（山西省）关于运城市稷山县2021年财政预算执行情况和 2022年财政预算安排草案的报告
关于运城市稷山县2021年财政预算执行情况和 2022年财政预算安排草案的报告
——2022年1月25日在稷山县第十七届人民代表大会第二次会议上
稷山县财政局局长 杨志军
各位代表：
受县人民政府委托，我向本次大会作《关于2021年财政预算执行情况和2022年财政预算安排草案的报告》，请予审议，并请政协委员和各位列席人员提出意见。
一、2021年财政预算执行情况
2021年是极不平凡的一年。在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，县政府及财税部门努力克服新冠疫情和洪涝灾害带来的不利影响，一般公共预算收入超额完成预算目标。财政部门全力以赴支持做好“六稳”工作，落实“六保”任务，提质增效落实积极的财政政策，全年预算执行总体平稳。
（一）一般公共预算收支执行情况
1、收入执行情况
2021年，我县一般公共预算收入完成41717万元，为预算的122.1%，超收7554万元，比上年增长30.7%，增收9789万元。其中：税收收入完成32006万元，为预算的129.7%，同比增长42.6%；非税收入完成9712万元，为预算的102.4%，同比增长2.4%。
按现行财税体制，加上上划中央、省、市收入，我县2021年财政总收入完成95575万元,比上年增长38.2%，增收26410万元。
2、支出执行情况
2021年，我县一般公共预算支出年初预算安排为163130万元，预算执行过程中，由于增加转移支付、政府债券等因素，年度支出预算做了较大幅度调整，年底一般公共预算支出调整预算为207382万元。
2021年，我县一般公共预算支出190259万元，为调整预算的91.7%，比上年减少10250万元，下降5.1%。支出减少的主要原因是县级预算执行核算口径发生变化，2020年之前按财政拨付给预算单位的支出列支，从2021年开始按预算单位的实际支出列支，财政拨付给预算单位未形成支出的部分，按结转结余处理。支出总体保持较高强度，为全县经济社会发展提供了有力保障。其中用于教育、社保、农林水等方面的民生支出达到156011万元，占全县一般公共预算支出的82%。
3、收支平衡情况
2021年，我县一般公共预算收入41717万元，上级补助收入174291万元，债券转贷收入11465万元，上年结转3994万元，动用预算稳定调节基金3296万元，调入资金3295万元，收入总计238058万元。一般公共预算支出190259万元，上解上级支出3805万元，债务还本支出5373万元，安排预算稳定调节基金21498万元，结转下年支出17123万元，支出总计238058万元，实现收支平衡。
（二）政府性基金预算收支执行情况
2021年，我县政府性基金预算收入完成30092万元，为预算的98.2%，短收558万元，比上年增长39.7%，增收8547万元。
政府性基金预算支出38111万元，减少9291万元，比上年下降19.6%。其中：本级收入安排支出29349万元，债券转贷收入安排支出7222万元，上年结转支出762万元，上级补助支出778万元。
政府性基金本年收入完成30092万元，上年结余762万元，上级补助收入1165万元，债券转贷收入27700万元，收入总计59719万元。减去本年支出38111万元，年终结余21608万元。
（三）社会保险基金预算收支执行情况
2021年，我县社会保险基金收入完成32016万元，其中：保险费收入13875万元，财政补贴收入17404万元。社会保险基金支出29414万元，其中：社会保险待遇支出29391万元。本年收支结余2602万元，年末滚存结余28129万元。
（四）国有资本经营预算
2021年，我县国有资本经营上级补助收入14万元，本年支出1万元，结转下年支出13万元。
