（山西省）关于运城市稷山县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算安排草案的报告
关于运城市稷山县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算安排草案的报告
——2021年4月10日在稷山县第十七届人民代表大会第一次会议上
稷山县财政局局长 杨志军
各位代表：
受县人民政府委托，我向本次大会作《关于2020年财政预算执行情况和2021年财政预算安排草案的报告》，请予审议，并请政协委员和各位列席人员提出意见。
一、2020年财政预算执行情况
2020年是极不平凡的一年。面对严峻复杂形势和艰巨繁重任务，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，县政府及财税部门努力征收,一般公共预算收入超额完成预算目标。财政部门聚力“六稳”“六保”，深入落实积极的财政政策，全力以赴控疫情、保民生、促发展、防风险，全年预算执行总体平稳良好。
（一）一般公共预算收支执行情况
1、收入执行情况
2020年，我县一般公共预算收入完成31928万元，为预算的106.6%，超收1976万元，比上年增长10.86%，增收3128万元。其中：税收收入完成22442万元，为预算的100.51%，同比增长5.98%；非税收入完成9486万元，为预算的124.41%，同比增长24.41%。
按现行财税体制，加上上划中央、省、市收入，我县2020年财政总收入完成69165万元,比上年增长8.24%，增收5268万元。
2、支出执行情况
2020年，我县一般公共预算支出年初预算安排为153002万元，预算执行过程中，由于增加转移支付、政府债券等因素，年度支出预算做了较大幅度调整，年底一般公共预算支出调整预算为204503万元。
2020年，我县一般公共预算支出200509万元，为调整预算的98.05%，比上年增加23963万元，增长13.57%。其中用于教育、社保、农林水等方面的民生支出达到167044万元，占全县一般公共预算支出的83.31%。
3、收支平衡情况
2020年，我县一般公共预算收入31928万元，上级补助收入159229万元，债券转贷收入11000万元，上年结转3254万元，动用预算稳定调节基金2373万元，调入资金6346万元，收入总计214130万元。一般公共预算支出200509万元，上解上级支出3331万元，债务还本支出3000万元，安排预算稳定调节基金3296万元，结转下年支出3994万元，支出总计214130万元，实现收支平衡。
（二）政府性基金预算收支执行情况
2020年，我县政府性基金预算收入完成21545万元，为预算的69.5%，短收9455万元，比上年增长7.45%，增收1493万元。
政府性基金预算支出47402万元，比上年增长58.98%，增加17585万元。其中：本级收入安排支出21283万元，债券转贷收入安排支出18000万元，抗疫特别国债安排支出6600万元，上年结转支出786万元，上级补助支出733万元。
政府性基金本年收入完成21545万元，上年结余786万元，上级补助收入1263万元，抗疫特别国债收入6600万元，债券转贷收入18000万元，收入总计48194万元。减去本年支出47402万元，调出资金30万元，年终结余762万元。
（三）社会保险基金预算收支执行情况
2020年，我县社会保险基金收入完成33312万元，其中：保险费收入15387万元，财政补贴收入14690万元。社会保险基金支出30052万元，其中：社会保险待遇支出27527万元。本年收支结余3260万元，年末滚存结余25525万元。
