（山西省）关于运城市垣曲县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案的报告
关于垣曲县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案的报告
——2021年4月7日在垣曲县第十七届人民代表大会第一次会议上
垣曲县财政局局长 毛小明
各位代表：
受县人民政府委托，现将2020年全县财政预算执行情况和2021年财政预算草案报告如下，请予审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2020年财政预算执行及主要工作开展情况
2020年是我县经济发展史上极不平凡的一年，面对新冠肺炎疫情的影响，县财政局在县委、县政府的正确领导和县人大、政协的监督指导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，深入贯彻习近平总书记视察山西重要指示重要讲话和“三篇光辉文献”精神，坚持稳中求进的工作总基调，坚持新发展理念，以“实快敢公韧”为作风建设总要求，围绕“六大战略举措”，着力巩固减税降费成效，积极优化支出结构，大力提质增效，深化预算体制改革，强化预算执行管理，提升财政治理效能，较好地完成了“保工资、保运转、保基本民生”任务，为我县全面建成小康社会和“十三五”规划收官做出了积极贡献。
（一）预算收支执行情况
1.一般公共预算执行情况
（1）财政收入情况
全县财政总收入完成88044万元，为预算79600万元的110.61%，比上年73848万元增加14196万元，增长19.22%。其中：税收收入完成78745万元，为预算73000万元的107.87%，比上年66884万元增加11861万元，增长17.73％；非税收入完成9299万元，为预算6600万元的140.89%，比上年6964万元增加2335万元，增长33.53％。
全县一般公共预算收入完成39727万元，为预算33100万元的120.02%，比上年32104万元增加7623万元，增长23.74%。一般公共预算收入主要项目完成情况：增值税完成13767万元，为预算12442万元的110.65%，比上年14279万元减少3.59%；企业所得税完成2256万元，为预算2486万元的90.75%，比上年808万元增长179.21%；个人所得税完成169万元，为预算218万元的77.52%，比上年228万元减少25.88%；资源税完成5733万元，为预算4840万元的118.45%，比上年3720万元增长54.11%；城市维护建设税完成2381万元，为预算2255万元的105.59%，比上年2935万元减少18.88%；车船税完成773万元，为预算740万元的104.46%，比上年705万元增长9.65%；行政事业性收费及罚没收入完成4692万元，为预算2410万元的194.69%，比上年2914万元增长61.02%；专项收入完成3607万元，为预算2850万元的126.56%，比上年3185万元增长13.25%。
2020年财政收入增长的主要原因是：①北方铜业股份有限公司2019年下半年至2020年在期货经营中盈利可观，增加企业所得税5601万元；②受矿产品市场价格上涨及产销量增加等因素影响，资源税较上年增加3659万元；③受工业园区建设及棚户区改造征用土地影响，契税、耕地占用税、耕地开垦费等相应增加。
（2）一般公共预算支出执行情况
全县一般公共预算支出214060万元（其中权责发生制核算国库集中支付年终结余17670万元）,为调整预算219511万元的97.52％，比上年205436万元增加8624万元，增长4.2％。
财政支出增减幅度较大的主要项目有：2019年上级下达棚户区改造配套医疗卫生设施、学前教育中心幼儿园及基础设施道路工程10720万元，2020年县级安排城北初中建设5090万元、中小企业产业园基础设施建设项目2000万元、医疗集团县乡一体化信息化建设项目1000万元、电子消费券发放资金200万元。
