（山西省）关于运城市稷山县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算安排草案的报告
关于稷山县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算安排草案的报告
——2023年2月16日在稷山县第十七届人民代表大会第三次会议上
稷山县财政局局长 杨志军
各位代表：
受县人民政府委托，我向本次大会作《关于2022年财政预算执行情况和2023年财政预算安排草案的报告》，请予审议，并请政协委员和各位列席人员提出意见。
一、2022年财政预算执行情况
2022年，面对复杂严峻的发展态势和胶着反复的疫情形势，在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻习近平总书记视察山西重要讲话重要指示精神，围绕“1185”工作思路，以“五抓一优一促”为经济工作主抓手，进一步统筹疫情防控和经济社会发展，财政收入取得新突破。财政部门坚决落实县委、县政府的决策部署，按照积极的财政政策要提升效能，更加注重精准、更可持续的要求，主动担当、勇于作为，扎实做好惠企业、稳收支、促发展、保民生、推改革各项工作,为全县经济社会事业发展提供了有力支撑。
（一）一般公共预算收支执行情况
1、收入执行情况
2022年，我县一般公共预算收入完成62888万元，为预算的140.9%，超收18251万元，比上年增长50.8%，增收21171万元。其中：税收收入完成28102万元，为预算的79.8%，同比下降12.2%；非税收入完成34786万元，为预算的368.9%，同比增长258.2%。
按现行财税体制，加上上划中央、省、市收入，我县2022年财政总收入完成103886万元,比上年增长8.7%，增收8311万元。
2、支出执行情况
2022年，我县一般公共预算支出年初预算安排为219577万元，预算执行过程中，由于增加转移支付、政府债券等因素，年度支出预算做了较大幅度调整，年底一般公共预算支出调整预算为284955万元。
2022年，我县一般公共预算支出264379万元，为调整预算的92.8%，比上年增长39%，增加74120万元。支出总体保持较高强度，为全县经济社会发展提供了有力保障。其中用于教育、社保、农林水等方面的民生支出达到219655万元，占全县一般公共预算支出的83%。
3、收支平衡情况
2022年，我县一般公共预算收入62888万元，上级补助收入201916万元，债券转贷收入6500万元，上年结转17123万元，动用预算稳定调节基金21498万元，调入资金3485万元，收入总计313410万元。一般公共预算支出264379万元，上解上级支出2848万元，债务还本支出5000万元，安排预算稳定调节基金20607万元，结转下年支出20576万元，支出总计313410万元，实现收支平衡。
（二）政府性基金预算收支执行情况
2022年，我县政府性基金预算收入完成41365万元，为预算的74.1%，短收14435万元，比上年增长37.5%，增收11273万元。
政府性基金预算支出90919万元，比上年增长138.6%，增加52808万元。其中：土地出让收入安排支出39480万元，专项债券资金支出49654万元（含上年结余20479万元）。
政府性基金本年收入完成41365万元，上级补助收入2804万元，上年结余21608万元，债券转贷收入32300万元，收入总计98077万元。减去本年支出90919万元，上解上级支出26万元，调出资金1074万元，债务还本支出3000万元，年终结余3058万元。
（三）社会保险基金预算收支执行情况
2022年，我县社会保险基金收入完成44662万元，其中：保险费收入23839万元，财政补贴收入20019万元。社会保险基金支出31335万元，其中：社会保险待遇支出31332万元。本年收支结余13327万元，年末滚存结余41508万元。
（四）国有资本经营预算
2022年，我县国有资本经营预算上级补助收入8万元，上年结余13万元，收入总计21万元。本年支出16万元，年终结余5万元。
