（山西省）关于运城市垣曲县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算草案的报告
关于垣曲县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算草案的报告
——2023年2月16日在垣曲县第十七届人民代表大会第三次会议上
垣曲县财政局局长 赵建刚
各位代表：
受县人民政府委托，现将2022年财政预算执行情况和2023年财政预算草案报告如下，请予审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2022年财政预算执行及主要工作开展情况
2022年，面对复杂多变的风险挑战，县财政坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实习近平总书记系列重要讲话精神和考察调研山西重要指示精神，在县委的坚强领导下，坚持稳中求进工作总基调，大力弘扬“高效、过细、见真、抓实、担当”作风，统筹疫情防控和经济发展，巩固提升减税降费成效，积极优化支出结构，深化预算体制改革，强化预算执行管理，提升财政治理效能，较好地完成了“三保”任务，为建设生态美、产业兴、百姓富的“美丽山城、幸福垣曲”作出了财政贡献。
预算收支执行情况
1、一般公共预算执行情况
（1）财政收入情况
全县一般公共预算收入完成50788万元，为预算48816万元的104%，比上年45836万元增加4952万元，增长10.8%。一般公共预算收入主要项目完成情况：增值税完成15049万元，为预算16335万元的92.1%，比上年15113万元降低0.4%；企业所得税完成6398万元，为预算4840万元的132.2%，比上年5981万元增长7%；个人所得税完成553万元，为预算165万元的335.2%，比上年171万元增长223.4%；资源税完成6069万元，为预算6600万元的92%，比上年6533万元降低7.1%；城市维护建设税完成2588万元，为预算4054万元的63.8%，比上年2760万元降低6.2%；车船税完成885万元，为预算1000万元的88.5%，比上年860万元增长2.9%；行政事业性收费及罚没收入完成3300万元，为预算2452万元的134.6%，比上年2627万元增长25.6%；专项收入完成3693万元，为预算3780万元的97.7%，比上年3251万元增长13.6%。
2022年财政收入增长的主要因素：一是税收增加。北方铜业企业所得税受上半年铜价较高及缴纳缓税影响，入库税收较上年增加6437万元；抽水蓄能有限公司缴纳耕地占用税3876万元(属于一次性税收)。二是非税收入增加。受清欠影响，残疾人保障金比上年增加1031万元；公办幼儿园保教费从2022年起由财政专户管理变更为纳入一般公共预算管理，造成收入较上年增加966万元；耕地开垦费增加415万元。
（2）财政转移支付情况
2022年上级共下达财政转移支付193349万元。其中：
一般性转移支付收入173444万元，分别为：均衡性转移支付收入77062万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入17769万元，结算补助收入-1445万元，重点生态功能区转移支付收入364万元，固定数额补助收入15274万元，革命老区转移支付收入830万元，欠发达地区转移支付收入7380万元，公共安全共同财政事权转移支付收入1048万元，教育共同财政事权转移支付收入5898万元，文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入262万元，社会保障和就业共同财政事权转移支付收入13665万元，医疗卫生共同财政事权转移支付收入3500万元，节能环保共同财政事权转移支付收入2258万元，农林水共同财政事权转移支付收入15858万元，交通运输共同财政事权转移支付收入2523万元，商业服务业等共同财政事权转移支付收入209万元，住房保障共同财政事权转移支付收入257万元，增值税留抵退税转移支付收入881万元，其他退税减税降费转移支付收入1109万元，补充县区财力转移支付收入8641万元，其他一般性转移支付收入101万元。
专项转移支付收入19905万元，分别为：一般公共服务442万元，公共安全112万元，教育107万元，文化旅游体育与传媒208万元，社会保障和就业343万元，卫生健康290万元，节能环保1867万元，城乡社区1006万元，农林水2750万元，交通运输1149万元，资源勘探工业信息等2505万元，商业服务业399万元，自然资源海洋气象等2002万元，住房保障5635万元，粮油物资储备18万元，灾害防治及应急管理10万元，其他收入1062万元。
