（山西省）关于长治市平顺县2021年财政收支决算和2022年前半年财政预算执行情况的报告
关于平顺县2021年财政收支决算和2022年前半年财政预算执行情况的报告
——2022年8月30日在平顺县第十六届人大常委会第十二次会议上
平顺县财政局局长 杨 光
主任、各位副主任、各位委员：
受县政府委托，现向本次会议报告我县2021年财政收支决算和2022年前半年财政预算执行情况，请予审议。
一、2021年财政收支决算情况
2021年，在县委、县政府的正确领导和人大的监督支持下，县财政部门紧紧围绕县委县政府工作中心，坚持新发展理念，按照高质量发展要求，实施积极的财政政策，推进财税体制改革，克服政策性减收增支等诸多困难，突出“保工资、保运转、保基本民生”，全力支持做好“六稳”、“六保”、“六新”工作，财政预算执行情况较好。
（一）一般公共预算收支决算情况
1、收入情况
2021年，全县财政总收入累计完成25917万元，占年度预算的104.03%，同比增长9.74%，增收2300万元。其中：
——上划中央收入完成7200万元，占预算的86.08%，同比下降8.77%，减收692万元；上划省级收入完成2348万元，占预算的96.31%，同比增长2.13%，增收49万元；上划市级收入完成1240万元，占预算的101.72%，同比增长7.92%，增收91万元；一般公共预算收入完成15129万元，占预算的117.36%，同比增长23.23%，增收2852万元。
——税收收入完成18534万元，同比下降0.09%，减收16万元；非税收入完成7383万元，同比增长45.71%，增收2316万元。
2、支出情况
2021年，全县一般公共预算支出执行220907万元，同比下降3.84%，减支8822万元。全县支出科目的执行情况如下：
一般公共服务支出17621万元，占调整预算数的99.71%，为上年同期的85.92%，减支2887万元；公共安全支出4410万元，占调整预算数的93.85%，为上年同期的88.47%，减支575万元；教育支出21428万元，占调整预算数的87.95%，为上年同期的90.28%，减支2307万元；科学技术支出632万元，占调整预算数的99.06%，为上年同期的75.69%，减支203万元；文化旅游体育与传媒支出4380万元，占调整预算数的80.80%，为上年同期的98.98%，减支45万元；社会保障和就业支出28197万元，占调整预算数的98.49%，为上年同期的96.06%，减支1157万元；卫生健康支出10956万元，占调整预算数的94.21%，为上年同期的69.18%，减支4881万元；节能环保支出12246万元，占调整预算数的58.66%，为上年同期的83.22%，减支2469万元；城乡社区支出3172万元，占调整预算数的50.50%，为上年同期的32.51%，减支6584万元；农林水支出36770万元，占调整预算数的92.79%，为上年同期的52.84%，减支32819万元；交通运输支出69469万元，占调整预算数的98.22%，为上年同期的288.43%，增支45384万元；资源勘探工业信息等支出180万元，占调整预算数的100.00%，为上年同期的49.45%，减支184万元；商业服务业等支出206万元，占调整预算数的100.00%，为上年同期的35.89%，减支368万元；金融支出15万元，占调整预算数的100.00%；自然资源海洋气象等支出2368万元，占调整预算数的80.63%，为上年同期的96.77%，减支79万元；住房保障支出4249万元，占调整预算数的94.59%，为上年同期的78.01%，减支1198万元；粮油物资储备支出547万元，占调整预算数的100.00%，为上年同期的243.11%，增支322万元；灾害防治及应急管理支出2533万元，占调整预算数的26.36%，为上年同期的174.21%，增支1079万元；其他支出45万元，占调整预算数的3.07%；债务付息支出1480万元，占调整预算数的100.00%，为上年同期的107.32%，增支101万元；债务发行费用支出3万元，占调整预算数的100.00%，为上年同期的20%，减支12万元。
（二）政府性基金收支决算情况
1、收入情况
