（山西省）关于运城市绛县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案）的报告
关于绛县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案）的报告
——2021年4月13日在绛县第十七届人民代表大会第一次会议上
财政局局长周永平
各位代表：
受县人民政府委托，现将绛县2020年财政预算执行情况和2021年预算草案提请绛县十七届人大一次会议审议，并请各位政协委员和列席人员提出建议和意见。
一、2020年全县财政预算执行情况
2020年，在县委的正确领导下，在县人大的依法监督和县政协的民主监督下，财政工作积极应对经济形势新变化，克难奋进，聚力“六稳”“六保”“六新”，落实积极的财政政策，全力以赴控疫情、保民生、促发展、防风险，预算执行总体良好，为全县经济和社会事业健康发展提供了坚实财力保障。
（一）预算变动情况
县十六届人大六次会议审查通过的全县财政总预算，根据上级追加、追减专项指标和各级预算调整情况，在执行中作了适当变动，并按规定报请县人大常委会批准和备案。全县一般公共预算收入增加398万元，转移支付补助增加55431万元，调入资金173万元，转移性支出542万元，安排预算稳定调节基金3440万元，本年结转2731万元，全县一般公共预算支出由年初的157995万元变动为207284万元。
分区域看，县本级一般公共预算收入减少342万元，转移支付补助增加55472万元（主要是一次性中央特殊转移支付资金19672万元，专项转移支付增加17129万元），调入资金增加173万元，转移性支出529万元，安排预算稳定调节基金2700万元，本年结转2731万元，县本级一般公共预算支出由年初154195万元变动为203538万元。开发区一般公共预算收入增加740万元；因转移支付补助减少41万元，转移性支出13万元，安排预算稳定调节基金740万元，一般公共预算支出由年初3800万元变动为3746万元。
（二）预算执行情况
1.财政预算收支情况
——财政收入情况：2020年全县财政总收入完成35137万元，为预算的109.4%，同比增长14.2%，增收4362万元。其中：一般公共预算收入完成15574万元，为预算的102.6%，同比增长5.7%，增收839万元。一般公共预算收入县本级完成11848万元，为预算的97.2%，同比增收167万元，增长0.1%；开发区完成3726万元，为预算的124.8%，同比增长28.53%，增收827万元。
——财政支出情况：2020年全县一般预算支出207284万元（县本级支出203538万元，开发区支出3746万元），为调整预算的100%，比上年执行数179335万元增长15.6%，增支27949万元。其中：县级支出187472万元，上级专款支出19812万元。具体情况是：
1.一般公共服务22499万元，占调整预算100%；
2.公共安全6209万元，占调整预算100%；
3.教育34301万元，占调整预算99.2%；
4.科学技术317万元，占调整预算100%；
5.文化旅游体育与传媒6898万元，占调整预算100%；
6.社会保障和就业46174万元，占调整预算99.7%；
7.卫生健康18798万元，占调整预算100%；
8.节能环保7231万元，占调整预算100%；
9.城乡社区14644万元，占调整预算100%；
10.农林水30008万元，占调整预算98.6%；
11.交通运输2957万元，占调整预算100%；
12.资源勘探信息等1084万元，占调整预算100%；
13.商业服务业等281万元，占调整预算100%；
14.自然资源海洋气象等4637万元，占调整预算100%；
15.住房保障支出5527万元，占调整预算100%；
16.粮油物资储备等196万元，占调整预算100%；
17.灾害防治及应急管理840万元，占调整预算100%；
18.债务付息1273万元，占调整预算100%；
19.其他支出3394万元，占调整预算91%；
