（山西省）关于临汾市蒲县2021年财政决算和 2022年上半年财政预算执行情况的报告
关于蒲县2021年财政决算和 2022年上半年财政预算执行情况的报告
——2022年8月25日在蒲县第十七届人民代表大会常务委员会第十一次会议上
蒲县财政局局长 张彦龙
主任、各位副主任、各位委员：
受县人民政府委托，我向县人大常委会报告蒲县2021年财政决算和2022年上半年财政预算执行情况，请予审议。
一、2021年财政决算情况
2021年，财政部门在县委、县政府的坚强领导下，在县人大的监督支持下，围绕全县大局，千方百计抓增收，精打细算保支出，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等各项工作任务，有力保障了全县经济社会的平稳健康发展，全县预算执行情况总体达到了预期效果。
（一）收入完成情况
2021年，全县一般公共预算收入完成129231万元，为预算的105.08%，同比增长9.99%。税收收入完成80574万元，同比增长19.41%。其中：增值税34011万元，同比增长29.13%；个人所得税完成4051万元，同比增长97.99%；企业所得税完成12736万元，同比下降10.94%；资源税完成16388万元，同比增长29.6%；其他税种完成13388万元，同比增长10.24%。非税收入完成48657万元，同比下降2.72%。其中：专项收入完成9521万元，同比增长79.13%；行政事业性收费收入完成9449万元，同比增长636.48%；罚没收入完成1508万元，同比下降53.57%；国有资源（资产）有偿使用收入完成27267万元，同比下降31.73%；其他收入完成912万元，同比增长298.25%。
2021年，全县政府性基金收入完成1917万元，为预算的27.08%，同比下降75.80%（主要是国有土地出让收入减少）。
2021年，全县社会保险基金收入完成43381万元，为预算的150.18%，同比增长37.16%。其中：机关事业单位基本养老保险基金完成18132万元；城乡居民基本养老保险基金完成3193万元；城乡居民补充养老保险完成997万元；企业职工基本养老保险基金完成21059万元。 2021年，全县无国有资本经营收入。
（二）支出执行情况
2021年11月24日，蒲县第十七届人民代表大会常务委员会第四次会议批准的全县一般公共预算支出调整为206728万元，由于新增转移支付、政府债务还本、上解上级支出、安排预算稳定调节基金等因素导致支出增加，全县一般公共预算支出年终调整为200224万元，结转下年6161万元，年终一般公共预算支出实际执行194063万元，占调整预算的96.92%。其中：一般公共服务支出执行24813万元，为调整预算的100%，同比增长2.28%；公共安全支出执行7416万元，为调整预算的100%，同比下降16.97%；教育支出执行24434万元，为调整预算的99.78%，同比增长12.01%；科学技术支出执行348万元，为调整预算的100%，与上年持平；文化旅游体育与传媒支出执行3981万元，为调整预算的99.65%，同比增长26.14%；社会保障和就业支出执行31821万元，为调整预算的99.56%，同比增长13.96%；卫生健康支出执行16526万元，为调整预算的99.12%，同比下降3.63%；节能环保支出执行7917万元，为调整预算的98.02%，同比下降14.97%；城乡社区支出执行18097万元，为调整预算的100%，同比下降20.86%；农林水支出执行30018万元，为调整预算的99.55%，同比下降11.82%；交通运输支出执行3577万元，为调整预算的100%，同比下降1.46%；资源勘探工业信息等支出执行1867万元，为调整预算的98.99%，同比增长261.82%（主要是中科普惠建设投资开发有限公司、昕凯餐饮有限公司、扶贫开发投资有限公司注入资本金、中小企业局2019和2020年首次入规工业企业奖励资金、2020年度“小升规”企业奖励资金、中小企业发展省级专项资金等影响）；商业服务业等支出执行3547万元，为调整预算的100%，同比增长69.71%（主要是促进外来投资服务中心固定资产投资奖励金、产业集聚区建设等影响）；金融支出执行2530万元，为调整预算的100%，同比增长29.74%；自然资源海洋气象等支出执行5173万元，为调整预算的100%，同比增长118.64%（主要是历史遗留矿渣生态治理项目、产煤沉陷区治理项目、征地补偿款等影响）；住房保障支出执行4694万元，为调整预算的100%，同比增长29.74%；粮油物资储备支出执行324万元，为调整预算的100%，同比增长32.79%；灾害防治及应急管理支出4324万元，为调整预算的45.25%，同比增长32.68；债务付息支出执行2587万元，为调整预算的100%，同比增长3.11%；债务发行费用支出13万元，为调整预算的100%，同比增长18.18%；其他支出执行56万元，为调整预算的17.95%，同比下降80.25%。