2021年，全县政府性基金预算收入累计完成5161万元，占年度预算的80.89%，同比下降68.06%，减收10996万元。其中：国有土地使用权出让收入完成3923万元，同比下降73.55%，减收10908万元；国有土地收益基金收入完成589万元，同比下降28.78%，减收238万元；城市基础设施配套费收入完成450万元，同比增长100.89%，增收226万元；农业土地开发资金收入完成92万元，同比下降28.68%，减收37万元；污水处理费收入完成107万元，同比下降26.71%，减收39万元。
2、支出情况
2021年，全县政府性基金预算支出执行23434万元，同比增长17.41%，增支3475万元。其中：文化旅游与传媒支出－28万元，同比下降130.77%；社会保障和就业支出78万元，同比下降24.27%；城乡社区支出9811万元，同比增长66.74%；农林水支出25万元；交通运输支出7万元，同比下降12.5%；其他支出12169万元，同比增长78.82%；债务付息支出1359万元，同比增长28.09%；债务发行费用支出13万元，同比增长85.71%。
（三）全年财力及预算平衡情况
1、一般公共预算部分：2021年，全县一般公共预算收入15129万元，上级补助收入236164万元（其中：返还性收入2444万元〈所得税基数返还208万元，成品油税费改革返还211万元，增值税税收返还667万元，消费税税收返还2万元，增值税五五分享税收返还1356万元〉上级一般转移支付209149万元；专项转移支付资金24571万元），债券转贷收入4080万元，上年结转结余843万元，动用预算稳定调节基金531万元，合计256747万元。一般公共预算支出220907万元，上解上级支出1040万元，债券还本支出1970万元，补充预算稳定调节基金2238万元，结转下年指标30592万元（属于上级专项指标和有专门用途的专项收入指标结转，需在下年逐项逐步落实到位），做到了收支平衡。
2、政府性基金预算部分：2021年，全县政府性基金收入5161万元，上级补助收入5257万元，上年结转1992万元，地方政府专项债券转贷收入15000万元，合计27410万元。全年政府性基金预算支出23434万元，收支相抵，结转下年支出3976万元。
（四）社会保险基金收支决算情况
2021年，全县社会保险基金收入完成19932万元，占预算的96.6%；社会保险基金支出执行18373万元，占预算的100.04%。收支相抵，本年收支结余1559万元，年终滚存结余14237万元。
（五）国有资本经营情况
2021年，全县国有资本经营收入完成8万元，其中：上级补助收入8万元；支出1万元，国有资本经营预算结余7万元。
（六）政府性债务收支决算情况
2021年，省核定我县政府性债务限额为103691万元（其中：一般债务51148万元，专项债务52543万元）。截止2021年末，全县政府性债务余额97764万元（市财政局国库反馈数）。其中：一般债务46646万元，专项债务51118万元。我县政府性债务实际余额97765.56万元。其中：一般债务46647.46万元，专项债务51118.10万元。
2021年，全县争取债券资金19080万元。其中：新增专项债券15000万元；新增一般债券2120万元；再融资一般债券1960万元。新增专项债券15000万元用途：8000万元用于三大板块旅游公路（平顺县通天峡），4000万元用于平顺县城乡供水一体化建设工程县城自来水管网改造，3000万元用于平顺县八道水提水工程续建改造项目。新增一般债券2120万元用途：400万元用于平顺县新城至后墁乡道公路改造工程，600万元用于平顺县太行天路路面提质改善工程，200万元用于中承式蝶形拱桥工程，200万元用于人行天桥工程，712万元用于平顺县2021年农村公路水毁工程，8万元用于雨水情测报项目。再融资一般债券1960万元用途：1960万元用于偿还2021年到期债券本金。这对我县应对经济下行压力、加快基础设施和民生项目建设、防范财政金融风险发挥了积极作用。
二、2022年前半年预算执行情况
（一）一般公共预算收支执行情况
截止6月底，我县一般公共预算收入完成10859万元，为年初预算16339万元的66.46%，同比增长26.87%，同比增收2300万元。全市按进度排第7、按增幅排第9。分部门完成情况为：税务部门完成4850万元，为年初预算的49.01%，同比增长21.01%，增收842万元；财政部门完成6009万元，为年初预算的93.25%，同比增长32.04%，增收1458万元。
