（山西省）关于运城市绛县2022年财政预算执行情况与2023年财政预算（草案）的报告
关于绛县2022年财政预算执行情况与2023年财政预算（草案）的报告
——2023年2月16日在绛县第十七届人民代表大会第三次会议上
财政局负责人 张瑞轩
各位代表：
受县人民政府委托，现将绛县2022年财政预算执行情况与2023年预算草案提请绛县十七届人大三次会议审议，并请各位政协委员和列席人员提出建议和意见。
一、2022年全县财政预算执行情况
2022年，在县委的正确领导下，在县人大、县政协的监督支持下，县财政全面学习宣传贯彻党的二十大精神，全面贯彻落实习近平总书记考察调研山西重要指示精神，以推进实施“五四发展思路”为牵引，靠前发力，主动担当，狠抓增收节支保平衡，保障重点建设促发展，持续改善民生增福祉，深化财政改革添动能，较好地完成了年初确定的各项目标任务，财政运行稳中有进、进中提质，预算执行情况良好，为我县经济稳步向好和社会和谐稳定提供了有力支撑。
（一）公共财政预算收支情况
——财政收入情况：2022年全县财政总收入完成43982万元，为预算的97.6%，同比增长7.4%，增收3020万元。其中：一般公共预算收入完成20723万元，为预算的101.9%，同比增长8.1%，增收1544万元。
——财政支出情况：2022年全县一般预算支出228308万元，比上年执行数173650万元增长31.5%，增支54658万元。其中：县级支出219820万元，上级专款支出8488万元。
具体情况是：
1.一般公共服务26613万元；
2.公共安全8294万元；
3.教育33733万元；
4.科学技术146万元；
5.文化旅游体育与传媒2829万元；
6.社会保障和就业45558万元；
7.卫生健康22132万元；
8.节能环保2455万元；
9.城乡社区6498万元；
10.农林水31359万元；
11.交通运输14536万元；
12.资源勘探信息等11834万元；
13.商业服务业等1402万元；
14.自然资源海洋气象等5111万元；
15.住房保障 6296万元；
16.粮油物资储备等185万元；
17.灾害防治及应急管理3213万元；
18.债务付息1577万元；
19.其他支出4528万元；
20.债务发行费用9万元。
——财政收支平衡情况：一般公共预算收入20723万元、上级各项补助收入194700万元、地方政府债券转贷收入10000万元、上年结余14566万元、调入预算稳定调节基金15205万元、调入资金4731万元，收入总计259925万元；一般公共预算支出228308万元，债务还本支出3500万元，上解上级支出3205万元，安排预算稳定调节基金10800万元，支出总计245813万元。收支相抵后，年终滚存结余14112万元，结转下年支出14112万元，当年收支平衡。
（二）政府性基金预算执行情况
2022年，全县政府性基金收入15785万元，上级补助收入1546万元，上年结余16009万元，地方政府专项债券36900万元，收入总计70240万元；政府性基金支出67293万元。收支相抵，年终滚存结余2947万元，全部结转下年使用。
（三）社会保险基金预算执行情况
2022年，全县社会保险基金（含城乡居民养老保险、城乡居民补充养老保险、机关事业单位基本养老保险）收入39501万元，上年结余28306万元，收入总计67807万元；社会保险基金支出32660万元。收支相抵，年终滚存结余35147万元。
（四）国有资本经营预算执行情况
2022年国有资本经营补助收入705万元，支出191万元，结转514万元，用于下年支出。
二、2022年重点工作落实情况
2022年，县财政全面学习宣传贯彻党的二十大精神，认真落实县十七届人大二次会议有关决议和县人大常委会财经工作委员会的审查意见，坚决贯彻县委决策部署，持续深化财税改革攻坚，深入实施积极财政政策，进一步提高财政资源配置使用效率，推进经济社会高质量发展。
（一）迎难而上，财政运行实力实现新跨越
想方设法降低宏观经济下行、疫情反复、组合式减税降费政策等因素带来的影响，立足年度目标，做到早安排、早分解、早落实，千方百计培植涵养财源，不断完善征管考核机制，强化重点行业、重点税源、重点企业监管，推进财政收入稳步增长。全年财政总收入同比增长7.4%，增幅排全市第五位；一般预算收入8月、9月、10月，连续3个月领跑全市，受到了市委、市政府主要领导的肯定和表扬，全年增长8.1%，比市考核目标（6%）高出2.1个百分点，首次突破2亿大关，实现了历史性的新跨越。