主要支出项目执行情况：一般公共服务支出20364万元，为调整预算20364万元的100％；公共安全支出6508万元，为调整预算6508万元的100％；教育支出43076万元，为调整预算43589万元的98.82％；科学技术支出998万元，为调整预算998万元的100％；文化旅游体育与传媒支出7633万元，为调整预算7633万元的100％；社会保障和就业支出34243万元，为调整预算34468万元的99.35％；卫生健康支出16837万元，为调整预算16896万元的99.65％；节能环保支出12989万元，为调整预算12989万元的100％；城乡社区支出8211万元，为调整预算9411万元的87.25％；农林水支出42077万元，为调整预算42203万元的99.70％；交通运输支出6317万元，为调整预算6317万元的100％；资源勘探信息等支出2492万元，为调整预算2492万元的100％；商业服务业等支出135万元，为调整预算135万元的100％；自然资源海洋气象等支出2240万元，为调整预算2240万元的100％；住房保障支出5840万元，为调整预算5895万元的99.07％；粮油物资储备支出294万元，为调整预算294万元的100％；灾害防治及应急管理支出1711万元，为调整预算1842万元的92.89%；债务付息支出1961万元，为调整预算1961万元的100％；债务发行费用支出8万元，为调整预算8万元的100%；其他支出50万元，为调整预算3192万元的1.57％。
（3）财政转移支付情况
2020年上级共下达财政转移支付174498万元。其中：
一般性转移支付收入153508万元，分别为：均衡性转移支付收入63916万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入28220万元，结算补助收入267万元（其中：教育费附加结算-602万元、公共卫生体系建设和重大疫情防控救治体系建设317万元、新兴产业和第三产业上划省“五税”收入增量返还300万元），重点生态功能区转移支付收入416万元，固定数额补助收入13387万元（其中：企事业单位划转补助收入3774万元、税务经费下划基数571万元、工商质监下划基数921万元、法检两院上划基数-1866万元、调整工资转移支付补助6217万元、农村税费改革转移支付补助2350万元、教育及卫生绩效工资449万元），革命老区转移支付收入923万元，贫困地区转移支付收入4904万元，公共安全共同财政事权转移支付收入957万元，教育共同财政事权转移支付收入6094万元，科学技术共同财政事权转移支付收入12万元，文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入251万元，社会保障和就业共同财政事权转移支付收入14880万元，医疗卫生共同财政事权转移支付收入3191万元，节能环保共同财政事权转移支付收入2266万元，农林水共同财政事权转移支付收入12213万元，交通运输共同财政事权转移支付收入679万元，住房保障共同财政事权转移支付收入371万元，其他一般性转移支付收入561万元。
专项转移支付收入20990万元，分别为：一般公共服务304万元，公共安全121万元，教育1044万元，科学技术115万元，文化旅游体育与传媒272万元，社会保障和就业190万元，卫生健康1318万元，节能环保2541万元，城乡社区70万元，农林水8150万元，交通运输4020万元，资源勘探信息等181万元，自然资源海洋气象等833万元，住房保障1322万元，粮油物资储备3万元，灾害防治及应急管理386万元，其他收入120万元。
（4）一般公共预算收支平衡情况
全县一般公共预算收入39727万元，返还性收入866万元（增值税和消费税税收返还收入1910万元，所得税基数返还收入-2345万元，成品油税费改革税收返还收入468万元，增值税“五五分享”税收返还收入833万元），一般性转移支付收入153508万元，专项转移支付收入20990万元，上年结余4676万元，调入资金253万元（政府性基金预算调入115万元、财政专户资金调入138万元），债务转贷收入7500万元，动用预算稳定调节基金3134万元，收入总计230654万元。全县一般公共预算支出执行214060万元，加地方政府债务还本支出2500万元，上解上级支出1155万元，补充预算周转金-15万元，补充预算稳定调节基金7503万元，支出总计225203万元。收支相抵后年终结余5451万元，结转为下年支出。