（3）一般公共预算支出执行情况
全县一般公共预算支出242859万元,为调整预算264358万元的92％，比上年207662万元增加35197万元，增长17％。财政支出增长的主要原因是：按上级政策要求，从2021年起市县级财政不再按权责发生制列支，年末部门尚未支付的资金全部结转在市县级财政，2022年实际支付时计入财政支出。
分功能科目来看，增幅较大的“社会保障和就业支出”比上年增加12215万元，增长34.5%。主要原因是：机关养老基金缺口较上年增加8241万元；职业年金虚账记实较上年增加1322万元。
主要支出项目执行情况：一般公共服务支出24947万元，为调整预算25230万元的98.9％；公共安全支出7344万元，为调整预算7583万元的96.9％；教育支出47453万元，为调整预算48816万元的97.2％；科学技术支出835万元，为调整预算837万元的99.8％；文化旅游体育与传媒支出4699万元，为调整预算5062万元的92.8％；社会保障和就业支出47636万元，为调整预算48027万元的99.2％；卫生健康支出21013万元，为调整预算21494万元的97.8％；节能环保支出10855万元，为调整预算11674万元的93％；城乡社区支出10478万元，为调整预算10533万元的99.5％；农林水支出39909万元，为调整预算46473万元的85.9％；交通运输支出9642万元，为调整预算11292万元的85.4％；资源勘探信息等支出1268万元，为调整预算3292万元的38.5％；商业服务业等支出512万元，为调整预算924万元的55.4％；自然资源海洋气象等支出2925万元，为调整预算3186万元的91.8％；住房保障支出4753万元，为调整预算10643万元的44.7％；粮油物资储备支出453万元，为调整预算453万元的100％；灾害防治及应急管理支出5347万元，为调整预算5357万元的99.8%；债务付息支出2339万元，为调整预算2339万元的100％；债务发行费用支出12万元，为调整预算12万元的100%；其他支出439万元，为调整预算1131万元的38.8％。
（4）一般公共预算收支平衡情况
全县一般公共预算收入50788万元，返还性收入866万元（增值税和消费税税收返还收入1910万元，所得税基数返还收入-2345万元，成品油税费改革税收返还收入468万元，增值税“五五分享”税收返还收入833万元），一般性转移支付收入173444万元，专项转移支付收入19905万元，上年结余18634万元，调入资金460万元（政府性基金预算调入），债务转贷收入5600万元，动用预算稳定调节基金30521万元，收入总计300218万元。全县一般公共预算支出执行242859万元，加地方政府债务还本支出3000万元，上解上级支出5896万元，安排预算稳定调节基金26964万元，支出总计278719万元。收支相抵后年终结余21499万元，结转为下年支出。
2、政府性基金预算执行情况
政府性基金收入14601万元，上级补助收入6091万元，上年结转5911万元，债务转贷收入36000万元，收入总计62603万元。支出55456万元，地方政府债务还本支出3000万元，上解上级支出81万元，调出资金460万元，收支相抵结转下年支出3606万元。
3、国有资本经营预算执行情况
上级下达国有企业退休人员社会化管理补助资金349万元，上年结转543万元，收入总计892万元。支出524万元，结转下年368万元。
4、社会保险基金预算执行情况
社会保险基金收入38478万元，支出30672万元。上年结转33211万元，累计结转41017万元。
5、财政专户资金收支情况
2022年财政专户资金收入447万元，比上年1348万元减少901万元，降低66.8%。财政专户支出执行358万元，比上年1315万元减少957万元，降低72.8%。同比减少幅度较大的主要原因是：按上级规定，2022年起幼儿园收费资金管理方式由财政专户管理变更为纳入一般公共预算管理。
（二）政府债务情况
2022年上级核定我县政府债务限额为155800.2万元，其中一般债务限额68700.2万元，专项债务限额87100万元。
2022年，我县收到政府性债券41600万元，其中：新增一般债券2600万元，再融资一般债券3000万元，新增专项债券33000万元，再融资专项债券3000万元。