2022年，受国家政策、疫情防控、市场形势等因素影响，我县税收收入出现下滑，各种刚性支出需求不断增加，预算收支矛盾非常突出。财政部门强化预算约束，大力压缩一般性支出，严格控制“三公”经费，基本保障了“保工资、保运转、保民生”的需求，贯彻执行稳经济一揽子措施，积极盘活存量资产，有力地支持了全县经济社会平稳健康发展。一是全力支持灾后重建和疫情防控。强化资金保障，统筹各级各类财政资源，开辟资金拨付和政府采购绿色通道，全年拨付汾河防洪能力提升及综合治理工程6000余万元，其他灾后重建支出9200余万元，疫情防控支出6400余万元，确保相关工作有序开展。二是落实税费支持政策，激发市场主体活力。不折不扣落实退税减税降费政策，全年办理退、减、缓税费14239万元，切实减轻企业负担，其中：增值税留抵退税8527万元，按50%顶格减征小微企业“六税两费”2090万元，制造业中小微企业延缓缴纳税费3622万元。三是大力争取上级资金，提升财政保障能力。认真研究国家最新政策，主动对接上级财政，全年争取财力性转移支付增量2亿元，争取新增政府债券3.08亿元，大力支持各部门争取专项资金，缓解县级财政收支压力。四是聚焦重点服务大局，促进城乡统筹发展。围绕县委、县政府年度重点工作，充分发挥财政保障职能，全年统筹安排5.5亿元，重点支持县人民医院、稷王初中、环城旅游路、体育场馆、产业园区和市政设施等项目建设。大力推进乡村振兴战略实施，着力保障“三农”工作，支持美丽乡村、高标准农田、“四好农村路”建设等。五是优化财政支出结构，持续保障民生改善。积极落实各项增资政策，提高机关事业单位工作人员和离退休人员待遇。全力优化生态环境，持续推进冬季清洁取暖和城乡造林绿化。扩大学前教育资源，促进义务教育优质均衡发展。强化医疗卫生保障，支持公共卫生服务体系建设。推进重点人群就业，落实各类困难弱势群体救助政策。六是深化财政制度改革，加快建立现代财税体制。推进实施预算管理一体化建设，逐步完善绩效管理，加强项目全生命周期管理。强化财政评审职能，拓展政府采购政策功能。乡镇财政体制改革成效逐步显现，乡镇发展的积极性得到充分调动。积极化解存量债务，有效防范债务风险。
这些成绩的取得，是县委坚强领导、科学决策的结果，是县人大和县政协加强监督、有力指导的结果，是各级各部门和全县人民团结奋进、拼搏奉献的结果。财政工作虽然取得了一些成绩，但仍面临着不少困难和挑战，比如财政收入结构不优，税源增收基础不稳，收支矛盾依然突出，资源统筹能力不强，支出结构有待进一步优化，等等。对此，我们要高度重视，深入调查研究，采取有力措施，切实加以解决。
二、2023年财政预算安排情况
2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，是实施“十四五”规划承上启下的关键之年，是打造“六个基地一座名城”固基础、出雏形、见格局、求突破的奋进之年。今年我县财政预算安排的指导思想是:坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，把党的二十大精神作为一条红线贯穿始终，深入贯彻习近平总书记考察调研山西重要讲话重要指示精神，认真落实中央、省委、市委、县委经济工作会议精神，坚持稳字当头、稳中求进，完整、准确、全面贯彻新发展理念，主动服务和融入新发展格局，更好统筹疫情防控和经济社会发展，更好统筹发展和安全，着力推动全方位高质量发展，按照“1185”工作思路，持续用好“五抓一优一促”经济工作主抓手，开展十大行动，实施八大战略，全面深化改革开放，大力提振市场信心，同步推进“两个转型”，积极的财政政策要加力提效，注重精准、更可持续，保持必要的支出强度，优化支出结构，提高财政资源配置效率，保障财政可持续和政府债务风险可控，健全现代预算制度，深化财税体制改革，加强财政宏观调控效能，突出做好稳增长、稳就业、稳物价工作，推动经济运行整体好转，实现质的有效提升和量的合理增长。
贯彻上述指导思想，综合考虑影响今年财政收支的各种因素，2023年全县财政预算安排草案如下：
（一）一般公共预算
1、收入安排情况