2.政府性基金预算执行情况
政府性基金收入23119万元，上级补助收入6446万元（含抗疫特别国债转移支付3100万元），上年结转621万元，债务转贷收入16000万元，收入总计46186万元，支出45243万元（其中权责发生制核算国库集中支付年终结余1603万元），调出资金115万元，收支相抵结转下年支出828万元。
3.社会保险基金预算执行情况
社会保险基金收入24388万元，支出25469万元。上年结转28913万元，累计结转27832万元。
4.国有资本经营预算执行情况
上级下达中央企业及原中央下放企业退休人员社会化管理补助资金101万元，当年已全部支出。
5.财政专户资金收支情况
2020年受新冠肺炎疫情影响，上半年学校开学时间延迟，财政专户资金收入相应减少，全年共收入987万元，比上年1384万元减少28.68%。财政专户支出执行987万元，比上年1384万元减少28.68%。
（二）政府债务情况
2020年上级核定我县政府债务限额为91836.18万元，其中一般债务限额58836.18万元，专项债务限额33000万元。
2020年，我县申请发行政府性债券23500万元，其中：新增一般债券5000万元，再融资债券2500万元，新增专项债券16000万元。新增一般债券5000万元还款期限为10年期，年利率3.13%。再融资债券2500万元还款期限为7年期，年利率3.29%。新增专项债券16000万元的还款期限分别为：10年期8000万元，年利率2.94%；20年期8000万元，年利率3.57%。
新增一般债券5000万元的具体用途为：公共体育场及全民健身中心建设项目3000万元、高级职业中学新校区建设项目2000万元。
再融资债券2500万元用于偿还2015年发行的5年期新增一般债券1000万元、5年期置换一般债券1500万元。
新增专项债券16000万元的具体用途为：文化中心建设项目5000万元、高级职业中学新校区建设项目3000万元、经济技术开发区标准化厂房建设项目8000万元。
至2020年底，我县政府债务余额为91811.63万元。其中:一般债务余额58811.63万元(其中:政府债券58338万元)，专项债务余额33000万元。全县政府债务余额在限额标准之内，总体规模可防可控。
（三）政府和社会资本合作（PPP）情况
截止2020年底，我县共实施城区集中供热、低碳循环经济产业聚集区污水处理及工业用水综合工程、城乡生活垃圾治理和高级职业中学学生宿舍楼、食堂及会堂建设等4个PPP项目，共撬动社会资本投资5.92亿元。其中：
垣曲县城区集中供热项目。总投资3.48亿元，合作模式为“设计-采购-施工-运营总承包”，合作期限为30年(建设期1年，运营期29年），回报机制为“使用者付费”，县住房保障和城乡建设管理局为实施机构，寰慧热力有限公司为社会资本方。2016年12月进入运营期。2020年度运营平稳。
垣曲县低碳循环经济产业聚集区污水处理及工业用水综合工程项目。总投资1.25亿元，合作模式为“建设-运营-移交”，合作期限为30年(建设期2年，运营期28年），回报机制为“使用者付费+可行性缺口补助”，县经济技术开发区管理委员会为实施机构，广西博世科环保科技股份有限公司为中标社会资本方。由于融资困难，2019年7月，广西博世科环保科技股份有限公司向县政府提出终止合作申请，项目停工搁置至今。2020年底，县经济技术开发区管理委员会对项目重新展开调整立项，对工程存量进行了资产评估，并在积极寻求新的社会资本合作方。
垣曲县城乡生活垃圾治理项目。总投资0.59亿元，合作模式为“建设-运营-移交”，合作期限为21年（建设期1年，运营期20年），回报机制为“使用者付费+可行性缺口补助”，县住房保障和城乡建设管理局为实施机构，重庆环渝城市综合服务有限公司为社会资本方。该项目正在按照合同框架分步进行项目建设和设施配备，城区部分已于2020年1月正式进入运营期。2020年政府付费985万元。