20.债务发行费用16万元，占调整预算100%。
2020年，财政用于同人民群众生活直接相关的教育、医疗卫生、社会保障、文化、住房保障等民生方面的支出171969万元，占一般公共预算支出的83%。
——财政收支平衡情况：一般公共预算收入15574万元、上级各项补助收入184025万元、地方政府债券转贷收入15018万元、上年结余1152万元、调入预算稳定调节基金2773万元、调入资金2473万元，收入总计221015万元；一般公共预算支出207284万元，债务还本支出7018万元，上解上级支出542万元，安排预算稳定调节基金3440万元，支出总计218284万元。收支相抵后，年终滚存结余2731万元，结转下年支出2731万元，当年收支平衡。
2.政府性基金预算执行情况
2020年，全县政府性基金收入4157万元，上级补助收入6693万元（含抗疫特别国债5600万元），上年结余1157万元，地方政府专项债券5000万元，收入总计17007万元；政府性基金支出16905万元（其中调出资金173万元）。收支相抵，年终滚存结余102万元。
3.社会保险基金预算执行情况
2020年，全县社会保险基金（含企业职工基本养老保险、城乡居民养老保险、机关事业单位基本养老保险）收入13927.4万元，上级补助收入16033.6万元，上年结余18569.2万元，收入总计48530.2万元；社会保险基金支出26063.1万元。收支相抵，年终滚存结余22467.1万元。
4.国有资本经营预算执行情况
因上级新增国有资本经营预算专项转移支付，2020年国有资本经营补助收入81万元，支出81万元，收支相抵，年终结余为零，当年收支平衡。
二、围绕预算执行所做的主要工作
县财政认真落实县十六届人大六次会议有关决议和县人大常委会财经工作委员会的审查意见，认真落实积极的财政政策，更大力度支持高质量转型发展，更加精准保障改善民生，更快步伐深化财政体制改革，不断提升依法理财、为民理财水平。
（一）坚持迎难而上，确保财政增长
受新冠疫情影响，我县企业的生产经营受到严重影响，效益明显下滑，我县财政收入开局低迷，同比大幅降低。面对严峻形势，财税部门把依法组织收入作为第一要务，主动作为，多方施策，不断创新征管方式，努力做到应收尽收。一是分解任务，强化目标责任落实。财税部门定期召开联席协商会议，分析掌握税源结构和征收形势，对重点行业、重点税源进行分析研究和测算，做到目标明确、措施有力。二是密切配合，依法加强收入征管。加强部门之间的沟通协调，加强税费征管、加大稽查力度、堵塞收入漏洞，确保收入及时入库。三是创优环境，支持实体经济发展。积极推进放管服改革，落实减税降费政策，延期缴纳税款和社保费，助力企业复工复产，激发市场活力。经过不懈努力，我县财政收入止跌回升，增幅由负转正。6月份顺利实现“双过半”，7月份财政总收入和一般预算收入增幅双双实现正增长。全年财政总收入和一般预算收入超额完成年初确定的目标任务。在全市14个县市区中，我县财政总收入增幅排第二位，一般预算收入增幅排第七位。
（二）发挥职能作用，持续推动发展
一是不折不扣落实减税降费政策。认真落实国家减税降费政策，为纳税人、企业减免税费2042万元，免收中小微企业房租3万元，有效地减轻了企业行政性经营成本。二是认真落实新增财政资金直达基层机制。及时分配上级下达我县直达和参照直达资金64382.8万元，全力支持落实“六保”和经济恢复。三是充分发挥政府专项债券积极作用。争取回一般债券8000万元，争取回专项债券5000万元，支持我县重点项目建设。四是打好政策“组合拳”帮助企业纾困发展。落实支持实体经济发展资金3570万元，促进企业转型发展。利用“新农贷”发放贷款340万元，支持农村规模经营主体发展，创新乡村振兴战略投融资模式。为市财联中小融资担保有限公司出资1000万元补充资本金，增强我县政府性融资担保实力，缓解企业“融资难、融资贵”问题。
（三）突出补齐短板，坚守民生底线