在抓好组织收入的同时，围绕中心、服务大局，凝心聚力增强地方可用财力，满足全县经济社会发展需要。向上多争取回转移支付24413万元，有效地增强了地方可用财力。2022年，全县财政总支出增长50.3%，创历史新高；一般预算支出增长31.5%，增幅排全市第4位，支出总体保持较高强度，为全县经济社会稳定发展提供了有力保障。
（二）赋能发展，强化财政服务取得新成效
——支持企业，不断优化财政服务。一是落实清费减负政策。贯彻落实一系列组合式税费支持政策，减免各项税费23190万元，减轻企业税费负担；二是优化财政担保金融服务体系。围绕企业贷款难、融资难的问题，依托市财联中小融资担保有限公司和省“新农贷”的雄厚的实力，增强我县政府性融资担保实力，共提供融资贷款9663.6万元，惠及251户企业；三是实行倾斜支持。收回盘活财政存量资金7076万元，申请了地方债券37900万元，统筹用于支持重点项目建设和领域。安排资金439.6万元，用于支持企业开展外经贸、技术改造、“小升规”奖励及民族特许商品贷款贴息；四是优化政府营商环境。拨付3578万元，支持城市绿化、道路维护、垃圾清理等，打造宜居宜商城市环境。拨付“数字消费劵”200万元，带动市场消费总金额845.6万元。通过杜绝不合理采购门槛、降低供应商成本、优化采购办事程序、实施信息公开，创造了市场主体公平竞争的良好政府采购环境。
——心系“三农”，助力实施乡村振兴战略。拨付资金5999.6万元，支持拓展巩固脱贫成果与乡村振兴有机衔接。积极完成扶持村级集体经济发展试点县竞争立项工作，争取上级财政补助资金1125万元，支持10个乡镇25个村发展壮大村集体经济。兑现一事一议财政奖补资金834万元，支持10个乡镇实施40个建设项目。发放各类惠农补贴16601万元，激发农民生产积极性。落实政策性财政保险，拨付上级和本级财政保险补贴500.9万元，为农业增产农民增收撑起了“保护伞”。 拨付救灾和灾后恢复重建资金1953.1万元，支持因灾受损农房修缮和生产生活恢复。
（三）优化支出，增进民生福祉达到新水平
坚持以人民为中心，全力打造民生财政。在支出预算执行上，始终坚持按照“保工资、保运转，保基本民生”的原则，优化支出结构，大力压缩一般性支出，从严从紧压缩三公经费，同时优化支出结构，加大民生投入。2022年，全县民生领域支出170523万元，占一般公共预算支出的76.8%。及时下达就业资金，延续实施失业保险稳岗返还政策，优化创业担保贷款贴息及奖补，促进高校毕业生、农民工和退役军人等重点群体就业。持续加大教育投入，落实义务教育经费保障机制，支持加大普惠性学前教育资源供给，改善各级各类学校办学条件，加大学生资助力度。严格落实养老、社会保障等方面支持政策，兜实兜牢基本民生。坚持人民生命健康至上，促进医疗事业发展，全力支持疫防控。共拨付资金4308万元，为全县疫情防控提供了坚实财力支撑。拨付资金650万元，支持文化旅游、农村文化、公共图书馆、文化馆（站）免费开放及实施“送科普、送电影、送戏下乡”等工程，为人民群众提供充足的文化公共产品。民生支出的显著增长，极大地增强了人民群众的获得感、幸福感和安全感。
（四）深化改革，建立现代财政运行机制迈出新步伐
乡镇财政体制改革全面铺开，初步构建起了权责清晰、财力协调、区域均衡的现代财政制度体系，增强了自我发展、增强财力的内生动力。深入推进政府采购制度重构性改革，构建依托“政采云”平台，实现采购业务“全程在线、一网通办”，做到了“数据多跑路，群众少跑腿”，规范了政府采购行为，提高政府采购效率。健全直达资金管理制度，分配直达资金58801.3万元，占96.2%，分配参照直达资金97万元，占100%。消化暂付款1571.3万元，圆满完成了目标任务。推进预算管理一体化建设从1.0到2.0系统升级，全面提升了预算管理规范化、标准化和信息化水平。强化预算绩效管理，制定了《预算绩效管理工作内部规程》等4项制度办法，涵盖了预算绩效管理各个环节，并借助预算一体化系统，使预算绩效评价与部门预算同步进行。组织各部门完成了557个项目59002万元绩效目标自评工作，完成了中央、省市对绛县转移支付42个项目32960万元的绩效自评工作，对8个财政支出项目和2个部门共计20689万元进行了重点和整体评价，对6个新增政策或重大项目67197万元进行了事前绩效评估，有力地提高了财政资源配置效率和使用效益。推动财政电子票据改革有序进行，全县已有120家单位领取CA卡，顺利启用电子票据，做到了让数据“多跑路”，群众“少跑腿”，实现用票单位与财政监管双赢的目标。