2023年我县一般公共预算收入安排66662万元，比上年增长6%，增收3774万元。其中：税收收入30132万元，增长7.2%；非税收入36530万元，增长5%。
2、支出安排情况
根据2023年收入预算和现行财政管理体制计算，我县今年可用财力为196180万元，具体组成因素是：一般公共预算收入66662万元，上级补助收入130755万元，调入存量资金2000万元，上解支出3237万元。具体安排情况是：
（1）基本支出83028万元。主要有：在职人员工资性支出（含取暖费）54511万元、养老保险7629万元、医疗保险3316万元、工伤保险152万元、失业保险273万元、住房公积金5428万元；离休工资313万元、离退休取暖费1537万元、离退休增加绩效719万元，遗属补助508万元、预留工资和抚恤金3500万元；公用经费3297万元、工会经费449万元、福利费449万元、交通补贴947万元。
（2）“三基建设”保障支出3052万元。主要有：村级管理费1996万元、乡镇食堂补贴70万元、社区经费140万元、社区专职人员报酬288万元、离任农村主干生活补贴65万元、第一书记和驻乡镇工作大队经费7万元。
（3）教育文化专项支出9615万元。主要有：教育各项配套2654万元、义务教育购买学位347万元、代理教师工资634万元、班主任津贴641万元、智慧教育二期500万元、文化事业和文化产业专项资金787万元（公共文化场所免费开放、农村文化建设、宣传文化专项资金等）、全市文旅发展资金300万元。
（4）农林水专项支出2292万元。主要有：巩固脱贫攻坚衔接推进乡村振兴资金635万元、老农机人员生活补助65万元、高标准农田288万元、通道绿化常态化管护费250万元、林业绿化占地232万元、森林防火140万元。
（5）社会保障专项支出18134万元。主要有：机关事业养老保险缺口补助11500万元、城乡居民养老保险配套2773万元、企业养老保险基金缺口县级分担900万元、企业退休人员调整待遇和取暖费补助362万元、困难群众救助补助配套808万元、贫困残疾人生活补贴和重度残疾人护理补贴292万元、义务兵优待380万元、退役士兵一次性补助197万元、军转干部解困资金121万元、退役军人安置培训等300万元。
（6）卫生健康专项支出8477万元。主要有：城乡居民医疗保险配套3021万元、城乡医疗救助资金县级补助171万元、基本公共卫生服务配套563万元、公立医院改革药品补助491万元、乡镇卫生院和村卫生室基本药物补助219万元、计划生育经费及奖扶配套210万元、健康长寿补贴150万元、疫情防控3000万元。
（7）资源环境和经济建设专项支出8233万元。主要有：城市维护管理559万元、环卫经费1125万元、冬季清洁取暖471万元、县域农村生活垃圾收集转运PPP项目891万元、供排水PPP项目支出75万元、城市建设及产业园区等占地补偿1524万元、经开区运行维护579万元、农业保险保费配套135万元、粮食储备223万元、农村公路养护135万元。
（8）公共安全专项支出3535万元。主要有：人民警察节假日加班补助和民警值勤岗位津贴308万元、公安交警辅警工资保险1813万元、基层社会管理体系建设(网格员队伍建设)400万元、看守拘留经费116万元、社会资源融合应用平台建设135万元、消防和武警中队经费476万元。
（9）党政机关和群众团体运转专项4521万元。用于保障党政机关和群众团体组织运转业务经费等支出，主要有：机关事务服务757万元、政务大厅运行338万元、税务划转及地方保障经费878万元。
（10）其他专项支出12389万元。其中：党建经费300万元、房屋修缮费500万元、后稷论坛和稷山四宝推介250万元、招商引资200万元、人才经费200万元，地方政府一般债券付息1558万元、运城机场扶持资金1950万元、粮食挂账利息431万元、新兴产业第三产业扶持4000万元、重点项目支出3000万元。