优化支出结构，突出民生兜底，稳步提高基本民生保障水平。全年用于民生支出占一般预算支出的八成以上。一是坚决保障“三保”支出。坚持把“三保”放在预算安排和库款调度的优先顺序，确保了全县公教人员工资发放、行政事业单位正常运行。二是坚决兜牢民生底线。发展优质公平教育。落实和完善义务教育、普高、中职及学前教育经费保障体制，支持全县义务教育薄弱学校改造提升，推进义务教育由基本均衡向优质均衡发展。加强医疗卫生保障。落实基本公共卫生服务经费、城乡居民医疗保险财政补助提标工作。推进公立医院改革，支持县医院项目建设。强化就业和民生保障。争取就业补助资金，促进重点人群就业。加大养老保险的财政补助力度，提高城乡低保标准，做好困难群众、退役军人优抚安置工作。三是坚决保障疫情防控支出。在收支矛盾尖锐的情况下，以人民群众的生命健康为第一责任，想方设法挤出资金用于新冠疫情防控。投入疫情防控资金2039万元，支持应急物资保障体系建设，加强核酸检测能力建设，提升疫情防控和救治能力。
（四）注重精准发力，助力三大攻坚
一是为债务风险“筑防线”。按时偿还隐形债务37880.8万元（其中核销34402.8万元，偿还3478万元）。2020年市政府批准核定我县地方政府债务限额为60369.66万元。年末，全县政府性债务余额为60369.66万元，其中一般债务40869.66万元、专项债务19500万元，控制在限额之内，政府债务率为32%，比通用警戒线低68个百分点，严格控制在绿色安全区域。二是为脱贫攻坚“强弱项”。持之以恒做好财政涉农资金统筹整合使用工作，拨付扶贫专项资金3360万元，并对各级各类财政扶贫资金进行逐环节全流程的监控，促进扶贫资金分配、拨付和监管的高质高效，助力打赢脱贫攻坚战。扎实做好国家“扶贫832平台”采购工作，实现交易额76.3万元，圆满完成政府采购贫困地区农副产品工作。三是为污染防治“补短板”。全年节能环保支出6946万元，同比增长128.4%，支持改善区域生态环境，为打赢污染防治攻坚战提供了财力支撑。
（五）强化财政监督，推动管理提效
一是强化预算执行。及时下达稳定经济运行、重点项目建设、复工复产等各项资金，充分发挥财政资金效能。我县支出进度在全省排名中，4次跨入前十位，获省财政厅表彰奖励。二是全面推进预算公开。进一步强化预算批复对预算执行的约束，信息公开对财政资金使用行为的约束，依法全面公开部门预算和“三公”经费预算，公开覆盖率达100%。三是强化财务专项整治。先后开展了县直单位财务管理、脱贫攻坚资金管理使用、疫情资金使用、会计信息质量、粮食安全、“中国好粮油”项目等9次监督检查，及时纠正和堵塞了财务管理和资金使用中的漏洞。四是做实做细绩效评价。先后完成了上年度的项目支出、扶贫项目资金、中央及省市对绛县转移支付预算执行情况等绩效评价。完成了项目金额在100万元以上（含100万元）的68个项目支出绩效运行监控工作。编制预算时，对310个项目31395万元设定了绩效目标，预算部门和资金覆盖率达到80%以上，做到了预算编制有目标。五是加强财政投资评审和政府采购管理。累计完成投资评审项目38个，送审金额33065.8万元，审减金额5152.4万元，审减率为15.6%。共审批政府采购预算24556.2万元，实际采购24136.8万元，节约资金419.4万元，提高了财政资金的使用效益。六是加强国有资产管理。新增国有资产8452.6万元，核销国有资产63.8万元，实现资产处置收入2.2万元，调拨国有资产770.7万元。
各位代表，这些成绩的取得，是县委科学决策、正确领导的结果，是县人大、县政协加强监督、有力指导的结果，是各级各部门和全县人民奋力拼搏、敬业奉献的结果。在肯定成绩的同时，我们也清醒地看到，当前财政运行中还存在一些矛盾和问题：一是财政收入体量依然不大，培育壮大财源任重道远；二是财政收支平衡的压力越来越大，财政收支矛盾进一步突出；三是一些部门过“紧日子”的意识不强，“花钱必问效”的绩效管理理念需要深化落实。我们要坚持问题导向，采取有力措施认真解决，也恳请各位代表、委员一如既往地给予指导和支持。
三、2021年财政预算草案