2021年，全县行政事业单位“三公”经费支出740万元。为预算控制数579万元的127.81%。其中：因公出国（境）费0万元，公务接待费186万元，为预算数173万元的107.52%；公务用车购置及运行维护费554万元（其中：公务用车购置费240万元，运行维护费314万元），为预算数406万元的136.45%。
2021年，全县政府性基金支出执行11169万元，为调整预算的53.54%，同比下降17.01%。
2021年，全县社会保险基金支出执行28296万元，为预算的103.41%，同比增长10.4%。其中：机关事业单位基本养老保险基金执行14706万元；城乡居民基本养老保险基金执行2341万元；城乡居民补充养老保险基金执行225万元；企业职工基本养老保险基金执行11024万元。
2021年，全县无国有资本经营支出。
（三）收支平衡情况
2021年，一般公共预算总收入为222703万元，其资金构成：一般公共预算收入129231万元，返还性收入－791万元，一般性转移支付收入62464万元，专项转移支付收入4618万元，动用预算稳定调节基金5612万元，上年结余结转5294万元，调入资金422万元，债务转贷收入15853万元。2021年全县总支出为222703万元，其中：一般公共预算支出194063万元，债务还本支出12595万元，上解上级支出3210万元，补充预算稳定调节基金6674万元，结转下年支出6161万元。
2021年，政府性基金总收入为29782万元，其中：当年政府性基金收入1917万元，上级补助收入552万元，上年结余713万元，债务转贷收入26600万元。2021年政府性基金总支出为20091万元，其中：政府性基金支出11169万元，调出资金422万元，债务还本支出8500万元，结转下年使用9691万元。
2021年，社会保险基金总收入为54279万元，其中：社保基金收入27452万元，财政补贴收入13560万元，上年结余15801万元。2021年社会保险基金总支出为49229万元，其中：社保基金支出为49229万元。年底滚存结余20851万元。
2021年，国有资本经营总收入为12万元，全部为上级补助收入。当年无支出，12万元全部结转下年。
（四）部门决算情况
2021年全县纳入部门决算独立编制机构122个，按照部门决算口径和范围，上年结转2778万元，当年部门决算总收入合计206891万元（含政府性基金10465万元）。收入组成是：财政拨款193709万元，事业收入8387万元，其他收入4795万元。
当年部门支出执行209631万元，同比增长11.03%。主要支出项目是：一般公共服务支出23856万元，同比增长4.43%；公共安全支出6819万元，同比下降16.38%；教育支出24747万元，同比增长13.33%；科学技术支出348万元，同比下降0.12%；文化旅游体育与传媒支出3439万元，同比增长14.16%；社会保障和就业支出31953万元，同比增长134.56%；卫生健康支出20706万元，同比下降8.37%；节能环保支出9008万元，同比下降7.18%；城乡社区支出21437万元，同比下降28.72%；农林水支出31008万元，同比下降5.91%；交通运输支出3597万元，同比下降5.14%；资源勘探工业信息等支出2092万元，同比增长290.11%；商业服务业等支出3547万元，同比下降31.01%；金融支出2500万元；自然资源海洋气象等支出5744万元，同比增长148.23%；住房保障支出5661万元，同比增长56.62%；粮油物资储备支出327万元，同比增长35.12%；灾害防治及应急管理支出4159万元，同比增长57.33%；其他支出8683万元，同比增长61.65%。
收支相抵后，2021年部门决算当年结转38万元。
（五）全县政府债务情况
2021年，我县政府债务余额121964万元，其中：一般债务余额80364万元，专项债务余额41600万元。全部控制在上级下达控制限额121965万元内，未超过警戒线。
2021年，新增债务共计42453万元，其中：再融资债券收入21094万元（一般债券12594万元、专项债券8500万元全部用于归还到期债券本金）、一般债券转贷收入3259万元（主要用于蒲县交通运输局翠屏山景区蒲城镇桃湾村至曹家庄公路改造工程59万元、蒲县城乡社区和住房保障局建成区河道治理工程1200万元、蒲县城乡社区和住房保障局既有建筑能效提升改造工程600万元 、蒲县交通运输局农村公路改造工程170万元、蒲县卫生健康和体育局 健康主题公园建设项目280万元、蒲县广电中心融媒体建设项目240万元、蒲县薛关镇政府昕水河水质净化湿地工程710万元）、专项债券转贷收入18100万元（主要用于蒲县产业集聚区发展服务中心装备制造产业园A区和C区建设项目12800万元、蒲县城乡社区和住房保障局城区集中供热管网改扩建项目5300万元）。
