化解”原则。要努力压减一般性支出，盘活存量资金，化解预算编制项目资金缺口；要积极运作国有资产保值增益，壮大国有资本，化解公共基础设施投入资金缺口；要科学谋划项目储备，争取上级资金，化解政府隐性债务资金缺口。
（二）预算安排情况
1.全区一般公共预算安排情况
收入方面：计划组织收入166381万元，与上年完成数相比增长5%，增收7931万元,力争超额完成任务。
支出方面：按照收支平衡原则，计划安排支出360007万元（一般公共预算收入166381万元，上级补助收入73762万元，长经开区税收返还45082万元，减上解5218万元，调入预算稳定调节基金80000万元），与上年向人大常委会备案预算同口径相比增长13.37%，增加42453万元。
支出预算按用途安排为：（1）“保工资”支出60972万元,主要保障机关事业人员工资、津补贴、社会保障缴费和住房公积金财政补助部分等；（2）“保运转”支出5420万元，主要保障机关事业单位正常运转及日常开支；（3）“保基本民生”支出64179万元，主要保障扶贫、教育、社会保障和卫生健康等基本民生支出；（4）其他民生支出182608万元，主要保障除基本民生需求外教育、科技、农业、社会保障、交通运输和城乡社区等落实中央、省、市出台的各项政策和区重点工作领域的民生工程；（5）业务项目支出40828万元，主要用于机关事业单位根据上级部门或区委区政府要求开展专项工作的开支；（6）预备费6,000万元，主要用于当年预算执行中因自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。
2.全区政府性基金预算安排情况
收入方面：计划组织收入111500万元，与上年完成数相比下降0.002%，减收188万元。
支出方面：按照收支平衡原则，计划安排支出112046万元（政府性基金收入111500万元，上级补助收入540万元，滚存结余6万元），与上年预算同口径相比增长24.33%，增支21925万元。
3.全区社会保险基金预算安排情况
收入方面：计划组织社会保险基金（城乡居民基本养老保险基金、机关事业单位基本养老保险基金）收入34754万元，加上年滚存结余39656万元，收入合计74410万元。
支出方面：计划安排社会保险基金（城乡居民基本养老保险基金、机关事业单位基本养老保险基金）支出30954万元。
收支相抵，结转下年43456万元。
4.全区国有资本经营预算安排情况
收入方面：计划组织国有资本经营预算收入2000万元。
支出方面：按照收支平衡原则，计划安排支出2000万元。
5.全区政府债务预算安排情况
2021年全区到期政府债务经测算为6721万元，其中：到期本金3100万元，债务利息和兑付服务费3621万元。对于到期的政府债务，将通过争取再融资债券、置换债券和统筹安排公共财政预算等方式筹措资金，确保及时还本付息。
三、2021年财政工作主要措施
2021年，我们将继续坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻习近平总书记视察山西重要讲话重要指示精神，按照中央和省市财政经济工作的总体部署，坚持稳中求进工作总基调，全面落实积极财政政策，提质增效、注重可持续性，提升政策效能和资金效益，科学把握规模性政策平衡点，统筹兼顾稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险需要，强化财政职能作用，为推进全区经济可持续健康发展提供有力保障。
（一）开源增收强实力“装满库”。
要培财源、强征管、聚合力，建设实力型财政。一是培育壮大财源。加快产业化发展步伐，推动工、农业提质增效，壮大骨干财源，同时推进招商引资和政策支持，培植后续财源。二是加强收入征管。加强与税务等各部门之间沟通，加快信息传递，加大对税源监控力度，完善征管手段，堵塞征管漏洞，增加税收收入，另外加强非税收入征缴工作，确保全区非税收入及时足额入库。三是集聚发展合力。发挥财政资金引导示范作用，撬动更多社会资本投入到产业转型、技术创新当中，凝聚共识，统一方向。
（二）保稳促转强调控“瞄准靶”。
要高站位、抓重点、扩视野，建设调控型财政。一是提高调控站位。注重调控的综合性、全局性、统领性，实现财政资源优化配置，运用积极财政政策为微观经济运行提供良性的宏观环境。二是突出调控重点。结合全区实际，明确财政支出重点，找准短板和薄弱环节，集中政策和资金予以精准保障。三是开阔调控视野。推动各行业、各领域开发新项目、好项目，打出调控“组合拳”，推进财政优化营商环境行动。
（三）惠民补短强保障“守底线”。
要促脱贫、保基本、可持续，建设保障型财政。一是促进脱贫攻坚。巩固拓展脱贫成果，管好用好扶贫项目资金管理，保证资金高效使用。二是保障基本支出。切实兜住民生底线，坚持树立过“紧日子”的思想，从严控制“三公”经费，大力压减一般性支出，加大对教育、社保、医疗卫生、就业、乡村振兴等民生领域的财政投入。三是注重可持续性。加强财政民生支出保障的措施，建立民生资金直达的长效机制，确保资金精准直达受益对象。
（四）改革创新强职能“拓平台”。
要顺体制、优预算、推税改，建设职能型财政。一是深化体制改革。加快推动区对镇财政体制改革，更好服务改革发展大局。二是优化预算管理制度。财政核心业务一体化系统和国库支付改革稳步推进，完善预算管理体系，推进预决算公开。三是推进税收制度改革。加强经济运行分析和税源变动监测，牢牢掌握收入工作的主动权，加强财税部门横向联系，完善税收征管机制，创新税收征管举措，依法依规完成税收征管。
（五）依法监管强绩效“扎紧口”。
要强监管、推绩效、防风险，建设绩效型财政。一是强化财政资金监管。继续推进预算执行动态监控，加快财政支出进度，实行支出进度考核奖惩，保障财政资金使用效率。二是推进全面实施预算绩效管理。强化绩效目标管理，注重评价结果反馈和应用，形成一整套财政资金配置的“绩效话语体系”。三是有效防范财政风险。持续加大财政投资评审力度，抓住重点领域、重大项目，把好项目资金审核关口，提升评审质量，提升财政资金高效利用。
（六）从严务实强服务“保本色”。
要严管理、激活力、提素质，建设服务型财政。一是严格财政管理。以财政信息化建设提升管理能力，建立健全财政资金分配使用全程留痕、责任可追溯的管理机制。二是激发主体活力。深入落实“减税降费”政策，实施竞争性、开放性扶持政策，完善财政支持乡村振兴的政策体系。三是提升服务素质。创新工作机制，深化服务意识，将站立点提升到时代需求上来。
各位代表、各位委员，“十四五”规划开局冲锋号角已经吹响，做好新发展阶段的财政工作任务更加艰巨，2021年我们将在区委区政府的坚强领导下，自觉接受区人大、区政协的监督指导，围绕中心、服务大局，主动适应新形势，进一步创新理念，脚踏实地，攻坚克难，加强财政管理，抓好财政预算执行，全力以赴确保财政持续平稳运行，多点发力为全区社会经济发展提供财政支持，为“十四五”开局起步贡献力量。