垣曲县高级职业中学宿舍楼、食堂及会堂建设项目。总投资0.60亿元，合作模式为“建设-运营-移交”，合作期限为15年（建设期1年，运营期14年），回报机制为“使用者付费+可行性缺口补助”，运营期内每年付费913.57万元。县教育局为实施机构，县丰鑫投资有限公司与新乡市土建安装有限公司联合体为社会资本方，2020年2月进入建设期。年底，项目建设已基本竣工。待项目完成竣工验收和建设期绩效评价后，拟按合同框架进入运营期。
2020年，各PPP项目实施机构按照政策要求，对进入运营期的PPP项目进行了1次年度绩效评价工作，促进了项目规范实施、高效运营。
（四）县十六届人大五次会议预算决议落实情况
2020年县财政认真贯彻县十六届人大五次会议精神，积极落实县人大常委会的决议要求，深入推进预算改革，强化预算管理，严格预算执行，为全县经济社会发展提供了有力保障。特别是民生支出达180890万元，占一般公共预算支出的84.5%，比上年增加2659万元，有效促进了民生福祉持续改善。
1.坚持防疫发展两手抓
落实“积极的财政政策更加积极有为”的要求，聚焦“六保”、紧扣“六稳”，加大经济发展支持力度，对冲疫情影响、对冲经济下行，确保我县经济平稳发展。
保障疫情防控。落实突发公共卫生事件财政应急保障预案、疫情防控经费保障等财政政策，支持联防联控、群防群治体系建设，落细落实疫情防控各项工作。全年累计安排疫情防控资金870.2万元。
落实减税降费。会同税务部门密切关注经济走势，加大对重点税源和中小企业税收分析力度，严格执行减税降费政策，减轻企业负担，增强经济活力。全年累计减税降费5000万元。
提升市场活力。精准发力支持企业复工复产，提升市场活力，全年拨付疫情期间企业扶持资金260万元，减免承租行政事业单位的中小微企业和个体工商户租金157.70万元，发放电子消费券200万元。提升融资担保能力，垣曲县信隆融资担保有限公司净资产达到3381.17万元，可提供担保额达到27049.36万元。落实特殊转移支付机制，确保中央资金直达基层、直接惠企利民，全年共收到直达资金29927.97万元（其中：地方政府一般债券2895万元、抗疫特别国债3100万元、正常转移支付8543.2万元、特殊转移支付15389.77万元），支出28511.43万元，支出进度为95.3%。
2.提升财力保障水平
加大力度争取上级政策支持。积极加强同上级部门的沟通对接，最大限度争取上级支持。共争取县级基本财力保障机制奖补资金28220万元、均衡性转移支付补助资金56954万元、对县级新兴产业、第三产业税收收入增量奖励300万元、直达资金29928万元。
牢固树立“过紧日子”思想。压紧压实一般性支出，行政事业单位人均日常工作经费由2400元压减至2160元，一般性支出压减率达到了10%。“三公”经费支出合计575万元。其中：因公出国（境）经费0万元，与上年一致；公务接待费179万元，比上年180万元减少1万元，减少0.56%；公务用车运行维护费350万元，比上年352万元减少2万元，减少0.57%。
积极盘活存量资金。实施更加严格的存量资金盘活措施，累计收回存量资金6362万元。统筹安排6346万元用于扶贫、农业、住房保障等方面支出。
3.聚焦转型跨越发展
以项目建设为抓手，拓空间、优布局，助力经济高质量、高速度发展。
支持重点项目建设。拨付县文化中心建设资金6000万元、沿黄公路建设资金5663万元、城北初中建设资金5090万元、公共体育场及全民健身中心建设资金3000万元、体育公园建设资金1700万元、“四好农村路”建设资金1031万元，保障我县项目建设综合考核一直走在全市前列。
支持开发区发展建设。确定了开发区建设的财政管理体制。投入15800万元专项基金支持开发区建设，实施了中小企业产业园、鼎盛大道南延和天然气工程等项目，有效保障了开发区基础设施建设和招商引资工作。
大力发展清洁能源。拨付冬季清洁取暖补助资金2551万元，拨付公交公司及新能源汽车补助资金546万元。同时，大力支持风力发电、光伏发电、抽水蓄能发电等重点项目建设，形成了快速发展的新能源产业。
4.全力打好三大攻坚战
防范化解政府债务风险。着力优化债券资金投向，重点保障效益好、带动性强的项目，更好发挥财政投资扩内需、补短板的作用。压实各部门单位风险防化责任，加强债务风险评估和预警监测，及时处置苗头性、方向性、隐蔽性的风险。