一般公共预算支出累计执行113642万元，为年初预算的55.25%，为上年同期 的87.28%，减支16566万元，全市按年初预算进度排第8，按增幅排13。其中：一般公共服务支出10168万元，为年初预算的45.34%，较上年同期增长25.39%，增支2059万元；公共安全支出2509万元，为年初预算的44.63%，较上年同期增长46.04%，增支791万元；教育支出12298万元，为年初预算的50.49%，较上年同期增长30.37%，增支2865万元；科学技术支出356万元，为年初预算的67.04%，较上年同期增长53.45%，增支124万元；文化旅游体育与传媒支出1905万元，为年初预算的42.67%，较上年同期下降21.15%，减支511万元；社会保障和就业支出19068万元，为年初预算的74.40%，较上年同期下降0.42%，减支81万元；卫生健康支出6337万元，为年初预算的49.50%，较上年同期增长10.73%，增支614万元；节能环保支出9977万元，为年初预算的64.55%，较上年同期增长11.79%，增支1052万元；城乡社区支出2450万元，为年初预算的37.08%，较上年同期增长77.28%，增支1068万元；农林水支出16561万元，为年初预算的54.62%，较上年同期下降26.81%，减支6066万元；交通运输支出21282万元，为年初预算的60.38%，较上年同期下降52.96%，减支23963万元（主要是341国道专项资金较上年减少）；资源勘探工业信息等支出177万元，为年初预算的73.75%，较上年同期增长71.84%，增支74万元；商业服务业等支出403万元，为年初预算的559.72%，较上年同期增长675.00%，增支351万元；自然资源海洋气象等支出1402万元，为年初预算的54.87%，较上年同期增长29.69%，增支321万元；住房保障支出2080万元，为年初预算的48.58%，较上年同期增长13.72%，增支251万元；粮油物资储备支出740万元，为年初预算的93.91%，较上年同期增长41.76%，增支218万元；灾害防治及应急管理支出4631万元，为年初预算的56.88%，较上年同期增长521.61%，增支3886万元；其他支出4万元，为年初预算的0.10%，上年同期无支出，增支4万元；债务付息支出1294万元，为年初预算的83.11%，较上年同期增长41.11%，增支377万元；预备费年初预算500万元无支出。
（二）政府性基金预算收支执行情况
截止6月30日，本级政府性基金收入1274万元，完成年度预算数的14.95%，为上年同期的82.73%，同比减收266万元。其中：国有土地使用权出让收入1201万元，城市基础设施配套费收入35万元，污水处理费收入38万元。
政府性基金累计支出9031万元，支出为年初预算数20618的43.80%，为上年同期的514.29%，增支7275万元。其中：社会保障和就业支出9万元，城乡社区支出1604万元，其他支出5613万元，债务付息支出1805万元。
2022年县级安排政府性基金3536万元，其中：民政局用于综合养老服务中心项目征地补偿费用46万元；直属机关事务服务中心老房区拆迁补偿等资金149万元；工业发展服务中心园区神话二期等项目预收储土地、地面附着物移除等征地资金254万元；自然资源局2022年第1批次等建设用地耕地占用税等资金464万元；虹梯关乡人民政府用于旅游公路征地拆迁补偿资金150万元；人力资源和社会保障局太行电商小镇建设用地项目预存社保补贴资金259万元；北社乡人民政府解决国道207环线工程部分补偿资金304万元；石城镇人民政府太行天路征地补偿缺口资金20万元；专项债券付息等资金1787万元；融媒体中心房屋拆迁补偿费用1万元；青羊镇中五井电商小镇附属物补偿款83万元；平顺县气象局气象观测站业务用房及配套基础设施项目土地征地补偿安置费19万元。
（三）社保基金预算收支情况
截止6月30日，全县社会保险基金收入13890万元，为年初预算的63.7%，同比增长7.9%。其中：城乡居民基本养老保险4914万元，为年初预算的74.9%，同比增长23.4%。机关事业养老保险8976万元，为年初预算的58.9%，同比增长1%。