新增一般债券2600万元，分别为：3年期2120万元，年利率2.54%；7年期480万元，年利率2.74%。再融资一般债券3000万元，还款期限为7年期，年利率2.93%。新增专项债券33000万元，分别为：10年期1300万元，年利率2.94%；15年期7700万元，年利率3.23%；15年期6000万元，年利率3.24%；20年期10000万元，年利率3.24%；20年期5000万元，年利率3.30%；20年期3000万元，年利率3.41%。再融资专项债券3000万元，还款期限为7年期，年利率2.93%。由于省级是分批发行，所以存在还款期限相同，但利率不等的情况。
新增一般债券2600万元的具体用途为：沿黄旅游公路改建2120万元、城北初中建设480万元。
再融资债券6000万元用于偿还2017年发行的5年期新增一般债券和专项债券各3000万元。
新增专项债券33000万元的具体用途为：城区排水管网雨污分流改造工程8900万元，文化中心建设项目8000万元，经济技术开发区创业创新服务中心建设项目5800万元，2021年农村人居环境整治建设项目2800万元，黄河板块旅游公路清水河至下亳段改建工程2200万元，职业中学新校区建设项目3000万元，逸景幼儿园建设项目1000万元，人民医院智慧医院建设项目700万元，自来水公司净水厂二期工程600万元。
至2022年底，我县政府债务余额为155800.2万元。其中:一般债务余额68700.2万元（其中：政府债券68237.2万元），专项债务余额87100万元。全县政府债务余额在限额标准之内，总体规模可防可控。
（三）政府和社会资本合作（PPP）情况
截止2022年底，我县共实施PPP项目4个，投资额达6.5亿元。其中，县住建局为实施机构的城区集中供热项目和城乡生活垃圾工程项目、县教育局为实施机构的高级职业中学宿舍楼、食堂及会堂建设项目等3个项目处于运营期，县开发区管委会为实施机构的低碳循环经济产业聚集区污水处理及工业用水综合工程项目，因社会资本方变更目前仍处于建设期。为推进我县PPP项目规范发展、阳光运行，强化绩效管理，按照财政部《关于印发<政府和社会资本合作（PPP）项目绩效管理操作指引>的通知 》要求，继续委托第三方机构对处于运营期的3个PPP项目进行年度运营期绩效评价，绩效评价综合得分均不低于85分；强化管理责任，督促实施机构和社会资本方持续推进绩效评价问题整改，并积极组织政策解读和业务培训，PPP项目各参与方的运营意识和业务能力得以增强，项目管理水平和公共服务质量不断提高；强化履约管理，所有项目全部按合同约定落实按效付费，2022年度履行政府支出责任2047.2万元，占年度一般公共预算支出242859万元的0.8%，未超出财政承受能力5%警戒线和10%红线。
（四）县十七届人大二次会议预算决议落实情况
2022年县财政认真贯彻县十七届人大二次会议精神，积极落实县人大常委会的决议要求，加快预算一体化改革，完善落实乡镇财政体制改革方案，强化预算执行管理，为全县经济社会发展提供了有力保障。特别是民生支出达206821万元，占一般公共预算支出的85.2%，有效保障了民生福祉持续改善。
1、减税降费增活力，依法征收稳增长。面对疫情反复、经济下行的严峻形势，财税部门不折不扣落实党中央决策和县委县政府部署，坚决落实减税降费政策，全力帮扶市场主体应对经济下行压力。提高财政资源统筹配置能力，持续加强财源建设，依法依规强化收入管理，有序清缴历史欠税，积极盘活存量国有资产，努力推动财政收入稳步增长。全年累计减税降费28382万元，留抵退税12737万元，完成一般公共预算收入50788万元，其中税收占比为82.1%，收入质量走在全国前列。
2、增收节支保平衡，杠杆撬动促发展。在积极争取专项债券和转移支付的基础上，始终坚持党政机关过紧日子，压减非急性、非刚性等一般性支出。2022年“三公”经费支出合计596万元，为预算778万元的76.6%。其中：因公出国（境）经费0万元，与预算一致；公务用车购置213万元，为预算275万元的77.5%；公务用车运行维护费237万元，为预算285万元的83.2%；公务接待费146万元，为预算218万元的67%。
与此同时，财政部门坚持以政领财、以财辅政，紧紧围绕县委县政府的决策部署，聚焦“一城一带五基地”战略定位、“一河一路五大重点领域三十项牵引性工程”，不断加大财政资金统筹力度，千方百计优化财政支出结构，安排项目前期规划费用1000万元，列支3000万元大力支持招商引资、工业转型升级、农业提质增效、文旅全域融合、生态优先发展、城乡功能完善，全力推进重点项目建设，推动黄河流域生态保护和高质量发展。