2021年，我县经受了特大洪涝灾害和新冠肺炎疫情的冲击，同时去年一次性的特殊转移支付和抗疫特别国债等大规模刺激性财政政策退潮，预算收支矛盾更加突出。财政部门坚决贯彻县委、县政府的决策部署，迎难而上，综合施策，勇于担当，狠抓收支，各项工作任务圆满完成，为全县经济社会高质量转型发展提供了坚强保障。一是全力支持防汛救灾和疫情防控。特大洪涝灾害发生以来，财政部门强化资金保障，全年共统筹安排各级财政和社会捐赠救灾资金4600余万元，坚持特事特办，急事急办，开辟资金拨付和政府采购绿色通道，确保防汛救灾和灾后重建工作有序开展。全年安排疫情防控资金2000余万元，支持疫情防控设备物资保障体系建设和全县群众免费接种新冠疫苗。二是争取资金成效显著，财政保障能力逐步提升。积极对接上级财政，争取财力性转移支付增量1亿元，灾后重建财力性补助0.9亿元。紧扣国家重大战略，全年争取新增政府债券3.38亿元，缓解了县级财政收支压力。三是聚焦重点服务大局，推进城乡统筹发展。围绕县委、县政府年度重点工作，充分发挥财政保障职能，全年统筹安排4.2亿元，重点支持县人民医院、乡镇医养结合、产业园区、城市公共基础设施等项目建设。大力推进乡村振兴战略实施，着力保障“三农”工作，支持美丽乡村、高标准农田、“四好农村路”建设等。四是优化财政支出结构，增进民生福祉改善。严格控制一般性支出，积极统筹财力支持民生改善。全力优化生态环境，大力推进冬季清洁取暖和城乡造林绿化。扩大学前教育资源，促进义务教育优质均衡发展。强化医疗卫生保障，支持公共卫生服务体系建设。积极推进重点人群就业，落实各类困难弱势群体救助政策。五是扎实推进财政改革，加快现代财政制度建设。预算管理一体化和国库支付电子化正式投入使用，预算管理规范化、信息化水平全面提高。扩大绩效覆盖范围，提高资金使用效益。深化乡镇财政体制改革，激发乡镇发展动力。积极化解存量债务，有效防范债务风险。
这些成绩的取得，是县委坚强领导、科学决策的结果，是县人大和县政协加强监督、有力指导的结果，是各级各部门和全县人民团结奋进、拼搏奉献的结果。财政工作虽然取得了一些成绩，但仍面临着不少困难和挑战，比如财政体量偏小，增收基础不稳，收支矛盾依然突出，资源统筹能力不强，支出结构有待进一步优化，绩效管理、财政评审亟待加强，等等。我们要坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入调查研究，采取有力措施，切实加以解决，推进财政事业高质量发展。
二、2022年财政预算安排情况
2022年是党的二十大召开之年，是全方位推动高质量发展的关键之年，做好财政预算工作至关重要。今年我县财政预算安排的指导思想是:以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，深入贯彻习近平总书记视察山西重要讲话重要指示精神，全面贯彻中央、省委市委县委经济工作会议决策部署，坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段，完整准确全面贯彻新发展理念，抢抓构建新发展格局战略机遇，按照全方位推动高质量发展的目标要求和“1185”工作思路，以供给侧结构性改革为主线，以“五抓一优一促”为主抓手，统筹疫情防控和经济社会发展，统筹发展和安全，继续做好“六稳”“六保”工作，加强财政资源统筹，保证财政支出强度，加快支出进度，优化支出重点和结构，强化预算约束和绩效管理，加快建立现代财税体制，防范化解政府债务风险，以优异的成绩迎接党的二十大胜利召开。
贯彻上述指导思想，综合考虑影响今年财政收支的各种因素，2022年全县财政预算安排草案如下：
（一）一般公共预算
1、收入安排情况
2022年我县一般公共预算收入安排44637万元，比上年增长7%，增收2920万元。其中：税收收入35207万元，增长10%；非税收入9430万元，比上年下降2.9%。
2、支出安排情况
根据2022年收入预算和现行财政管理体制计算，我县今年可用财力为200715万元，具体组成因素是：一般公共预算收入44637万元，上级补助收入135151万元，动用预算稳定调节基金21498万元，上解支出571万元。具体安排情况是：