（五）强化监管，财政平稳运行跃上新台阶
一是严把投资审核关。加大深入现场测量、核查力度，提高项目预决算审核质量。全年完成财政投资审核项目71 个，审核投资额112204.9万元，审定金额93889.8万元，审减18315.1万元，审减率16.32 %。二是规范采购流程。健全政府采购专业评审制度，依法依规确定采购方式，履行必要专家论证程序，全年采购计划金额72045.5万元，监督完成采购金额71537.7万元，节约资金507.8万元。三是防范债务风险。全年共消化隐性债务4359.47万元，累计化债62492.65万元，超进度化解隐性债务18281.26万元，最大限度地降低了地方债务风险。四是健全国有资产监管机制。严格按照资产配置标准新增国有资产14150.8万元，处置资产626万元，调拨国有资产890万元。开展党政机关、国有企事业单位办公用房及其他房产情况清查，做到产权清、底数清、在用情况清，严格把控闲置国有资产处置行为，切实防止国有资产流失。五是严肃财经秩序。开展了会计信息质量监督检查，对发现的问题责令限期整改。对全县各预算单位预算和决算公开情况进行了专项检查，检查面达100%。开展全县代理记账机构专项整治，进一步规范行业管理。此外，组织全县各行政事业单位进行内部控制检查，严格执行会计管理制度，切实提高会计基础工作水平。
各位代表，这些成绩的取得，是县委科学决策、正确领导的结果，是县人大、县政协加强监督、有力指导的结果，是各级各部门和全县人民奋力拼搏、敬业奉献的结果。
肯定成绩的同时，我们也清醒地看到，当前财政运行中还存在一些矛盾和问题：比如，财政收入体量小、财源建设步伐还不恰似，持续增收的基础不牢固，财政收支矛盾突出；过“紧日子”的意识还需强化，预算编制的科学性还不够，绩效管理基础需要进一步夯实；财政风险的防控和化解需要高度重视，深化财税体制改革还面临诸多困难，等等。我们要坚持问题导向，强化工作举措，切实解决问题，推进财政事业高质量发展。也恳请各位代表、委员一如既往地给予指导和支持。
三、2023年财政预算草案
2023年财政工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，紧紧围绕县委、县政府的决策部署和“实施五大举措、打造四宜绛县”发展思路，坚持稳中求进总基调，坚持新发展理念，落实积极稳健的财政政策，着力培植壮大财源税源，提升财政收入质量，做大财政“蛋糕”；着力调整优化财政支出结构，落实党政机关坚持过紧日子要求，加强重点领域经费保障，提高财政资金配置效益，完善地方政府债务管控，防范系统性风险，促进经济社会持续健康发展；着力提升财政保大事要事能力，全方位推动高质量跨越式发展，为描绘新时代绛县改革发展新画卷贡献财政力量。
按照上述指导思想，2023年全县预算草案如下：
（一）公共财政预算
1.收入计划
2023年全县财政总收入计划安排48276万元，比上年实际完成增加4294万元，增长9.8％。其中：县级一般预算收入21966万元，比上年实际完成增加1243万元，增长6％。
2.支出计划
2023年，可用财力为219580万元，其中：一般公共预算收入21966万元，上级补助收入161203万元，上年结转12万元，调入资金25000万元，动用稳定调节基金11399万元。按照收支平衡的原则，安排支出219580万元。
一般公共预算主要支出项目的安排情况是：
1.一般公共服务25848万元；
2.公共安全6311万元；
3.教育32339万元；
4.科学技术200万元；
5.文化旅游体育与传媒2503万元；
6.社会保障和就业53577万元；
7.卫生健康19192万元；
8.节能环保114万元；
9.城乡社区19282万元；
10.农林水26253万元；
11.交通运输1858万元；
12.资源勘探工业信息13430万元；
13.商业服务业201万元；
14.自然资源海洋气象1002万元；
15.住房保障4861万元；
16.粮油物资储备397万元；
17.灾害防治及应急管理794万元；
18.预备费2300万元；