巩固提升脱贫成效。统筹整合农林水、教育、国土、交通运输等六类56项资金15015万元，用于巩固提升脱贫成效。其中：生产发展类项目35个、4258万元；基础设施类项目44个、9470万元；其它类项目4个、1287万元。
全力打赢污染防治攻坚战。投入12989万元支持节能环保建设。支持“零容忍”“治企、减煤、控车、降尘”等措施，努力打赢蓝天保卫战，持续改善大气环境质量。大力支持河长责任制落实，继续推进亳清河综合环境整治，加强城区污水收集和处理，实现河流断面水质全面达标。
5.全力支持乡村振兴战略
支持乡村组织振兴。乡镇运转经费平均不低于70万元，社区运转经费平均不低于11万元，村级组织管理经费平均不低于11.5万元，农村“两委”主干年报酬不低于2.16万元。
支持乡村产业发展。拨付897万元支持“三园两区”建设，拨付1125万元支持村集体经济发展，使全县菌类、核桃、生猪养殖等产业迅速发展壮大。
支持乡村生态环境建设。投入1865万元实施农村改厕，投入523万元加强农村生活垃圾治理，投入420万元推进森林村庄建设，投入400万元实施了长直乡鲁家坡村、历山镇望仙村美丽乡村示范村提升项目，使广大乡村更加美丽宜居。
6.兜牢底线保障民生
聚焦聚力教育均衡发展。“教育支出”43076万元，占一般公共预算支出214060万元的20.12%。拨付1246万元支持建设中心幼儿园，拨付1910万元改善英言镇马湾小学、逸夫小学基础设施，拨付5090万元支持城北初中建设，拨付6734万元推进职业中学新校区建设。投入806万元推进智慧教育二期工程项目建设。义务段小学生均公用经费拨款标准由600元提高到650元，初中生均公用经费拨款标准由800元提高到850元。落实义务段学生营养餐改善计划补助，落实中小学班主任津贴500元/月/人，改革教师工资发放办法，支持初中师资力量均衡化配置。
织紧织密社会保障体系。“社会保障与就业”和“卫生健康”支出51080万元，占一般公共预算支出214060万元的23.86%。拨付医疗集团县乡一体化信息化建设项目1000万元。全县城市居民最低生活保障标准由565元提高至615元／人·月；农村居民最低生活保障标准由4644元提高至5244元／人·年；特困供养人员基本生活标准由6966元提高到7866元／人·年 ；从2020年7月1日起，60周岁以上城乡居民养老保险补助标准由103元提高到108元／人·月；65周岁以上城乡居民养老保险补助标准由108元提高到113元/人.月；城乡居民医疗保险财政补助标准由520元提高至550元／人·年；人均基本公共卫生服务经费财政补助标准由69元提高到74元。
稳扎稳打提升社会治理。大力支持政法系统深入开展扫黑除恶专项斗争、“三零”创建、平安垣曲建设等工作，全面提升社会治理效能。建设高标准社会心理服务中心，提升社区居民、重点人群心理健康教育和心理疏导。推进“雪亮工程”建设提质扩面，充分发挥城市监控系统服务社会的整体效能。
7.提升财政管理水平
实施预算管理一体化改革。将预算编制、预算执行、决算和财务报告、非税收入、政府采购、资产管理、债务管理、绩效管理等业务环节按一个整体进行整合规范，完成了预算管理一体化系统试运行，并于2021年1月1日正式上线运行。
强化财政资金动态监管。按照“资金运行过程可记录、风险可预警、责任可追溯、绩效可跟踪”要求，将重点资金纳入动态监控平台。全年共纳入动态监管资金78540.42万元，其中：扶贫资金14652.71万元、其它资金63887.71万元。扶贫资金支出进度达到99.64%。同时，贯彻落实财政部要求，建立特殊转移支付机制，强化直达资金监管，确保财政资金直达市县基层、直接惠企利民。
加强支出进度管理。严格部门预算执行结果考核制度，在实行“月考核、季通报”的基础上，坚持将财政支出进度考核列入县级年度专项工作考核指标，考核结果与单位下年度经费预算相挂钩，倒逼预算单位支出责任落实。全年财政支出进度达到97.52%。
扎实推进财政投资评审。完成了146个工程项目的财政投资评审任务，评审金额达141309.7万元，审定金额为108153.6万元，审减金额达33156.1万元，审减率为23%。