（11）有专项用途的一般转移支付40804万元。其中：教育共同财政事权转移支付7408万元、公共安全共同财政事权转移支付895万元、文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付954万元、社会保障和就业共同财政事权转移支付14344万元、医疗卫生共同财政事权转移支付3370万元、节能环保共同财政事权转移支付7万元、农林水共同财政事权转移支付13423万元、交通运输共同财政事权转移支付397万元、住房保障共同财政事权转移支付3万元、其他一般性转移支付3万元。
（12）预备费2100万元。
3、上年结转和本年提前下达专项转移支付安排情况
（1）上年结转的20576万元、安排的预算稳定调节基金20607万元，全部按原用途安排使用。
（2）本年提前下达专项转移支付3765万元。全部按规定用途使用。
4、提前下达一般债券资金安排情况
市财政提前下达我县2023年新增一般债券2500万元，主要安排用于城市基础设施、四好农村路、廉政警示教育中心等项目，待全年正式限额下达后，再上报县人大常委会。
（二）政府性基金预算
1、收支安排情况
2023年我县政府性基金收入预算安排50900万元，其中土地出让类收入50000万元。安排支出50900万元。具体安排情况是：
（1）征地出让成本支出15000万元。用于征地拆迁补偿、补助被征地农民社会保障支出和土地出让业务支出。
（2）项目支出35900万元。主要有：农业农村项目支出2000万元，工程尾欠及债务化解3835万元，乡镇财政体制改革1100万元，专项债券付息3045万元，重点项目25000万元，城市维护600万元，污水处理300万元。
2、上年结转和本年提前下达专项转移支付安排情况
（1）上年结转3058万元。全部按原规定用途使用。
（2）本年提前下达专项转移支付138万元。全部按规定用途使用。
（三）社会保险基金预算
2023我县社会保险基金收入安排40590万元，其中：保险费收入17630万元，财政补贴收入22174万元。社会保险基金支出安排34395万元，其中：社会保险待遇支出34391万元。本年收支结余6195万元，年末滚存结余46013万元。
（四）国有资本经营预算
2023年我县国有资本经营预算上年结转5万元，本年安排支出5万元。
三、完成2023年预算任务的主要措施
（一）全力推进经济高质量发展，涵养壮大财源
大力支持实体经济发展。按照“完善链条、集聚产业、提升园区”的思路，支持推进传统产业改造提升与新兴产业培育发展，扩大招商引资，支持开发区提档升级，壮大财源基础。扎实做好助企纾困。继续做好减税降费政策的贯彻落实，应收尽收、应免尽免，提升科技、人才等资金投入效能，激发市场主体活力。强化重点项目保障。坚持把项目建设作为经济工作第一支撑，研究对接中央、省政策动向，做好转移支付、预算内投资、专项债券、专项资金的争取工作，支持重点项目建设。
（二）全力推进城乡融合发展，建设美丽稷山
大力实施乡村振兴战略。加大财政支农资金投入力度，提高土地出让收入和政府债券用于农业农村的比例。支持耕地保护和高标准农田建设，做稳粮食保供，做强特优产业，建设宜居宜业和美乡村。促进文旅融合发展。支持实施后稷农耕文化产业园建设，加快推进姚村文旅综合体、环城生态旅游观光道等项目，支持创建A 级景区，加大文物保护投入力度，继续举办“后稷论坛”等活动，宣扬稷山文化品牌。强力推进新型城镇化。支持汾河公园桥梁、稷峰街西延、大佛路南延、建设路北延等路网拓通工程，完善排水管网建设，启动实施民乐园三期工程、工人文化宫、民乐园公共体育设施建设项目，完成城市综合管理服务平台和雪亮工程建设，开展拆违治乱、城乡秩序、小区改造专项整治行动。
（三）全力推进民生福祉改善，兜牢民生底线
全力抓好稳岗就业。全面落实稳就业政策，突出抓好重点群体就业，持续推进“人人持证、技能社会”建设，加快推进公共实训基地竣工投用，建立零工市场，支持多渠道灵活就业。优先发展教育事业。继续实施义务教育薄改工程，改造提升农村中小学和普通高中办学条件，推动城乡学校优质均衡一体化发展，大力发展职业特色教育，全面提高教育质量。提高医疗卫生服务能力。加大公共卫生投入，提升疫情防控能力，持续提高城乡居民医保人均财政补助标准，支持新建人民医院医疗服务能力提升、精神病医院扩建和疾控中心迁建项目，完成妇幼院搬迁，持续实施乡镇医养结合建设项目。健全社会保障体系。加强低收入群体生活保障，统筹完善养老服务、城乡救助、社会福利、优抚安置等制度，推进殡仪馆和公益性公墓建设。持续改善生态环境。支持汾河干流稷山段水环境综合整治、黄河流域农业面源污染治理、翟店工业集聚区工业废水等项目，创建国家森林城市，大力实施矿山修复，打好蓝天碧水净土保卫战，推动生态环境质量持续好转。