根据中央、省、市的决策部署，2021年财政工作和预算编制总的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为引领，深入贯彻党的十九大和十九届三中、四中、五中全会精神，围绕县委、县政府的决策部署，严格落实预算法，不断提高预算编制的完整性、科学性、准确性，牢固树立过“紧日子”的思想，坚持精打细算、勤俭节约，严控一般性支出，大力压减非刚性、非重点项目支出，突出公共财政导向，全力保障基本支出和民生需求，着力构建全面规范、科学合理、公开透明的现代预算管理体制。
按照上述指导思想，2021年全县预算草案如下：
（一）公共财政预算
1.收入计划
2021年全县财政总收入计划安排36673万元，同比增加1536万元，增长4.4％。其中：县级一般预算收入17076万元，同比增加1502万元，增长9.6％。
县本级2021年财政总收入计划25349万元，同比增加1006万元，增长4.1%，其中一般预算收入12441万元，同比增加593万元，增长5%。开发区2021年财政总收入计划完成11324万元，同比增加530万元，增长4.9%，其中一般公共预算收入4635万元，同比增加909万元，增长24.4%。
2.支出计划
2021年，可用财力为163506万元，其中：一般公共预算收入17076万元，上级补助收入137980万元，上年结转2010万元，调入资金2000万元，动用稳定调节基金4440万元。按照收支平衡的原则，安排支出163506万元，其中，一般公共预算支出163301万元（县本级157431万元，开发区5870万元），转移性支出205万元（县本级195万元，开发区10万元）。
一般公共预算主要支出项目的安排情况是：
1.一般公共服务22420万元；
2.公共安全5038万元；
3.教育31705万元；
4.科学技术195万元；
5.文化旅游体育与传媒2440万元；
6.社会保障和就业37266万元；
7.卫生健康15427万元；
8.节能环保1383万元；
9.城乡社区6397万元；
10.农林水18688万元；
11.交通运输3285万元；
12.资源勘探工业信息775万元；
13.商业服务业138万元；
14.自然资源海洋气象2354万元；
15.住房保障2821万元；
16.粮油物资储备189万元；
17.灾害防治及应急管理828万元；
18.预备费1721万元；
19.其他支出8834万元；
20.转移性支出205万元；
21.债务付息支出1397万元。
2021年，民生支出安排122288万元，占总支出的75%，同口径增长2%，增加2763万元。
一般公共预算专项转移支付支出安排1551万元（含上年结转721万元），其中县本级1551万元（含上年结转721万元）。
（二）政府性基金预算
2021年全县政府性基金预算收入25685万元，上年结余101万元，收入总计25786万元；政府性基金预算支出25786万元，收支平衡。
政府性基金专项转移支出安排383万元，其中上年结转安排1万元，提前下达安排382万元。
（三）社会保险基金预算
2021年全县社保基金预算收入32326.6万元，上年结余22467.1万元，收入总计54793.7万元；社会保险基金支出28845.1万元。收支相抵，结余为25948.6万元。
（四）国有资本经营预算
2021年国有资本经营预算收入81.5万元；国有资本经营支出81.5万元，收支平衡。
四、2021年财政工作的主要措施
2021年是建党100周年，也是“十四五”规划的开局之年，做好各项财政工作至关重要。2021年财政工作总体思路是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持稳中求进工作总基调，以推动“五四发展思路”为主题，以深化供给侧结构性改革为主线，以改革创新为根本动力，以满足人民日益增长的美好生活需要为根本目的，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定，全面做好“六稳”“六保”工作，认真贯彻“以收定支”原则，坚持党政机关过“紧日子”，进一步压减一般性支出，兜牢“三保”支出底线，全力推进预算绩效管理，提高资金使用效率，为实现经济社会各项事业高速度跨越、高质量发展提供财力保障。