全县社会保险基金支出9415万元，为年初预算的48.6%，同比增长6.4%。其中：城乡居民基本养老保险2026万元，为年初预算的47.5%，同比下降7.7%。机关事业养老保险7389万元，为年初预算的48.9%，同比增长11%。
（四）国有资本经营预算执行情况
国有资本经营年初预算11万元，用于央企、省企退休人员社会化管理发放补助。
（五）地方政府性债务情况
2021年债券使用情况：2021年共发行专项债券15000万元，截止2022年6月30日共支出14684.08万元，支出比例为97.89%。平顺县八道水提水工程续建改造项目发行3000万元，支出2976.22万元，支出比例为99.21%；平顺县城乡供水一体化建设工程县城自来水管网改造工程发行专项债券4000万元，支出3734万元，支出比例为93.35%；平顺县通天峡旅游公路发行专项债券8000万元，支出7973.86万元，支出比例为99.67%。
2022年前半年，上级下达我县政府性债券资金11834万元，其中：新增一般债券134万元，发行用于三大板块旅游公路。新增专项债券资金11700万元，用于北部河谷引水工程、阳光幼儿园校安工程、中医院配套附属工程、自来水管网改造等。平顺县阳光幼儿园（校安工程）建设项目发行专项债券1300万元，支出700万元，支出比例为53.85%；平顺县北部河谷引水工程发行专项债券2000万元，支出985.36万元，支出比例49.27%；平顺县中医院配套附属建设项目发行专项债券4600万元，支出1535.31万元，支出比例为33.38%；自来水管网改造3800万元无支出（6月27日刚发行）。
截至2022年6月底，政府性债务余额为109599.56万元，其中：一般债务为46781.46万元，专项债务62818.10万元。
三、存在的问题
前半年，全县财政预算执行情况总体平稳健康运行，但是我们也清楚地看到当前财政工作中存在的突出问题，主要表现在：
（一）财源基础薄弱。财政收入结构不合理，税源结构短期内难以扭转，1-6月份累计完成财政收入10859万元，其中：非税收入完成6009万元，占比55.34%。非税收入的占比达到一半以上，仍然很高，并且非税收入中一次性税款占比也较大。随着减税降费政策实施力度的进一步加大，下半年想要达到财政收入质量、增速的计划目标压力仍然较大。
（二）资金支出压力大。从目前预算执行情况来看，由于财力有限，财政保障的刚性需求较大，及前期的基本民生项目支出集中，因此今年的基本支出及债务都无法全额保障，造成财政支出的压力巨大，初步统计刚需缺口为3亿多元。加上大交通、大水网、大县城建设以及集中供热改造等民生工程，资金的缺口将大大增加。
（三）地方政府偿债压力大。我县逐步进入了偿债高峰期，政府债务问题逐步转化为财政风险，防范化解政府性债务风险不容忽视，风险防控任务艰巨。
（四）财政预算需进一步加强。部门预算约束力不强，表现在预算单位对预算编制的预见性不足，对年度的工作计划安排不准确，应该安排的预算未申报，不该申报的乱报预算。有的在预算编报过程中不切实际，做小事要大钱，预算执行中新上项目、申请追加经费现象仍较为普遍。
（五）预算绩效管理意识不高。绩效评价理念尚未牢固树立，各级各部门对财政资金绩效管理的广度和深度还不足，仍然停留在重安排、轻效益，重支出、轻评价思想。一些项目建设领域财政资金低效无效、闲置沉淀、损失浪费的问题较为突出。
（六）基层工作人员不足。机构划转改革后，乡镇财政所人员严重短缺，将影响基层财政正常运转。
对于这些问题，我们还需要认真分析、认真查找、认真总结，找准症结、对症下药、综合施策，切实加以改进解决。
四、下一步工作打算
下半年，我们财政部门将坚持贯彻落实习近平总书记“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”重要指示精神，认真贯彻全省、全市稳经济工作会议精神，全面落实省市财政系统支持稳住经济大盘工作部署会议精神，围绕省政府出台的八个方面42项政策举措。紧紧围绕县委的决策部署，自觉提高政治站位，狠抓工作落实，牢牢把握工作主动权，有效发挥财政职能作用，全力以赴稳增长、保民生、解企困、防风险。以踔厉奋发、时不我待、只争朝夕的拼搏精神做好以下五方面工作，确保完成县十六届人民代表大会第二次会议上确定的各项收支预算任务。
（一）坚决执行减税降费政策，大力压缩一般性支出