2021年，财政部门聚焦年度目标任务，服务全县经济发展大局，全县财政运行平稳有序，呈现出财政税收稳定增长、重点支出得到有力保障、支持经济发展成效显著、财税管理改革持续深化等特点。一是财政增收保障发展更有底气。一般公共预算收入完成129231万元，为预算的105.08%，同比增长9.99%。为服务保障全县经济社会发挥在那大局提供坚实财力支撑。二是保障改善民生更有温度。提高资金配置效率和使用效益，细化预算安排，打好“铁算盘”，把钱花在刀刃上，支持全县经济社会发展和保障民生事务的力度不减，群众获得感满满。三是服务高质量发展更有力度。优化营商环境，落实税收优惠政策，减轻企业负担，落实应急周转金制度，多渠道筹措资金，支持民营企业技术创新、提质发展、转型升级。四是助力乡村振兴更有成效。严格落实“四个不摘”要求，年度财政预算安排一定规模本级衔接资金，保持投入力度总体稳定，加强扶贫项目资金资产管理监督，做到了资金衔接到位、项目衔接到位、政策衔接到位、工作衔接到位。五是财政管理更加科学。严格资金审批程序，规范资金审批流程，聚焦预算分配、政策制定等业务和廉政风险的关键部位、薄弱环节，进一步加强内部控制制度建设，财政业务管理更加科学、更加高效。
主任、各位副主任、各位委员，2021年，财政部门深入贯彻党的十九大及十九届历次全会精神，严格执行县十七届人大历次会议通过的各项决议，落实更加积极有为的财政政策，基本民生兜牢底线，重大部署得以保障，经济运行态势良好。这一成绩的取得，是县委、县政府正确领导的结果，是县人大及其常委会监督支持的结果，是全县上下勠力同心、共同奋斗的结果。
二、2022年上半年全县预算执行情况
上半年，财政部门积极作为，把组织收入作为根本任务，主动协调征管部门，强化收入调度，保障了财政收入量质双提。
（一）收入完成情况
截止6月底，我县一般公共预算收入完成128581万元，占年初预算的90.87%，同比增长68.40%，超序时进度40.87个百分点，超收57831万元，顺利实现收入任务“双过半”。其中：税收收入完成118345万元，占年初预算的118.94%，同比增长197.42%；非税收入完成10236万元，占年初预算的24.37%，同比下降72.00%。
截止6月底，全县政府性基金收入完成2070万元，为预算的99.52%，同比增长172.01%。
截止6月底，全县社会保险基金收入完成23896万元，为预算的60.6%，同比增长14.5%。其中：机关事业单位基本养老保险基金完成9691万元；城乡居民基本养老保险基金完成2361万元；城乡居民补充养老保险基金完成187万元；企业职工基本养老保险基金完成11657万元。
截止6月底，全县暂无国有资本经营收入。
（二）支出执行情况
截止6月底，一般公共预算支出91459万元，其中：一般公共服务支出执行10364万元；公共安全支出执行3038万元；教育支出执行9103万元；科学技术支出执行137万元；文化旅游体育与传媒支出执行1185万元；社会保障和就业支出执行15701万元；卫生健康支出执行6732万元；节能环保支出执行1467万元；城乡社区支出执行9997万元；农林水支出执行14994万元；交通运输支出执行1061万元；资源勘探工业信息等支出执行696万元；商业服务业务等支出337万元；金融支出执行2000万元；自然资源海洋气象等支出执行3184万元；住房保障支出执行1685万元；粮油物资储备支出执行111万元；灾害防治及应急管理支出6933万元；债务付息支出执行2734万元。
截止6月底，全县政府性基金支出执行11386万元，为预算的95.10%，同比增长214.10%。
截止6月底，全县社会保险基金支出执行19930万元，为预算的65.77%，同比增长24.1%。其中：机关事业单位基本养老保险基金执行7429万元；城乡居民基本养老保险基金执行1256万元；城乡居民补充养老保险基金执行123万元；企业职工基本养老保险基金执行11122万元。
截止6月底，全县暂无国有资本经营支出。
在抓好组织财政收入的基础上，上半年，一是围绕财源管理抓好组织收入，财政收入稳定可持续。紧紧围绕年初组织收入目标，深入研判财税经济形势，加强税收征管，规范非税征收，确保财政收入平稳可持续增长。同时深化开源增收和向上争取，科学谋划开源增收项目，积极向上争取政策、项目和资金支持。二是围绕经济发展强化财政职能，政策扶持精准高效。认真贯彻落实财政部“积极的财政政策要提质增效、更可持续”的要求，全力做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，不折不扣严格落实减税降费系列政策，有效降低企业的税负和资金压力。三是围绕民生重点加强财力保障，统筹能力持续增强。