具体来讲，要重点做好四方面工作：
（一）打好收支算盘，增强财政保障能力。强化收入监管，注重收入的组织协调，优化收入结构，加强非税收入征管，确保完成全县财政收入预期目标，壮大收入规模，增加地方可用财力。积极稳妥、量入为出地安排支出预算，当好“铁公鸡”、打好“铁算盘”，提升财政保障水平。积极争取上级转移支付和新增政府债券，清理盘活财政存量资金。大力压减一般性支出，从严控制“三公”经费，确保“三保”和重点领域支出，提升财政对经济社会发展的支撑力。
（二）突出财源培育，支持经济转型发展。围绕打造高质量发展和新型工业格局，认真落实减税降费等财税优惠政策，帮助企业降低制度性交易成本、税费负担，减轻企业负担；与相关部门加强沟通协调，抢抓机遇，向上对接，大力争取上级各项专项资金和国债资金，支持实体经济发展和我县重点项目建设；发挥融资平台作用，充分应用运城市财联中小融资担保有限公司、“新农贷”等融资担保平台，增强政府性融资担保实力，缓解“融资难、融资贵”问题，增强企业发展活力。全面推进乡村振兴，支持高标准农田建设，保障粮食安全；支持实施农业特优战略，提升“绛县山楂”“绛县大樱桃”“绛县连翘”“绛县黄芩”等知名度。保持财政政策和资金规模总体稳定，巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。深入实施美丽乡村建设，建设宜居宜业新农村。
（三）树立底线思维，兜牢基本民生底线。始终坚持“财政取之于民、用之于民”的原则，坚决保障好民生支出。落实就业优先政策。统筹用好就业补助、创业担保贷款贴息等资金，深入实施“人人持证、技能社会”全民技能提升工程。加大对高校毕业生、退役军人、农民工、就业困难人员等重点群体就业的帮扶，推动稳住就业基本盘。促进教育高质量发展。支持绛中二期等项目以及农村小规模学校和寄宿制学校建设。落实家庭经济困难学生资助政策。加大财政投入，扩大普惠性学前教育资源。支持城乡义务教育一体化改革，促进城乡教育资源均衡配置。助力“送戏下乡”和公共图书馆免费开放，支持建设覆盖城乡的公共文化服务体系。提高医疗和社会保障水平。支持常态化疫情防控，健全公共卫生应急体系。提高城乡居民医保、基本公共卫生服务人均财政补助标准，提高城乡居民最低生活保障、退休人员基本养老金、优抚对象补助标准。做好社会福利、慈善事业、困难群众救助等工作，打造幸福绛县、健康绛县。
（四）提升理财能力，切实推进财税改革。深化财政领域改革。出台生态环境、自然资源领域县财政事权和支出责任划分改革实施方案。深化预算绩效管理改革，健全绩效为导向的预算分配体系，推动绩效目标、绩效评价结果向社会公开。开展政府采购评价工作，推进政府采购制度改革。健全预算管理制度。认真落实《预算法实施条例》，加快建设预算支出标准体系，加强预算执行动态监控，严禁超预算、无预算支出。加强预算支出与各类存量资源的有机衔接，提高预算完整性和财政统筹能力。建成预算管理一体化系统，提升预算管理信息化水平。完善直达资金管理机制，确保惠企利民。强化预决算公开，更加自觉接受公众监督。加强财政监督管理。建立健全以政府部门财会监督为主导的体系框架，加大财会监督与其他监督的贯通协调，强化监督成果运用，推动重大财税政策落地见效。加强行政事业单位内部控制制度落实，提升财务管理监督水平。防范化解债务风险。加强地方政府债务管理，防范化解债务风险，加强风险评估预警结果应用，妥善化解隐性债务存量、遏制增量，牢牢守住不发生系统性风险的底线。
各位代表，做好2021年财政工作任务艰巨、责任重大。我们将在县委的坚强领导下，在县人大的依法监督下，落实县人民代表大会及县人大常委会的决议，迎难而上、开拓进取，不断提升财政服务和保障水平，扎实做好财政各项工作，奋力夺取“十四五”转型出雏形开局新胜利，以优异成绩庆祝建党100周年，为实现我县财政经济持续健康发展作出新的更大贡献！