（1）基本支出80910万元。主要有：在职人员工资性支出（含取暖费）49388万元、养老保险6757万元、医疗保险3009万元、工伤保险123万元、失业保险237万元、住房公积金4116万元；离休工资339万元、离退休取暖费1447万元、遗属补助518万元、抚恤金1000万元、新进人员工资预留1000万元、养老保险缺口补助10000万元；公用经费1219万元、工会经费395万元、福利费395万元、交通补贴903万元。
（2）“三基建设”保障支出3213万元。主要有：村级管理费1944万元、乡镇运转经费500万元、社区经费135万元、社区专职人员报酬264万元、离任农村主干生活补贴70万元、第一书记和驻乡镇工作大队经费5万元，上年结转95万元。
（3）教育文化专项支出9422万元。主要有：教育各项配套3272万元、代理教师工资1204万元、班主任津贴557万元、文化事业和文化产业专项资金360万元（公共文化场所免费开放、农村文化建设、宣传文化专项资金等）、全市文旅发展资金300万元，上年结转3252万元。
（4）农林水专项支出3399万元。主要有：巩固脱贫攻坚衔接推进乡村振兴资金600万元、老农机人员生活补助65万元、通道绿化常态化管护费280万元、林业绿化占地232万元、森林防火160万元，上年结转109万元。
（5）社会保障专项支出6913万元。主要有：城乡居民养老保险配套2455万元、企业养老保险基金缺口县级分担786万元、困难群众救助补助配套1000万元、贫困残疾人生活补贴和重度残疾人护理补贴214万元、义务兵优待500万元、退役士兵一次性补助137万元、军转干部解困资金110万元、退役军人安置培训等232万元，上年结转605万元。
（6）卫生健康专项支出5578万元。主要有：城乡居民医疗保险配套2954万元、公立医院改革药品补助503万元、基本公共卫生服务配套575万元、乡镇卫生院和村卫生室基本药物补助219万元、计划生育经费及奖扶配套200万元、农村日间照料中心运行经费200万元，上年结转420万元。
（7）资源环境和经济建设专项支出13326万元。主要有：城市维护管理1335万元、环卫经费1000万元、冬季清洁取暖工程1855万元、县域农村生活垃圾收集、转运系统建设PPP项目781万元、城市建设及产业园区等占地补偿1510万元、供排水PPP项目支出159万元、污泥和垃圾处理450万元、经开区运行维护406万元、农业保险保费配套36万元、粮食储备232万元、农村公路养护135万元，上年结转4466万元。
（8）公共安全专项支出3299万元。主要有：人民警察节假日加班补助和民警值勤岗位津贴319万元、公安交警辅警工资保险1449万元、基层社会管理体系建设(网格长队伍建设)318万元、看守拘留经费116万元、社会资源融合应用平台建设453万元、消防和武警中队经费372万元，上年结转70万元。
（9）党政机关和群众团体运转专项6099万元。用于保障党政机关和群众团体组织运转业务经费等支出，主要有：农村党报党刊征订220万元、机关事务服务534万元、政务大厅运行316万元、市场监督管理174万元，税务划转及地方保障经费878万元，上年结转70万元。
（10）其他专项支出21728万元。其中：党建经费300万元、房屋修缮费500万元、后稷论坛200万元、招商引资200万元、人才工作200万元，地方政府一般债券付息及发行费1556万元、运城机场扶持资金1950万元、粮食挂账利息431万元、消化存量暂付款368万元、新兴产业第三产业奖补5000万元、五抓一优一促专项1800万元，灾后恢复重建资金9223万元。
（11）有专项用途的一般转移支付45828万元。其中：欠发达地区转移支付支出1009万元、教育共同财政事权转移支付7062万元、公共安全共同财政事权转移支付918万元、文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付140万元、社会保障和就业共同财政事权转移支付13694万元、卫生健康共同财政事权转移支付3703万元、节能环保共同财政事权转移支付7万元、农林水共同财政事权转移支付18606万元、交通运输共同财政事权转移支付686万元、其他一般性转移支付3万元。