（四）全力推进财政制度改革，提升管理水平
深入推进改革创新。密切关注省市有关精神，对接推进省以下财政体制改革，加强政府性资源统筹管理，盘活各类存量资源，提升县级财政保障能力，持续完善乡镇财政体制改革。优化预算管理制度。加大重大决策部署财力保障，大力优化财政支出结构，坚决兜住“三保底线”，推进支出标准体系建设，提升预算评审、政府采购和国有资产管理水平。强化预算约束控制。加强预算对执行的控制，优化国库集中收付管理，严格落实“三公”经费只减不增，健全预算绩效管理机制，强化评价结果应用。加强财政风险防控。抓实化解政府债务风险，积极防范财政运行风险隐患，增强财政透明度，强化重点资金跟踪监督，牢牢守住不发生系统性风险底线。
各位代表，做好2023年财政工作任务艰巨、责任重大。我们要更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实县委的决策部署，守正创新、务实笃行，以实际行动为推动稷山全方位高质量发展贡献财政力量！
名 词 解 释
一般公共预算收入：指按照财政体制规定列入地方预算，直接缴入地方金库的财政收入。具体由两部分组成：一是税收收入，包括增值税、企业所得税、个人所得税、资源税、环境保护税的地方分享部分，城市维护建设税、房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税、车船税、契税、耕地占用税等；二是非税收入，包括专项收入、行政事业性收费收入、罚没收入、国有资源（资产）有偿使用收入、其他收入等。
一般公共预算支出：指政府财政管理的由本级政府使用的列入一般公共预算的支出。按照其功能分类，包括一般公共服务、公共安全、教育、科学技术、文化旅游体育与传媒、社会保障和就业、卫生健康、节能环保、城乡社区、农林水、交通运输等。按照其经济性质分类，包括工资福利支出、商品和服务支出、资本性支出等。其资金来源包括一般公共预算收入、上级一般性及专项转移支付补助收入、一般债券、上年结转、调入资金等。
政府性基金预算：指政府通过向社会征收基金、收费，以及出让土地、发行彩票等方式取得收入，专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展的收支预算。我县目前政府性基金预算收支主要包括土地出让、城市基础设施配套费、污水处理费，地方政府专项债券收支列入政府性基金预算。
社会保险基金预算：指对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。按险种划分为七种，包括:企业职工基本养老保险、机关事业单位基本养老保险、城乡居民基本养老保险、职工基本医疗保险（含生育保险）、城乡居民基本医疗保险、失业保险、工伤保险。由于大部分社会保险基金已实行省市统筹，由省市预算安排，我县预算只安排省市未统筹的机关事业单位基本养老保险和城乡居民基本养老保险两项基金。
国有资本经营预算：指政府以所有者身份依法取得国有资本收益，并对所得收益进行分配而发生的各项收支预算。收入主要包括：国有企业按规定上交的利润、股利股息、产权转让、清算收入等，我县目前没有本级国有资本经营预算收入。
全口径预算：全口径预算就是把政府所有收支全部纳入统一管理，其目标定位于构建一个覆盖所有收支，不存在游离于预算外的政府收支，是将所有类型的财政资金收支都纳入统一管理体系的制度框架。我国政府预算由一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算四部分组成。
超收：指当年收入实际完成数超过年初预算数的部分。
短收：指当年收入实际完成数少于年初预算数的部分。
增收：指当年收入实际完成数比上年收入实际完成数增加的部分。
减收：指当年收入实际完成数比上年收入实际完成数减少的部分。