加强政府采购管理。执行政府采购124119万元，其中货物类11576万元、工程类102913万元、服务类9630万元；集中采购6828万元，分散采购117291万元。同时，完成“扶贫832”网上平台采购任务，全县140家预算单位管理帐号、采购人交易帐号全部激活，完成采购交易总额205.13万元，完成率为106%。
规范国有资产管理。严格按照国有资产管理要求，完成各项工作目标。截止2020年底，全县行政事业单位固定资产总额193716.70万元，比上年176848.03万元增加16868.67万元，增长9.54%。其中：固定资产配置22569.80万元，无偿调拨（划转）3510.15万元，报废报损2190.97万元，实现资产处置收入2.97万元、租赁收入238.34万元。
加强绩效评价管理。以项目为主体进行绩效评价，对财政投资项目绩效评价实施“全覆盖”。全年共开展第三方绩效评价重点项目64个，资金总额达21246万元。
强化财政监督检查。完成了对财政内部控制制度落实情况的监督检查及2019年度预决算公开检查工作。开展了直达资金监管、会计信息质量、新冠肺炎疫情防控财税政策落实、财政资金管理使用情况和财政支持脱贫攻坚政策落实情况专项核查。
8.构建从严治党新常态
加强财政系统党的建设。深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和系列讲话精神，从严规范党内政治生活，多措并举推动意识形态工作责任制落地生效，扎实推进党的政治、思想、组织、作风、纪律和制度建设。以党建引领为核心，凝聚财政队伍整体合力，确保财政系统进一步增强“四个意识”，坚定“四个自信”，做到“两个维护”。
持续加强纪律作风建设。落实全面从严治党主体责任，落实“实快敢公韧”作风建设要求，以强化岗位责任意识为重点，促进干部加强学习、提升素质、争创业绩。完善内控机制，推进干部管理制度化、规范化、科学化，努力打造政治过硬、业绩精良、勤政廉洁、务实高效的财政干部队伍。
推进财政法治建设。坚持运用法治思维和法治方式推进财政改革。牢固树立法治意识，全面落实预算法及实施条例、会计法、政府采购法等，自觉接受人大监督，主动接受社会各界的监督，持续提升依法理财水平。
二、“十三五”期间财政改革发展情况
“十三五”期间，县财政部门深入落实中央、省、市、县的决策部署，财政保障能力得到重大提升，服务发展大局取得重大成果，现代财政制度建设获得重大进展，财政改革发展步入新阶段。
一是财政实力稳步提升。五年间，财政收入规模再上新台阶。“十三五”末，财政总收入88044万元，比“十二五”末34206万元增长157%，年均增长20.82%；一般公共预算收入39727万元，比“十二五”末17386万元增长128%，年均增长17.97%。
二是民生投入持续增强。五年间，全县民生投入达到81.58亿元，占一般公共预算支出比重始终保持在八成以上。社会保障和就业累计投入15.98亿元，就业创业扶持政策持续完善，社会保障水平持续提升。教育领域累计投入17.41亿元，卫生健康领域累计投入6.87亿元。
三是重点支出保障有力。五年来，县财政支持建设了亳清河县城段综合治理、城郊森林公园、城市棚户区改造、城东小学、城东幼儿园、城北幼儿园、中心幼儿园、职业中学新校区、公共体育场及全民健身中心、中医院改建、新望线、沿黄公路、中条大街南延、八一路、滨河东路、滨河西路北伸、历山东路、瓦舍水库等一批重大产业项目、重大基础设施、脱贫攻坚和生态环保建设，启动了文化中心、城北初中、体育公园等建设，有效发挥财政资金投资发展作用，为全县经济社会高质量转型发展提供了可靠的财力保障。
四是财政改革取得突破。深入推进预算管理制度改革，加大财政资金统筹，推进跨年度预算平衡机制建设。全面实施预算绩效管理，构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。深化部门预算改革，做实预算项目库，健全支出标准体系，完善转移支付管理，初步构建全口径、全过程的资产管理体系。加强地方政府债务管理，建立评估预警、应急处置、日常监管机制，债务风险安全可控。