（12）预备费1000万元。
3、上年结转和本年提前下达专项转移支付安排情况
（1）上年结转17123万元。全部按规定用途使用。
（2）本年提前下达专项转移支付1739万元。全部按规定用途使用。
（二）政府性基金预算
1、收支安排情况
2022年我县政府性基金收入预算安排55800万元，其中土地出让类收入55000万元。安排支出55800万元。具体安排情况是：
（1）征地出让成本支出30000万元。用于征地拆迁补偿、补助被征地农民社会保障支出和土地出让业务支出。
（2）项目支出25800万元。主要有：农业农村项目支出2500万元，工程尾欠及债务化解3500万元，乡镇财政体制改革1000万元，专项债券还本付息5149万元，重点项目12851万元，城市维护500万元，污水处理300万元。
2、上年结转和本年提前下达专项转移支付安排情况
（1）上年结转21608万元。全部按规定用途使用。
（2）本年提前下达专项转移支付271万元。全部按规定用途使用。
（三）社会保险基金预算
2022我县社会保险基金收入安排36638万元，其中：保险费收入14697万元，财政补贴收入20882万元。社会保险基金支出安排33301万元，其中：社会保险待遇支出33270万元。本年收支结余3337万元，年末滚存结余31647万元。
（四）国有资本经营预算
2022年我县国有资本经营预算上级补助收入8万元，上年结转13万元，本年安排支出21万元。
三、完成2022年预算任务的主要措施
（一）狠抓项目建设和市场主体培育，厚植财政增收潜力
蓄积产业转型升级新动能。坚持传统产业率先转型与新兴产业引领转型“双轮驱动”，加大对招商引资、转型升级等方面支持力度，支持开发区提档升级，培育创新性企业，壮大财源基础。持续推进减税降费。继续实施更大力度的减税降费，持续释放政策红利，增强发展活力。扎实做好助企纾困。积极发挥政府性融资担保体系功能，用好创业贷款和企业应急转贷政策，更好服务民营和小微企业发展。强化重点项目保障。坚持把项目建设作为经济工作第一支撑，研究对接中央、省投资政策，做好预算内投资、专项债券争取工作，支持重点项目建设。
（二）推进乡村振兴和新型城镇化，统筹城乡融合发展
大力实施乡村振兴战略。加大财政支农资金投入力度，提高土地出让收入和政府债券用于农业农村的比例。支持耕地保护和高标准农田建设，做稳粮食保供，全力创建国家现代农业产业园，支持美丽乡村连片建设，抓好农村供水保障。严格落实“四不摘”政策，实现巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。强力推进新型城镇化。支持稷峰街东延等路网拓通工程，实施民乐园二期三期工程，开展县域入境口绿化提升，建设“口袋公园”，推进智慧城市、公园场馆等建设工程，扎实开展城市环境综合治理行动，解决各类垃圾末端处理问题，推动城市公厕、停车场等便民服务工程建设。促进文旅融合发展。支持“汾水苑曲里”和“枣乡姚村”乡村旅游项目，推进建设环城生态旅游观光道和湿地公园游客体验中心，启动城西旅游板块规划，支持举办第二届“后稷论坛”，宣扬稷山文化品牌。加快推进灾后重建。支持实施城市排涝、道路修复、水利设施和应急管理体系建设，补齐基础设施短板，提升应急防汛基础保障水平。
（三）致力民生改善和社会事业发展，增进人民群众获得感幸福感
落实就业优先政策。统筹用好就业补助资金，深入实施“人人持证、技能社会”工程，抓好重点群体培训和就业，支持公共实训基地建设，推动稳住就业基本盘。促进教育高质量发展。支持加快稷王初中和中小学灾后重建工程，实施义务教育“薄改”和护眼灯工程，缩小城乡校际差距，全力推进义务教育优质均衡发展。提高卫生健康服务水平。加大公共卫生投入，提高疫情防控能力，持续提高城乡居民医保人均财政补助标准，支持县人民医院新院建设和妇幼院搬迁，重点实施医养结合建设项目。健全社会保障体系。加强低收入群体生活保障，统筹完善社会救助、社会福利、优抚安置等制度，推进殡仪馆和公益性公墓建设。推进生态文明建设。支持汾河流域生态保护，统筹推进山水林田湖草沙系统治理，创建国家森林城市，扎实做好植树造林、荒山植绿、矿山修复，打好污染防治攻坚战，完成冬季清洁取暖改造任务。