19.其他支出4706万元；
22.债务付息支出1830万元。
21.转移性支出2582万元；
2023年，民生支出安排161779万元，占总支出的75%，同口径增长17%，增加23521万元。
一般公共预算上年结转14100万元，其中上级专款3882万元，共同事权4933万元，县级一般债券及其他5285万元，结转资金原用途使用。一般公共预算提前下达专项转移支付支出安排2236万元。
（二）政府性基金预算
2023年全县政府性基金预算全年收入12979万元，其中县级收入10560万元（当年收入8620万元，上年结余1940万元），专项转移支付结转1007万元，提前下达专项转移支付1412万元。2023年政府性基金专项转移支付安排12979万元，其中县级安排支出10560万元，专项转移支付安排2419万元（上年结转1007万元，提前下达1412万元）。收支平衡。
（三）社会保险基金预算
2023年全县社保基金预算收入43158万元，上年结余35118万元，收入总计78276万元；社会保险基金支出35940万元。收支相抵，结余为42336万元。
（四）国有资本经营预算
2023年国有资本经营预算收入25000万元，上年结转514万元；国有资本经营收入总计25514万元，国有资本经营预算支出514万元，调出25000万元。
四、2023年财政工作重点
2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，是实施“十四五”规划承上启下的关键之年，是疫情防控政策优化调整后的奋进之年，我们将以党的二十大精神为引领，围绕县委确定的各项任务，坚持稳字当头，稳中求进，不断推动我县财政事业再上新台阶，取得新进步。
（一）多措并举挖潜增收，不断提增强可用实力
把扩大收入规模、增加可用财力做为中心工作，咬定目标，争先进位，努力取得更好结果。一是全力以赴在组织收入上下功夫。健全完善部门联动、收入共治机制，加强与税务等部门单位的沟通联系，落实目标责任，密切关注财源变化情况，及时跟踪分析、预判趋势，尽早谋划对策。加强对重点行业、重点企业、重点税源服务，深化联点企业服务工作机制，全过程监控分析行业、产业、税种收入变化趋势，依法依规加强税收征管，挖潜非税收入潜力，加大清欠力度，严防“跑冒滴漏”， 确保应收尽收。二是不遗余力在向上争资上下功夫。紧密跟踪、研判、吃透上级“六稳”、“六保”的政策机遇，把握好政策实施窗口期，聚焦“两新一重”、产业转型升级、交通、水利、能源、生态修复、环境整治、民生改善等重点领域，谋划一批具有战略性和事关我县振兴发展的好项目，积极向上争取转移支付、国债、专项债及专项资金，力争多切蛋糕、多争份额，切实把政策红利真正转化为发展优势。三是千方百计在盘活存量上下功夫。进一步加大财政资金整合力度，盘活财政结余结转资金，清理各领域“沉睡”资金，进一步提高财政资金使用效益。
（二）全力以赴保障战略，厚植经济发展新动能
——加大税费优惠政策落实力度。全面落实减税降费、退税缓税等一系列组合式税费支持政策，减轻企业税费负担。持续整治违规涉企收费，强化监督管理，杜绝乱收费乱罚款行为，营造营商良好环境。动员政府部门、事业单位等及时支付采购账款，坚决防止拖欠。利用涉企政策“一站式”平台，精准匹配、精准推送，实现惠企政策“免申即享”、奖补资金“一键直达”。
——加大财政资金支持力度。大力压减一般性支出，减少非刚性、非重点、非急需项目支出，削减或取消低效、无效资金，挤出更多资金支持新装备、新材料、新能源、大健康、精细化工、钢企服务等六大产业集群发展壮大，着力培植新兴财源。继续发挥国债作用，上报项目23个，涉及债券资金98652万元，重点支持全县重点项目建设，推动乡村e镇、文旅康养集聚区、高水平双创平台和农业产业化龙头企业四大平台建设，为全县经济社会发展注入强劲动力。
——加大财政担保金融服务力度。围绕解决企业贷款难、融资难的方面，依托市财联中小融资担保有限公司和省“新农贷”的雄厚的实力，增强我县政府性融资担保实力，缓解企业“融资难、融资贵”问题，不断促进传统企业产业转型和制造业龙头企业数字转型，支持打造链长制专业镇，厚植经济发展新优势新动能，全力构建现代化产业体系、打造全新发展格局。
（三）倾情倾力改善民生，努力增进百姓福祉
牢固树立以人民为中心的理念，坚持统筹兼顾、循序渐进，坚持“三保”支出在预算安排中的优先地位，着力保障改善民生。