3、全力以赴保安全，千方百计惠民生。列支6751万元积极落实新冠肺炎疫情防控的各项要求，全力保障人民群众生命安全，全面落实中央“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”的总体要求。安排“教育支出”47453万元，支持城北初中、城北小学、城南小学建设，全力保障义务教育均衡发展。安排基本公共卫生经费1588万元，全面提升基本公共卫生经费标准。列支1500万元支持办好下调县城集中供暖收费标准、县城至乡镇公交车免费乘坐等30件民生实事，进一步提升民生福祉。安排“农林水”支出39909万元，乡村振兴衔接资金支出12248万元，同比增长4.6%。统筹整合使用财政涉农资金6684.93万元，用于农业生产发展、基础设施建设，推动乡村振兴，支持推进巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，其中：生产发展类项目5个、3688万元；基础设施类项目27个、2996.67万元；其它类项目1个、0.26万元。
4、深化改革添动能，强化管理提效益。深化预算管理改革。加快预算管理一体化2.0系统建设，推动政府采购“政采云”平台与预算管理一体化系统无缝衔接，完成了中央、省、市、县预算管理信息系统的上下贯通一体对接，实现了对预算管理全流程的动态反映和有效控制，保证了预算管理的规范高效。扎实推进乡镇财政体制改革。核定了各乡镇税收奖励基数，实行了对乡镇奖励半年一兑现制度，年底兑现招商引资、土地整治等奖励资金275万元。经与市财政局对接，2022年度我县乡镇财政体制改革工作为全市第一档次。深化政府采购管理改革。“政采云”平台全面启用，实现了政府采购业务“全程在线、一网通办”，全年完成政府采购65033万元。其中：货物类7078万元、工程类54688万元、服务类3267万元；集中采购11975万元、分散采购53058万元。强化国有资产管理。开展乡镇政府和行政事业单位国有资产清查摸底，严防国有资产流失，力争国有资产保值增值。全年行政事业单位实现资产处置收入1407万元、租赁收入283万元。年末，行政事业单位固定资产为224810万元，比上年增长7.8%。加强财政投资评审。共评审项目142个，评审金额达94835万元，审定金额为71727万元，审减金额23108万元，审减率为24.4%。加强绩效管理。建立健全了“全方位、全过程、全覆盖”绩效管理体系。委托第三方专业机构评价重点项目27个，涉及资金4.38亿元。对支出进度缓慢和预算绩效评价结果在良档次以下的单位采取了压减经费预算的措施。
5、党建统领强队伍，清廉创建促规范。坚持把政治建设摆在首位，深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，以创建“五面红旗”示范党支部为抓手，从严规范党内政治生活，全面加强财政系统党的建设。以创建“清廉”机关为抓手，大力弘扬“高效、过细、见真、抓实、担当”作风，全面加强财政系统纪律作风建设。牢固树立法治意识，加强财会人员法治培训，全面推进依法理财，扎实做好预算法、会计法、政府采购法等财政法律法规的普法宣传和贯彻落实。自觉接受人大监督，主动接受社会各界监督，持续提升依法理财、为民理财水平。
二、2023年预算草案
（一）2023年预算编制的指导思想
2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，是实施“十四五”规划承上启下的关键之年。财政预算工作将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，按照县委经济工作会议的部署要求，坚持稳中求进总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，支持加快“两个转型”，以建设黄河流域生态保护和高质量发展示范区为目标，围绕“一城一带五基地”战略定位，聚焦“一河一路五大重点领域三十项牵引性工程”，践行“高效、过细、见真、抓实、担当”工作作风，强化财政政策措施，优化财政资金安排，积极发挥财政职能作用，有效防范化解重大风险，为加快建设生态美、产业兴、百姓富的“美丽山城、幸福垣曲”贡献财政力量。
（二）2023年预算编制原则
1、收入预算编制坚持实事求是、科学预测。与全县经济增长水平相适应、与积极财政政策相衔接。
2、支出预算编制坚持“小钱小气、大钱大方”。厉行节约，勤俭办事，严控一般性支出。政府带头过紧日子，压减非急需、非刚性支出等一般性支出；强化零基预算，优化支出结构；盘活各类财政资金、国有资源和资产，加强财政资源统筹，聚焦重大战略支出；增强财政可持续性，尽力而为、量力而行，补齐民生政策短板，防范化解财政金融风险。