（四）深化财政制度和预算管理改革，加快建立现代财税体制
加大预算收入统筹力度，增强财政保障能力。加强政府性资源统筹管理，盘活各类存量资源，推进乡镇财政体制改革，强化部门和单位预算管理。深入推进预算支出改革，增强财政配置资源效能。加大重大决策部署财力保障，大力优化财政支出结构，推进支出标准体系建设，加强项目全生命周期管理。强化全流程预算管理，推动财政管理提质增效。强化预算对执行的控制，推动预算绩效管理全覆盖，优化国库集中收付管理，拓展政府采购政策功能。加强风险防控，增强财政可持续性。防范化解政府债务和财政运行风险隐患，增强财政透明度，强化对权力运行的制约监督，推进预算管理信息统一共享。
各位代表，做好2022年财政工作任务艰巨、责任重大。我们要坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，紧紧围绕县委的决策部署，解放思想、开拓创新、真抓实干、勇毅前行，奋力谱写全方位推动高质量发展财政篇章，以优异的成绩迎接党的二十大胜利召开！
名 词 解 释
一般公共预算收入：指按照财政体制规定列入地方预算，直接缴入地方金库的财政收入。具体由两部分组成：一是税收收入，包括增值税、企业所得税、个人所得税、资源税、环境保护税的地方分享部分，城市维护建设税、房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税、车船税、契税、耕地占用税等；二是非税收入，包括专项收入、行政事业性收费收入、罚没收入、国有资源（资产）有偿使用收入、其他收入等。
一般公共预算支出：指政府财政管理的由本级政府使用的列入一般公共预算的支出。按照其功能分类，包括一般公共服务、公共安全、教育、科学技术、文化旅游体育与传媒、社会保障和就业、卫生健康、节能环保、城乡社区、农林水、交通运输等。按照其经济性质分类，包括工资福利支出、商品和服务支出、资本性支出等。其资金来源包括用地方当年可用财力、地方政府一般债券、上年结转、调入资金和上级一般性及专项转移支付补助收入安排的支出。
政府性基金预算：指政府通过向社会征收基金、收费，以及出让土地、发行彩票等方式取得收入，专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展的收支预算。我县目前政府性基金预算收支主要包括土地出让、城市基础设施配套费、污水处理费，地方政府专项债券收支列入政府性基金预算。
社会保险基金预算：指对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。按险种划分为七种，包括:企业职工基本养老保险、机关事业单位基本养老保险、城乡居民基本养老保险、职工基本医疗保险（含生育保险）、城乡居民基本医疗保险、失业保险、工伤保险。由于大部分社会保险基金已实行省市统筹，由省市预算安排，我县预算只安排省市未统筹的机关事业单位基本养老保险和城乡居民基本养老保险两项基金。
全口径预算：全口径预算就是把政府所有收支全部纳入统一管理，其目标定位于构建一个覆盖所有收支，不存在游离于预算外的政府收支，是将所有类型的财政资金收支都纳入统一管理体系的制度框架。我国政府预算管理的基本格局由一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算四部分组成。
超收：指当年收入实际完成数超过年初预算数的部分。
短收：指当年收入实际完成数少于年初预算数的部分。
增收：指当年收入实际完成数比上年收入实际完成数增加的部分。
减收：指当年收入实际完成数比上年收入实际完成数减少的部分。