牢固树立厉行节约、坚持政府过“紧日子”思想，着力压减一般性支出，进一步严格财政支出，调整优化支出结构，推进以绩效为核心的集中财力办大事财政管理体系建设，深度开展专项资金和单位结余资金清理，强化财政资金统筹。加强民生实事财政资金保障，集中财力支持民生改善，积极推进教育、医疗、养老等基本公共服务标准化、均等化，关注低收入群体特别是困难群众，基本生活应保尽保执行到位。上半年全县财政民生支出累计执行76533万元，占一般公共预算支出的83.68%。四是围绕财政管理锐意改革创新，管理水平提质增效。认真贯彻落实《预算法》，规范预算执行，加大存量资金盘活力度，同时扎实推进预算绩效管理工作，着力构建“事前有目标，事中有监控，事后有评价，评价结果有运用”的预算绩效管理系统，推动预算和绩效管理深度融合，充分发挥绩效评价的指挥棒作用，将评价结果作为编制预算、完善政策和改进管理的重要依据，将资金使用绩效与部门预算挂钩，真正做到以评促管、以评提效，着力提高财政资金使用效益。五是围绕风险防控加强财政监管，防风险能力显著提升。持续化解隐性债务，加大债务风险防控，严守债务底线，合法合规举借债务，确保不发生债务风险。六是围绕支持保障重大战略，服务全县发展大局。持续推进统筹整合财政涉农资金工作，用于巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。2022年我县共统筹整合财政涉农资金7493.3万元（其中：省级资金3143.3万元，市级资金250万元，县级资金4100万元），安排实施项目99个，用于实施富民产业工程、基础设施建设工程、转移就业工程、教育助学工程、金融扶持工程、生态补偿工程“六项工程”；安排污染防治资金2790万元，主要用于清洁取暖补助、农村生活污水综合治理项目，大力推动美丽蒲县建设。安排各项重点工程项目资金15695.49万元，主要用于昕水河流域生态修复及水质提升项目、城区靓城提质、旧城改造房屋征收拆迁补偿、克城至罗泉凹改造、黑龙关镇、克城镇、太林乡煤改电集中供热管网、灾后重建、历史遗留矿渣生态治理等项目。
在抓好全县预算执行和管理的同时，我们也清醒地认识到当前财政经济运行中存在的一些问题，主要表现在两个方面：一是产业结构单一，财政增收后劲不足。我县是典型的资源县，税源结构单一，“煤炭行业一枝独秀”情形仍较为突出，受煤炭价格波动影响较大，新型接续财源尚未形成，财政增收存在较大不确定性。二是收支矛盾突出，财政压力较大。面对保民生、保发展、调结构、促转型的形势任务，特别是保障“三大行动”、重点工程项目建设等方面的任务，收支矛盾比较突出，财政面临较大压力。
三、下半年工作措施
为全面完成2022年财政预算任务，下半年，我们将着力做好以下五方面的工作：
一是聚焦增收目标，厚实“家底子”。持续关注税制改革变化和财税政策动向，加强与上级财政部门沟通，加大上级项目资金争取力度，合理把握组织收入的力度、进度和节奏，做好年度各项财政保障工作，努力实现财政收入平稳可持续增长，增强经济发展后劲，确保圆满完成年度目标任务。
二是优化支出结构，管好“钱袋子”。牢固树立过紧日子的思想，继续调整和优化支出结构，坚持以收定支，严格预算约束，强化执行管理，把“保工资、保运转、保民生”摆在首要位置，千方百计增收节支，加大资金统筹使用力度，集中财力办大事，确保可用财力用在“刀刃”上。
三是保障民生福祉，助力“好日子”。坚持民生优先，深入实施民生工程，聚焦普惠性、基础性、兜底性民生建设，坚持尽力而为、量力而行，优先保障基本民生，加强直达资金的监督管理，全面落实惠企利民政策措施，切实办好涉及群众切身利益的民生事宜。
四是深化财政改革，树起“明镜子”。深化预算管理制度改革，强化过程监督和结果应用，逐步实现事前、事中、事后的全过程预算绩效管理。进一步提高投资评审、政府采购、资金拨付、支出进度等环节的工作效率，切实提高资金使用效益和透明度。加强政府和社会力量合作，构建多层次、多渠道、多方式的投融资体制。加强财政资源统筹，加大结余资金收回和结转资金消化力度。
五是坚持依法理财，扎紧“铁笼子”。坚持依法行政依法理财，严格财政管理，完善和强化财政监督管理机制，全面提升财政监督能力和成效。严格遵守财税法律法规，依法行使权力，自觉接受人大监督，不断提升财政治理体系和治理能力现代化水平。增强底线思维和风险意识，加强债务管理，积极对接银行等金融机构，精准梳理债务到期情况，竭力防范化解风险，牢牢守住不发生区域性系统性债务风险的底线。
主任、各位副主任、各位委员：做好下半年财政工作任务艰巨，责任重大，我们将继续贯彻落实县委、县政府决策部署，围绕打造“资源转型排头兵、临汾双城后花园、沿黄文旅示范县”战略目标，特别是聚焦实施“产业转型、城市更新、文旅康养”三大行动，强化财力保障，锐意开拓进取，为我县全方位高质量发展作出新的更大的贡献，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开。