3、将“三保”作为预算安排的重点。严格落实“三保”支出在财政支出中的优先顺序，按照保障范围和标准足额编列“三保”预算。
4、强化预算审核和预算绩效管理。严格非税收入支出预算的审核与管理，实行统一支出标准，促进部门间预算支出的公平。加强政府性基金预算编制管理工作，严格按照政府性基金收支科目和支出用途细化预算编制。以绩效评价结果为导向安排预算，将绩效管理要求融入预算管理全过程，提高财政支出的科学性和有效性。
（三）2023年财政预算安排
1、一般公共预算。2023年全县财政总收入预计121142万元（税务部门110292万元、财政部门10850万元），比上年113034万元增加8108万元，增长7.2%。一般公共预算收入预计53850万元，比上年50788万元增加3062万元，增长6%。
影响2023年财政收入的主要因素：（1）2023年留抵退税比2022年将大幅减少；（2）2022年享受增值税留抵退税政策的企业2023年将实现增值税回补；（3）2022年抽水蓄能项目缴纳耕地占用税3876万元、农村商业银行补缴个人所得税1500万元，均属一次性收入。
一般公共预算收入分项预算情况：增值税15910万元，比上年增长5.7%；企业所得税6398万元，与上年持平；个人所得税353万元，比上年减少36.2%；资源税6490万元，比上年增长6.9%；城市维护建设税3100万元，比上年增长19.8%；房产税1000万元，比上年增长31.4%；印花税1800万元，比上年增长19.8%；城镇土地使用税500万元，比上年增长55.3%；土地增值税1600万元，比上年增长42.3%；车船税1000万元，比上年增长13%；耕地占用税2000万元，比上年减少53.8%；契税2239万元，比上年增长18.7%；烟叶税500万元，比上年增长354.5%；环境保护税110万元，比上年增长2.8%；专项收入3557万元，比上年减少3.7%；行政事业性收费收入2101万元，比上年减少18.4%；罚没收入700万元，比上年减少3.4%；国有资源（资产）有偿使用收入4347万元，比上年增长122.1%；政府住房基金收入145万元，比上年减少4%。
财政总收入按完成预算121142万元预计，一般公共预算收入可完成53850万元，增值税和消费税税收返还收入1910万元，成品油税费改革税收返还收入468万元，所得税基数返还收入-2345万元，增值税“五五分享”税收返还收入833万元，均衡性转移支付73159万元（提前下达62822万元，转移支付增量2590万元，提高乡镇补贴1716万元，社区转移支付64万元，绿色发展转移支付1690万元，农业转移人口市民化奖励资金205万元，调整工资一般性转移支付4072万元），县级基本财力保障机制奖补资金13560万元，结算补助1392万元（含税务部门经费划转基数484万元，补贴机场-200万，改变粮食拨款渠道-152万，定额结算640万，环保局上划基数-1395万元，黄河流域生态保护和高质量发展奖补资金1928万元，选调生到村任职补助9万元，“三馆一站”及博物馆、纪念馆免费开放资金66万元，“三区”人才计划教师补助12万元），企事业单位划转补助1455万元，固定数额补助收入11781万元（含调整工资转移支付6217万元，农村税费改革补助1796万元，教育绩效工资421万元，卫生绩效工资28万元，工商、质监下划基数921万元,企事业预算划转补助2319万元，工商行政管理专项补助4万元，基层科普行动计划20万元，成品油价格调整对渔业补助50万元），重点生态功能区转移支付收入391万元，革命老区转移支付收入903万元，巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴转移支付4908万元，公共安全共同财政事权转移支付814万元，教育共同财政事权转移支付5277万元，文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付426万元，社会保障和就业共同财政事权转移支付13136万元，医疗卫生共同财政事权转移支付2997万元，农林水共同财政事权转移支付11333万元，交通运输共同财政事权转移支付968万元，住房保障共同财政事权转移支付16万元，增值税留抵退税转移支付739万元、其他退税减税降费转移支付248万元，其他一般性转移支付6万元，专项转移支付补助3096万元，上年结转21499万元，调入资金1028万元，地方政府一般债务转贷收入2500万元，动用预算稳定调节基金26964万元，总财力为253312万元。