2020年，受新冠肺炎疫情的冲击和错综复杂的经济形势影响，收支矛盾异常严峻，财政运转尤为困难。财政部门坚决贯彻县委、县政府的决策部署，迎难而上，开拓进取，勇于担当，狠抓落实，各项工作任务圆满完成，为全县经济社会高质量转型发展提供了坚强保障。一是坚持生命至上，全力打赢疫情防控总体战。新冠肺炎疫情突发以来，财政部门提高政治站位，强化资金保障，坚持特事特办，急事急办，全年共统筹安排各类疫情防控资金2400万元，其中县级财政投入近1000万元，确保疫情防控工作有序开展。推进企业复工复产，积极落实疫情期间新出台的减税降费等优惠政策，全年减税2400余万元，减征社会保险费2700余万元，努力为企业减负担、增活力。二是主动作为争取资金，财政保障水平得到提升。紧紧抓住中央财政增加赤字规模、发行抗疫特别国债，新增财政资金2万亿元直达市县基层的机遇，全年争取地方政府债券2.6亿元，特殊转移支付资金1.88亿元，抗疫特别国债0.66亿元，提高了县级财政保障能力。三是服务中心大局，助推经济社会发展。围绕县委、县政府年度重点工作，充分发挥财政支撑、保障职能，全年统筹安排4亿元，重点支持县人民医院、大佛文化园、产业园区、城市公共基础设施等项目建设。大力推进乡村振兴战略实施，着力保障“三农”工作，支持美丽乡村、高标准农田、“四好农村路”建设等。四是优化财政支出结构，加强基本民生保障。严格控制一般性支出，积极统筹财力支持民生发展。全力保障脱贫攻坚，及时发放各项惠农惠民补贴，支持生态环境保护，大力推进冬季清洁取暖工作，发展优质公平教育，支持普惠性学前教育，强化医疗卫生保障，提升疫情防控和救治能力，加强社会保障体系建设，积极促进就业，落实各类困难弱势群体救助政策。五是深化财政体制改革，提高财政管理质效。进一步完善全口径政府预算体系，细化预算编制，及时完整公开预决算，国库支付电子化全面推广，预算管理一体化改革顺利推进，开展重点绩效评价，提高资金使用效益，加强政府债务管理，积极清理拖欠民营企业账款，防范化解债务风险。
2020年是“十三五”规划收官之年，五年来，我们坚持稳中求进总基调，坚持新发展理念，注重实效要求，攻坚克难，财政各项工作取得较大突破。一是财政收入实现翻番。2020年，财政总收入接近7亿元，一般公共预算收入突破3亿元，均比2015年实现翻番，年均增长15%左右，这是在落实大规模减税降费政策情况下取得的成就。二是民生投入持续加大。“十三五”期间，累计投入70亿元的民生资金。教育经费补助实现从学前教育到高中教育阶段的全覆盖，基本养老、基本医疗、城乡低保等保障水平逐年提高，五年累计投入扶贫资金8900万元，脱贫攻坚取得成效。三是争取资金成效显著。“十三五”期间，共计争取财力性转移支付41亿元，2020年达到10.9亿元，比2015年增加4.5亿元，增长69％；争取政府债券资金6.65亿元，2020年达到2.6亿元，比2015年增加2.5亿元。四是重点项目保障有力。五年来，统筹安排各类资金，为全县重点项目建设提供有力保障，稷峰街、康复街、大佛北路完成改造，民悦园、民乐园等公共设施大幅提升，育英小学、新党校、人民法院审判法庭等投入使用，人民医院新院建设、汾河公园、大佛文化园等项目有序推进，城市品质提质增效。持续推进美丽乡村、园林村、农村改厕、“四好农村路”等建设，农村人居环境逐步改善。
这些成绩的取得，是县委、县政府坚强领导、科学决策的结果，是县人大、县政协加强监督、有力指导的结果，是各级各部门和全县人民奋力拼搏、敬业奉献的结果。在肯定成绩的同时，我们也清醒地认识到，财政工作仍然存在着许多困难和问题。比如财政收入总量偏小，财政收支矛盾突出，一些部门过“紧日子”的意识不强，“花钱必问效”的绩效管理理念需要深化落实。下一步，我们要坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持问题导向，采取有力措施，全力解决困难问题，推进财政事业高质量发展。
二、2021年财政预算安排情况
2021年是中国共产党成立100周年，是“十四五”开局之年，做好财政预算工作至关重要。今年我县财政预算安排的指导思想是:高举中国特色社会主义伟大旗帜，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻习近平总书记视察山西重要讲话重要指示，全面落实省委“四为四高两同步”总体思路和要求，聚焦市委打造“三个强市”、构建“三个高地”目标定位，用好“五抓一优一促”经济工作主抓手，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，构建新发展格局，以推动高质量高速度转型发展为主题，以深化供给侧结构性改革为主线，以改革创新为根本动力，以满足人民日益增长的美好生活需要为根本目的，紧紧围绕“1861”总体思路，坚持“紧日子、保基本、调结构、保战略”方针，加强财政资源统筹，优化支出结构，统筹抓好“六稳”“六保”和“六新”发展，加强预算管理、绩效管理和政府债务管理，加快建立现代财税体制，确保“十四五”开好局，以优异成绩庆祝建党100周年。