——支持教育优先发展，不断改善和提升办学水平。继续巩固完善义务教育经费保障机制，大力支持推进绛县中学二期、职业中学提升改造、乡镇中心幼儿园改扩建等项目，不断改善优化办学条件；支持深化教育教学体制改革，加强师资队伍建设，促进教育事业均衡发展。
——支持社会保障和就业体系建设，不断提高社会保障水平。保障失业人员、城乡低收入群体、优抚对象的基本生活。支持建设创新创业孵化基地，支持推进“人人持证、技能社会”全民技能提升工程，加大职业技能培训培训力度，促进重点群体就业创业。推进城乡居民养老、低保、退役军人保障等制度实施，确保国家出台的各类民生提标政策落实到位。支持一批社区嵌入式养老中心、农村老年人日间照料中心提升改造，构建居家社区相协调、医养康养相结合的养老服务体系。
——支持深化医疗卫生体制改革，持续提升医疗卫生服务水平。提高城乡居民医疗保险补助标准，加大公共卫生经费保障力度，积极支持县人民医院改扩建、中医院新建、乡镇全民健身中心建设项目，夯实完善医疗卫生服务基础。支持做好新阶段保健康防重症工作，支持针对性做好疫苗接种、药物供应、重症救治、重点场所管理、重要人群保障等工作。
——支持提升公共文化服务水平，促进文旅深度融合发展。支持绛北大峡谷、涑水新区、东华山景区等建设步伐，支持发展郝家窑地窨院、迴马岭教育基地等度假游、康养游、红色游、研学游。支持打造涑水河田园风光示范带、绿水青山中条新生态文旅经济示范带，推动设磨里峪、紫家峪、尧文化3条旅游公路建设。促进我县文旅康养激发活力、提质增效。
——支持农业发展，持续促进乡村振兴。支持山楂、樱桃、中药材等特色农业，加强农业基础设施建设，完善农业补贴发放方式，促进农村发展、农业增效、农民增收。聚焦粮食安全、品牌强农、产业园区、数字农业、宜居宜业等重点，靶向发力，精准扶持，推进农业现代化和农村现代化,带动乡村振兴。巩固拓展脱贫攻坚成果，全面落实促进脱贫人口增收各项政策措施，持续巩固提升“三保障”和饮水安全保障水平，坚决守住不发生规模性返贫底线。
（四）锐意进取深化改革，提升财政管理效能
一是巩固提升乡镇财政体制改革成效。强化政策引导和分配调整，完善考评奖励机制，进一步增强基层自我发展、自我造血的内生动力。二是深化预算制度改革。本着“制度+技术”的要求，继续整合现有预算编制、预算执行、资产和债务管理、绩效管理等业务环节，推进横向业务融合贯通，实现上下数据共享，进一步建设“阳光财政”。三是健全完善绩效评价工作机制。坚持绩效评价结果导向，对所有财政资金使用流程实施无死角监控，构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，将评价结果与完善政策、调整预算安排有机衔接，削减或取消低效无效资金，大幅提升预算管理水平和政策实施效果。四是强化投资审核。严把财政投资审核入口关，对无资金来源项目不予开展审核，并坚持现场核查程序，严格执行标准定额，努力节省财政资金，切实提高财政投资审核效益。五是加强政府采购管理。全面编制政府采购预算，做到应编尽编，推行无预算不采购。强化政府采购计划管理，科学合理确定采购需求，严格执行集中采购规定，切实规范政府采购程序和行为。
（五）兜牢底线防范风险，确保财政平稳运行
一是严控预算单位支出。坚决落实过紧日子要求,坚持能压尽压、应减尽减、可省尽省，把严把紧预算支出关口，严控一般性支出，大幅压减非刚性非重点支出、低效无效支出、超标准支出等。二是增强“三保”支出刚性。严格执行人大批准的预算，坚持先有预算后有支出，强化预算对执行的控制。完善事前审核、事中监控、事后处置的“三保”预算管理工作机制，坚持“三保”支出在预算安排中的优先地位。三是防范政府债务风险。完善政府债务动态监测和风险评估预警机制，坚决杜绝新增隐形债务，大力化解存量债务，确保政府债券资金使用高效、风险总体可控。四是加大财政监督管理。加大对重大财税政策落实、财政收支管理、重点部门单位、重点项目的监督检查力度，维护财经纪律，确保财政工作平稳健康运行。
各位代表，出征号角催人奋进，高质量发展重任在肩。我们要以习近平新时代中国特色社会主义思想和二十大精神为指引，坚决把思想和行动统一到县委各项决策部署上来，主动接受县人大、县政协和社会各界的监督，解放思想、改革创新、踔厉奋发、笃行不怠，以更加务实的作风、更加有为的担当，扎实推进财政各项工作，推动中国式现代化的美好蓝图在绛县落地生根！