按照量入为出、收支平衡的原则，2023年全县财政支出预算计划安排253312万元。其中：上解支出3549万元(出口退税体制上解支出7万元，援疆专项上解支出26万元, 法检两院上划基数结算1866万元，脱补县扣款20万元，水资源税专项上解基数306万元，医疗卫生领域财政事权和支出责任划分上解基数322万元, 公共文化领域财政事权上解基数24万元，2022年其他企业增值税留抵退税上解792万元，义务兵家庭优待金上解31万元，国防领域上划基数155万元)；一般公共预算支出249763万元，分功能科目为：一般公共服务支出24769万元，国防支出2020万元，公共安全支出6247万元，教育支出45298万元，科学技术支出5146万元，文化旅游体育与传媒支出5170万元，社会保障和就业支出53693万元，卫生健康支出18025万元，节能环保支出4426万元，城乡社区支出10863万元，农林水支出40078万元，交通运输支出5162万元,资源勘探工业信息等支出2319万元,商业服务业等支出604万元,自然资源海洋气象等支出1595万元，住房保障支出11775万元，粮油物资储备支出404万元,灾害防治及应急管理支出3234万元，预备费1000万元，债务付息支出2383万元，其他支出5552万元。
2、政府性基金预算。全县政府性基金预算收入16350万元，上年结转3606万元，上级提前下达转移支付1990万元，收入总计21946万元。按照收支平衡、量入为出的原则，政府性基金支出安排21946万元。其中：政府性基金专款安排支出4358万元，县级及收回存量安排土地出让金支出15299万元、城市基础设施配套费支出881万元、污水处理费支出974万元，收回存量安排移民水库后期扶持434万元。
3、国有资本经营预算。我县本级没有国有资本经营收入，上年结转国有资本经营转移支付368万元，按照收支平衡、量入为出的原则，2023年安排国有资本经营预算支出368万元。
4、社会保险基金预算。全县社会保险基金预算收入37097万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金收入26331万元，城乡居民养老保险基金收入10766万元。全县社会保险基金预算支出安排31853万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金支出26609万元，城乡居民养老保险基金支出5244万元。收支相抵结余5244万元。
5、财政专户资金预算。全县财政专户资金预算收入452万元，上年结转财政专户资金123万元，调出资金123万元。按照收支平衡的原则，2023年安排财政专户资金支出452万元。
以上预算安排详见《2022年全县预算执行情况及2023年全县预算明细表（草案）》。
三、完成2023年预算任务的主要措施
(一)加强收入征管，全力实现收入目标
一是全力培植壮大财源。全面落实各项助企纾困政策，不折不扣减税降费，减轻企业负担，增强市场活力，培育后续财源，确保财政持续增收。二是加强税收分析和征管。健全财税收入分析联席会议制度和重点税源企业联系制度，进一步加强对重点行业、重点项目、重点税源的监管，依法依规组织收入，确保应收尽收，但绝不收“过头税”。三是强化非税收入管理。加快推进非税监管新体系建设，充分运用跨部门协同机制，稳步提高非税收入征管服务专业化、规范化水平。同时，压实工作责任，加大督导力度，确保税费“颗粒归仓”。
(二)强化预算管理，确保财政收支平衡
一是全力争取上级资金。认真分析国家和省级财政政策，准确掌握上级资金投放方向和动态，协调有关部门准确把握政策机遇期和时间节点要求，有针对性地进行项目谋划和申报，切实解决我县项目建设资金不足的问题。二是强化预算执行。严格落实“资金管理型直管县”的各项政策规定，硬化预算执行及监控，在保证资金安全的前提下，加快资金拨付，加大项目实施推进力度，确保资金尽快形成实物工作量，避免出现“资金等项目”和“资金趴窝沉淀”等问题。三是狠抓资金统筹。坚决落实政府过紧日子要求，严把支出预算关口，优化支出结构，在财政资金安排上，分清主次、区别对待、有保有压、有促有控，大力压减一般性支出和非急需、非刚性支出，加强重大政策、重大政府投资项目等财政承受能力评估，强化财政资金统筹，将财政资源集中投向重大项目、关键环节、短板弱项和支持实体经济发展。
（三）支持重点建设，推动高质量发展