贯彻上述指导思想，综合考虑影响今年财政收支的各种因素，2021年全县财政预算安排草案如下：
（一）一般公共预算
1、收入安排情况
2021年我县一般公共预算收入安排34163万元，比上年增长7%，增收2235万元。其中：税收收入24677万元，增长9.96%；非税收入9486万元，与去年持平。
2、支出安排情况
根据2021年收入预算和现行财政管理体制计算，我县今年可用财力为158067万元，具体组成因素是：一般公共预算收入34163万元，上级补助收入120941万元，调入预算稳定调节基金3296万元，上解支出333万元。具体安排情况是：
（1）基本支出75521万元。主要有：在职人员工资性支出（含取暖费）48081万元、养老保险缴费6654万元、医疗保险缴费2962万元、工伤保险114万元、失业保险240万元、住房公积金4151万元；离休工资387万元、离退休取暖费1404万元、遗属补助601万元、抚恤金1000万元、养老保险缺口补助7000万元；公用经费1203万元、工会经费385万元、福利费385万元、交通补贴754万元。
（2）“三基建设”保障支出3238万元。主要有：村级管理费1910万元、乡镇运转经费490万元、社区经费140万元、乡镇机关食堂补贴55万元、社区专职人员报酬237万元、农村两委主干养老保险10万元、离任农村主干生活补贴70万元、第一书记和驻乡镇工作大队经费28万元。
（3）教育文化专项支出6195万元。主要有：教育各项配套2570万元、代理教师工资1026万元、班主任津贴557万元、文化事业和文化产业专项资金360万元（公共文化场所免费开放、农村文化建设、宣传文化专项资金等）、全市文旅发展资金300万元。
（4）农林水专项支出4991万元。主要有：巩固脱贫攻坚衔接推进乡村振兴资金600万元、老农机人员生活补助65万元、高标准农田建设1443万元、通道绿化常态化管护费250万元、林业绿化占地232万元、森林防火120万元、支持乡村振兴资金1500万元。
（5）社会保障专项支出4801万元。主要有：城乡居民养老保险配套1530万元、企业养老保险基金缺口县级分担638万元、困难群众救助补助配套750万元、贫困残疾人生活补贴和重度残疾人护理补贴98万元、义务兵优待685万元、退役士兵一次性补助160万元、军转干部解困资金100万元、退役军人安置培训等200万元。
（6）卫生健康专项支出8373万元。主要有：疫情防控资金1600万元，城乡居民医疗保险配套2784万元、公立医院改革药品补助646万元、基本公共卫生服务配套506万元、乡镇卫生院和村卫生室基本药物补助291万元、计划生育经费及奖扶配套200万元、农村日间照料中心运行经费200万元。
（7）资源环境和经济建设专项支出3792万元。主要有：城市维护管理890万元、环卫经费900万元、环境卫生整治309万元、经开区运行维护360万元、农业保险保费配套47万元、粮食储备232万元、农村公路养护135万元。
（8）公共安全专项支出2127万元。主要有：人民警察节假日加班补助和民警值勤岗位津贴338万元、公安交警辅警工资保险1081万元、扫黑除恶及政法队伍整顿和禁种铲毒经费85万元、看守拘留经费116万元、消防和武警中队经费268万元。
（9）党政机关和群众团体运转专项5012万元。用于保障党政机关和群众团体组织运转业务经费等支出，主要有：农村党报党刊征订220万元、信访134万元、机关事务服务542万元、政务大厅运行359万元、税务划转及地方保障经费1034万元。
（10）其他专项支出4956万元。其中：党建经费300万元、房屋修缮费500万元、地方政府一般债券付息及发行费1331万元、运城机场扶持资金1950万元、粮食挂账利息431万元、消化存量暂付款444万元。