一是认清形势树立过紧日子思想。今年以来，经济下行压力空前加大，国家实施更大规模减税降费政策，加之新冠肺炎疫情影响，我县财政收入形势异常严峻，而财政支出方面，稳增长、调结构、惠民生、防风险、保稳定等刚性支出需求增长幅度较大，财政收支矛盾空前加大。为有效应对不利因素带来的财力缺口，全县各部门和所有干部职工要牢固树立过“紧日子”的思想，厉行勤俭节约，从严从紧控制各项支出。二是按上级要求继续大力压减一般性支出。坚决取消不必要的项目支出，从严控制新增项目支出，无预算无资金来源的项目不得实施，除上级政府有明确要求外，原则上不开新的支出口子。三是以收定支，量力而行。坚持量入为出，有保有压，尽力而为，量力而行，注重实际效果和可持续性的财政支出原则。
（二）加强税收征管力度，积极争取申报项目资金
一是强化税收征管力度。严格税收征管，加强征收力度，确保税收及时足额入库，加强对重点行业、重点税源、重点税种的管理，集中时间、人员和精力加大对我县重点工程项目、重点税源单位的税收征收管理，做好相关税收征收入库工作。二是抓好土地收入征收管理。充分利用城乡建设用地增减挂钩政策，狠抓耕地指标和国有土地出让工作，发挥乡村振兴阶段的政策优势，盘活城乡土地资源。三是加强向上申报项目争取资金力度。认真研究上级财政奖补政策和项目投资方向，积极开展项目搜集筛选、分析论证、策划包装、申报对接、跟踪落实、服务保障等系列工作，及时向上申报项目，争取更多的专项资金。
（三）认真落实“六保”支出，做好债券发行申报工作
一是认真落实“六保”支出要求。按政策将“六保”支出纳入财政预算安排，按照先“六保”支出，后其他支出的库款保障秩序，科学调度财政国库资金，切实保障重点支出，按时足额发放公职人员工资，及时安排拨付疫情防控和民生保障资金，保障行政事业单位正常运转支出。二是坚决保障基层“三保”。牢牢守住工资发放、机关正常运转、基本民生政策，特别是到人到户的民生政策及债务还本付息、扶贫资金等刚性支出、必保支出的兑现底线。三是落实政府隐性债务偿债资金来源。积极调度资金，按计划还本付息。四是做好债券发行使用申报工作。按照“储备入库一批、发行使用一批、开工建设一批”的要求，加快专项债券发行使用，尽早发挥专项债券在稳增长、稳投资方面的重要作用。
（四）提升预算管理水平，推进预算绩效评价
一是深化预算体制改革。继续推行全口径预算管理，科学编制、执行财政预算，继续加大一般公共预算、政府性基金预算和社会保险基金预算的统筹力度，提高预算编制的全面性和准确性，强化预算执行约束，努力提升预算管理水平。二是深入推进国库集中支付改革。健全国库管理制度，加强国库资金管理，盘活财政存量资金，加快预算执行进度，努力保障资金安全、快捷、高效运行。三是继续推行预算绩效评价。探索“4+2+1”全生命周期绩效管理，对实施期超过一年的重大政策，在不同实施阶段，分别有侧重地组织开展前期论证、中期评估、到期评价、综合评定4项工作，重点关注政策设计和资金使用“两个有效性”，从根本上实现“提高政策实施精准度”这一目标。探索“六步接力”部门支出整体绩效管理，充分发挥部门单位绩效管理的主体责任，建立以构建指标体系为起点，涵盖目标编报、部门自评、绩效报告、财政评价、结果应用等步骤的部门支出整体绩效管理模式，全面提升部门单位的绩效管理水平。四是进一步发挥政府采购政策性功能。清廉政府采购、招投标领域不合理的限制，持续加大对中小企业支持力度，降低中小企业参与政府采购门槛。推动采购单位严格执行政府采购项目预留中小企业份额有关要求，最大限度提高政府采购预付款比例，最快速度支付政府采购项目资金。
（五）统筹县级财力，管好用好直达资金
一是紧扣直达资金使用范围，统筹县级财力。按照“保工资、保运转、保民生、保重点”，科学合理制定直达资金分配方案，及时下达直达资金指标。二是各单位要做到专款专用。按相关规定合法使用直达资金，不得截留挪用、虚报冒领。三是加快项目实施进度。要求各单位严格项目审批程序，加快推进项目实施，尽快形成实物工作量。四是按规定及时支付资金。提高直达资金使用效益，建立实名台账，详细记录直达资金使用情况，将直达资金落实到个人和市场主体。
主任、各位副主任、各位委员，面对疫情持续反复、经济下行、预期转弱三重压力，2022年预算任务非常艰巨。下半年，我们将按照年初确定的目标计划，在县人大的监督及指导下，切实发挥财政职能作用，扎实推进各项财政工作，统筹财力保障全县重点工作稳步推进，为我县经济全方位高质量高发展提供坚实财力保障。
以上报告如有不妥，请各位主任、各位委员批评指正。
谢谢大家！