一是围绕“五大基地”建设，支持产业发展。大力支持创建国家级食用菌产业基地，支持开发区建设、数字转型、新型产业培育，加快工业转型升级，支持文旅康养项目建设，加快打造黄河金三角文旅康养基地。二是围绕重点项目清单，支持项目建设。建立2023年全县105项重点项目保障清单，扎实开展项目分析研判，分清轻重缓急，明确优先位次，突出重点保障，着力在项目谋划、项目招引、项目落地上发挥财政资金的杠杆作用，推动项目建设顺利实施。三是围绕三产联动，支持经济振兴。全面落实复工复产政策措施，全面提振消费信心，激发消费潜力。大力支持创业创新，培育市场主体。支持完善消费市场，刺激消费欲望，营造消费便利条件，推动服务业做大做强。四是围绕城乡建设，支持打造“美丽山城”。支持开展城市建设“七大行动”，加快建设“精致小城”。支持建设“美丽乡村”，持续改善乡村水电路等基础设施，深入开展农村人居环境整治提升，加强基层治理，发展壮大村集体经济，加快乡村振兴步伐。五是围绕生态建设，支持绿色发展。全力支持污染治理、环境保护。大力支持森林村庄、森林城市创建，支持绿满垣曲等“十大生态保护工程”，推动全县生态环境质量持续提升。
（四）保民生防风险，恪守财政工作底线
一是坚决兜牢兜实“三保”底线。始终把“三保”摆在财政工作的突出位置予以优先安排，对照国家和省级“三保”清单、标准和范围，严格执行批准的预算，任何部门和单位不得擅自改变“三保”资金用途。聚焦业教保医，解决群众急难愁盼，维护安全稳定，突出民生改善，建设幸福垣曲。统筹财政资金，全力支持创建“国家义务教育优质均衡发展示范县”等10件民生大事。二是严格 “三公”预算编制。认真贯彻执行中央八项规定精神，严格落实“三公”经费“双控”要求，控制一般性支出和“三公”经费。经汇总，2023年“三公”经费预算777万元。其中：因公出国（境）经费0万元，与上年预算一致；公务接待费217万元，比上年预算218万元减少1万元；公务用车运行维护费285万元，与上年预算持平；公务用车购置275万元，与上年预算持平。三是坚决防控政府债务风险。增强债务风险意识，稳妥化解债务存量，坚决遏制债务增量，确保完成年度债务化解目标。坚持“尽力而为、量力而行”原则，合理控制政府性投资规模。严格债券管理，充分发挥资金使用效益。建立完善“责、权、利”相结合和“借、用、还、防、化、管”的债务闭环管理体系，规范政府性债务举借、使用、偿还行为。四是规范PPP项目运行。引导和鼓励社会资本方利用政府给予的资源积极创收，降低运营成本，加强对项目公司的资金监管和绩效考核，提升项目的资金效率，确保新入库项目规范运行不增加政府债务。
（五）深化改革，持续提升财政管理水平
一是深化预算管理制度改革。实施财政资金管理体制改革，全面落实“资金管理型直管县”要求。以预算管理一体化建设为抓手，建立规范透明、标准科学、约束有力的预算管理制度，提高项目储备、预算编审、预算调整和调剂、资金支付、会计核算、决算和报告等工作的标准化、自动化水平，实现对预算管理全流程的动态反映和有效控制，保证预算管理规范高效。二是改进政府采购管理。推动政府采购意向早公开、全公开，加大政府采购公平性竞争性审查，支持和保障不同所有制形式、组织形式、不同等级规模的市场主体平等参与、公平竞争。三是改进预算绩效管理。进一步扩大预算绩效管理范围，创新管理方式，硬化责任约束，促进财政政策提质增效。进一步做好重点项目绩效评价，优先选择覆盖面广、影响力大、社会关注度高的项目，督促指导部门单位针对评价发现问题完善制度、改进管理，不断提高资金使用效益。加快研究出台行政事业性国有资产绩效考核评价管理办法，促进资产科学配置、有效使用和规范处置，降低行政运行成本。进一步健全预算绩效信息报告机制，积极推动重要项目绩效目标、绩效评价结果等信息公开，促进提升财政资金使用效益。进一步强化预算绩效评价结果应用，将评价结果作为部门预算编制的重要依据，与预算资金安排、专项资金分配、政策调整挂钩。
做好2023年财政工作任务艰巨、责任重大，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习宣传贯彻党的二十大精神，认真落实县委县政府的决策部署，自觉接受县人大的监督，虚心听取县政协的意见和建议，守正创新、务实笃行，以实际行动为建设生态美、产业兴、百姓富的“美丽山城、幸福垣曲”作出更大贡献。
名 词 解 释
一般公共预算收入：指按照财政体制规定列入地方预算，直接缴入地方金库的财政收入。具体由两部分组成，一是税收收入，包括增值税、企业所得税、个人所得税的地方分享部分，资源税、城市维护建设税、房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税、车船税、契税、耕地占用税、烟叶税、环境保护税等；二是非税收入，包括专项收入、行政事业性收费收入、罚没收入、国有资本经营收入、国有资源（资产）有偿使用收入、捐赠收入、政府住房基金收入、其他收入等。