（11）有专项用途的一般转移支付37461万元。其中：扶贫资金转移支付762万元、教育共同财政事权转移支付7329万元、公共安全共同财政事权转移支付726万元、文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付241万元、社会保障和就业共同财政事权转移支付12605万元、卫生健康共同财政事权转移支付3184万元、节能环保共同财政事权转移支付111万元、住房保障共同财政事权转移支付131万元、农林水共同财政事权转移支付10669万元、交通运输共同财政事权转移支付1697万元、其他一般性转移支付6万元。
（12）预备费1600万元。
3、上年结转和本年提前下达专项转移支付安排情况
（1）上年结转3994万元。全部按原用途使用。
（2）本年提前下达专项转移支付1069万元。全部按规定用途使用。
（二）政府性基金预算
1、收支安排情况
2021年我县政府性基金收入预算安排30650万元。其中土地出让类收入30000万元。安排支出30650万元。具体安排情况是：
（1）征地出让成本支出6000万元。用于征地拆迁补偿、补助被征地农民社会保障支出和土地出让业务支出。
（2）项目支出10970万元。主要有：冬季清洁取暖2936万元、大佛文化园城中村棚户区改造政府购买服务938万元、城市建设及产业园区等占地补偿1870万元、城区路灯节能改造分享费用117万元、农村危房改造配套34万元、供排水PPP项目支出154万元、污泥和垃圾处理450万元、县城绿化亮化335万元、经开区各项规划编制评估费662万元、纪检举报平台及廉政教育基地260万元、专项债券利息及发行费1210万元、县域农村生活垃圾收集转运系统PPP项目754万元、翟店园区公租房回购600万元，城市公共设施管理维护和污水处理650万元。
（3）重点支出13680万元。主要有：工程尾欠2300万元，创建国家森林城市及国家板枣公园1180万元，火车站站前城市建设配套、汾河过城段堤防生态护岸工程、中心城区市政设施完善及出入口标志提升、富强街西延道路建设等1300万元，国家板枣公园综合改造工程1600万元，支持“五抓一优一促”及重点工程前期费用2300万元，循环经济扶持资金5000万元。
2、上年结转和本年提前下达专项转移支付安排情况
（1）上年结转762万元。全部按原用途使用。
（2）本年提前下达专项转移支付193万元。全部按规定用途使用。
（三）社会保险基金预算
2021我县社会保险基金收入安排33560万元，其中：保险费收入13981万元，财政补贴收入18959万元。社会保险基金支出安排29105万元，其中：社会保险待遇支出29071万元。本年收支结余4455万元，年末滚存结余29549万元。
三、完成2021年预算任务的主要措施
（一）聚焦财源培育，全力支持实体经济发展
推动产业转型升级。加大对招商引资、转型升级、项目建设等方面支持力度，完善开发区功能建设，狠抓新兴产业培育成长，壮大财源基础。持续推进减税降费。继续实施制度性减税降费政策，加大各类违规涉企收费整治力度，持续释放减税降费政策红利，激发市场活力。扎实做好融资创新。充分发挥政府性融资担保体系作用，更好服务民营和小微企业发展，规范有序推进PPP模式。强化重点项目保障。坚持项目为王，安排使用好预算内投资，大力争取政府债券，支持重点项目建设。
（二）聚焦高质量发展，全力强化财政保障
推进新型城镇化建设。围绕县委提出的建设稷王文化名城和“两翼四中心”的城镇化布局，支持稷峰街东延、富强街西延等路网工程和火车站站前广场、汾河公园等公共设施建设，推进老旧小区改造，提升城市档次。加强生态保护。强力推进汾河流域（稷山段）生态保护，支持创建国家森林城市、汾河流域污水治理，推进冬季清洁取暖和生态项目建设。全面推进乡村振兴。支持高标准农田和农田水利建设，保障粮食安全，支持3个分别覆盖10个以上村的集中连片示范村规划建设，健全防止返贫监测和帮扶机制，严格落实“四不摘”要求，巩固拓展脱贫攻坚战果同乡村振兴有效衔接。
（三）聚焦以人民为中心，全力保障和改善民生