财政总收入：即一般公共预算收入与上划中央、省级、市级收入之和，反映本地区当年组织的财政收入总规模，是计算当年地方可用财力的主要依据。
一般公共预算支出：指列入地方预算的财政支出，其支出项目按功能设置“类”级科目，包括：一般公共服务支出、外交支出、国防支出、公共安全支出、教育支出、科学技术支出、文化旅游体育与传媒支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、节能环保支出、城乡社区支出、农林水支出、交通运输支出、资源勘探信息等支出、商业服务业等支出、金融支出、自然资源海洋气象等支出、住房保障支出、粮油物资储备支出、灾害防治及应急管理支出、预备费、债务付息支出、债务发行费用支出及其他支出等。其资金来源包括用地方当年财力安排的支出、上年结余、调入资金和上级一般性及专项转移支付补助收入等安排的支出。
政府性基金预算：指政府通过向社会征收基金、收费，以及出让土地、发行彩票等方式取得的收入，专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展的收支预算，是政府预算收支的组成部分。其特点是目的性强、专款专用。从2015年1月1日起，将政府性基金预算中用于提供基本公共服务以及主要用于人员和机构运转等方面的项目收支转列一般公共预算，具体包括地方教育附加、文化事业建设费、残疾人就业保障金、从地方土地出让收益计提的农田水利建设和教育资金、转让政府还贷道路收费权收入、育林基金、森林植被恢复费、水利建设基金、船舶港务费等基金。2016年1月1日起，将水土保持补偿费、政府住房基金、无线电频率占用费、铁路资产变现收入、电力改革预留资产变现收入等5项政府性基金转列一般公共预算。2017年1月1日起，将新增建设用地土地有偿使用费、南水北调工程基金、烟草企业上缴专项收入三项政府性基金转列一般公共预算。2017年4月1日起，取消了新型墙体材料专项基金、城市公用事业附加。
社会保险基金：社会保险基金包括养老保险基金、基本医疗保险基金、失业保险基金、工伤保险基金。社会保险基金来源可以大致分为四个方面:(一)由参保人按其工资收入(无法确定工资收入的按职工平均工资)的一定比例缴纳的保险费；(二)由参保人所在单位按本单位职工工资总额的一定比例缴纳的保险费；(三)政府对社会保险基金的财政补贴；(四)社会保险基金的银行利息或投资回报及社会捐赠等。
部门预算：简单地说就是“一个部门一本预算”，完整地反映一个部门的所有收入和所有支出，即一个部门在部门预算之外，不得再有其他收支活动。部门预算的特点就是改变财政资金按性质归口管理的做法，并实行预算内资金和部门事业收入及其他收入收支统管，统筹使用。
转移支付制度：是政府间的一种补助，是以各级政府之间所存在的财政能力差异为基础，以实现各地公共服务均等化为目标，而实行的一种财政资金转移或财政平衡制度。目前转移支付主要由一般性转移支付和专项转移支付构成。一般性转移支付不规定具体用途，由接受拨款的政府自主使用，包括均衡性转移支付、县级基本财力保障机制奖补资金、农村综合改革转移支付、重点生态功能区转移支付等；专项转移支付又称专项拨款，是有附加条件、规定资金使用范围的转移支付，要求专款专用。目前，专项转移支付主要用于农林水事务、交通运输、节能环保、社会保障、住房保障和教育等方面。
预算绩效管理：党的十九大报告提出全面实施预算绩效管理。预算绩效管理是一种以绩效目标的实现为导向，以绩效运行监控为保障，以绩效评价为手段，以结果应用为关键，以改进预算管理、优化资源配置、控制节约成本、提高公共产品质量和公共服务水平为目的的预算管理模式。预算绩效管理强调的是财政支出的责任和效率，要求在预算编制、执行、监督的全过程中更加关注预算资金的产出和结果，要求政府部门不断改进服务水平和质量，花少量的资金，办尽量多的实事，向社会公众提供更多、更好的公共产品和服务，使政府行为更加务实、高效。《中共山西省委、山西省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》要求，所有纳入预算管理的资金都要设定绩效目标，并与预算资金同步申报、同步审核、同步批复下达。2019年起，我县要求对所有项目资金进行绩效目标的申报及评价。
预算管理一体化：以统一预算管理规则为核心，以预算管理一体化系统为主要载体，将统一的管理规则嵌入信息系统，提高项目储备、预算编审、预算调整和调剂、资金支付、会计核算、决算和报告等工作的标准化、自动化水平，实现对预算管理全流程的动态反应和有效控制，保证各级预算管理规范高效。