落实就业优先政策。统筹用好就业补助、创业担保贷款贴息等资金，深入实施全民技能提升工程，加大对高校毕业生、退役军人、农民工、就业困难人员等重点群体就业的帮扶，推动稳住就业基本盘。促进教育高质量发展。支持加快稷王初中和农村寄宿制学校建设改造，提高义务教育公用经费补助标准，优化教育布局调整，推进义务教育优质均衡发展。提高卫生健康服务水平。抓好疫情防控，支持提升核酸检测能力和全民新冠疫苗接种，提高城乡居民医保人均财政补助标准，支持县人民医院新院和公共体育场所建设。健全社会保障体系。落实城乡居民补充养老保险制度和被征地农民养老保险制度，推进保障性安居工程建设改造，支持做好社会福利、困难群众救助等工作。
（四）聚焦提质增效，全力加快建立现代财税体制
深化财政领域改革。深化预算绩效管理改革，健全绩效为导向的预算分配体系，推动绩效目标、绩效评价结果向社会公开。开展政府采购评价工作，推进政府采购制度改革。健全预算管理制度。认真落实《预算法实施条例》，加快建设预算支出标准体系，规范预算管理一体化系统运行，提升预算管理信息化水平，完善直达资金管理机制，确保惠企利民，强化预决算公开，更加自觉接受公众监督。防范化解债务风险。加强地方政府债务管理，切实化解债务风险，严格暂付款管理，积极消化存量暂付款。
各位代表，做好2021年财政工作任务艰巨、责任重大。我们要在县委、县政府的坚强领导下，在县人大和县政协的监督指导下，牢固树立过“紧日子”思想，扎实做好财政各项工作，奋力夺取“十四五”转型出雏形开局新胜利，以优异成绩向建党100周年献礼！
名 词 解 释
一般公共预算收入：指按照财政体制规定列入地方预算，直接缴入地方金库的财政收入。具体由两部分组成：一是税收收入，包括增值税、企业所得税、个人所得税、资源税、环境保护税的地方分享部分，城市维护建设税、房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税、车船税、契税、耕地占用税等；二是非税收入，包括专项收入、行政事业性收费收入、罚没收入、国有资源（资产）有偿使用收入、其他收入等。
一般公共预算支出：指政府财政管理的由本级政府使用的列入一般公共预算的支出。按照其功能分类，包括一般公共服务、公共安全、教育、科学技术、文化旅游体育与传媒、社会保障和就业、卫生健康、节能环保、城乡社区、农林水、交通运输等。按照其经济性质分类，包括工资福利支出、商品和服务支出、资本性支出等。其资金来源包括用地方当年可用财力、地方政府一般债券、上年结转、调入资金和上级一般性及专项转移支付补助收入安排的支出。
政府性基金预算：指政府通过向社会征收基金、收费，以及出让土地、发行彩票等方式取得收入，专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展的收支预算。我县目前政府性基金预算收支主要包括土地出让、城市基础设施配套费、污水处理费，地方政府专项债券收支列入政府性基金预算。
社会保险基金预算：指对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。按险种划分为八种，包括:企业职工基本养老保险、机关事业单位基本养老保险、城乡居民基本养老保险、城镇职工基本医疗保险、城乡居民基本医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险。由于部分社会保险基金实行市级统筹，由市级预算安排，我县预算只安排市级未统筹的企业职工基本养老保险、机关事业单位基本养老保险、城乡居民基本养老保险三个险种。
全口径预算：全口径预算就是把政府所有收支全部纳入统一管理，其目标定位于构建一个覆盖所有收支，不存在游离于预算外的政府收支，是将所有类型的财政资金收支都纳入统一管理体系的制度框架。我国政府预算管理的基本格局由一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算四部分组成。目前我县政府预算包括一般公共预算、政府性基金预算、社会保险基金预算，无国有资本经营预算。
超收：指当年收入实际完成数超过年初预算数的部分。
短收：指当年收入实际完成数少于年初预算数的部分。
增收：指当年收入实际完成数比上年收入实际完成数增加的部分。
减收：指当年收入实际完成数比上年收入实际完成数减少的部分。