上述成绩的取得是县委、县政府科学决策、正确领导的结果，是人大依法监督和政协民主监督的结果，也是各部门单位共同努力的结果。但是我们也清楚地看到，财政工作仍然面临不少困难和挑战：一是财政收入增速不均衡。高质量财源建设工作还需提升，产业培育和升级的各项政策效果有待进一步释放。二是财政收支矛盾更加突出。重点保障领域刚性支出增长，财政收支平衡的压力将长期存在。三是财政资金使用效益有待提高，“零基预算”“成本控制”理念仍需强化，预算编制质量和预算管理水平有待进一步提高。四是部分领域依赖财政投入模式的瓶颈凸显，资金渠道拓宽和体制机制创新亟需进一步推进。对此，我们将高度重视，积极通过深化改革、完善制度、严格管理等有效举措，努力加以解决。
三、2021年预算草案
（一）2021年预算编制的指导思想
2021年是中国共产党建党100周年，也是“十四五”规划和我省“转型出雏型”开局之年，编制好今年的财政预算，做好各项财政工作至关重要。全县财政预算编制和财政工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，深入贯彻习近平总书记视察山西重要指示重要讲话精神，认真落实中央省市县经济工作会议、全国及省市财政工作会议精神，按照省委“四为四高两同步”的总体思路和要求、市委“五抓一优一促”经济工作主抓手，围绕打造“三个强市”、构建“三个高地”和县委县政府“六三战略”，坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，紧抓新发展机遇，坚持“紧日子、保基本、调结构、保战略”方针，深化财政预算一体化改革，巩固减税降费成效，优化支出结构，大力提质增效，规范预算管理，提升财政治理效能，加快建立现代财政体制，统筹抓好“六稳”“六保”和“六新”发展，确保“十四五”开好局，奋力谱写新时代生态美、百姓富、实力强的垣曲高质量转型发展新篇章，以优异成绩迎接建党100周年。
（二）2021年预算编制原则
1.收入预算实事求是、积极稳妥。综合分析宏观经济形势的积极因素和不利因素，对全县经济形势进行科学预测，注重收入质量与经济社会发展相适应、与财政政策相衔接，不折不扣落实好减税降费政策。
2.支出预算厉行节约、勤俭办事，严控一般性支出。既体现实际需求，又考虑财力水平，做到收支平衡，不列赤字。坚持厉行节约，反对铺张浪费，坚持“三公”经费“零增长”。贯彻落实中央“八项规定”和《党政机关厉行节约反对浪费条例》，严格控制各部门单位机关运行经费和楼堂馆所维修支出，严格控制公费出国（境）经费、公务接待费用、车辆购置及运行费用，大力控制水、电、燃油、差旅费、会议费和培训费等一般性支出。
3.统筹兼顾，有保有压，突出重点。按照“零基预算”原则，优化支出结构，打破基数概念和支出固化格局，盘活各类财政资金，统筹安排用于“六保”支出和推动高质量转型发展的战略性支出等重点领域。
4.收支统管，统筹安排，编制综合财政预算。除教育收费外，对纳入预算管理的行政事业性收费、罚没收入、国有资源（资产）有偿使用收入和其他收入，同征收单位支出安排实行彻底“脱钩”管理。按照清理规范重点支出同财政收支增幅或生产总值挂钩事项的要求,教育、科技、农业、医疗卫生等重点支出,根据需要和财力状况统筹安排、重点保障。严格落实存量资金相关规定，将结转资金收回财政统筹使用；县级年初预算和预算调整安排的部门预算结转结余资金年终全部予以收回。
严格非税收入支出预算的审核与管理，实行统一支出标准，促进部门间预算支出公平。加强政府性基金预算编制管理工作，严格按照政府性基金收支科目和支出用途细化预算编制。
5.全面实施预算绩效管理。完善预算绩效管理流程，扩大预算绩效管理范围，加强评价结果应用，努力盘活存量、用好增量，提高财政资源配置效率和使用效益。
6.有效防控财政风险。积极规范地方政府举债融资行为，稳妥化解地方政府隐性债务风险。
（三）2021年财政预算安排
1．一般公共预算。2021年全县财政总收入预计93610万元（税务部门83500万元、财政部门10110万元），比上年88044万元增加5566万元，增长6.32%。一般公共预算收入预计42310万元，比上年39727万元增加2583万元，增长6.5%。
影响2021年财政收入的主要因素有：（1）我县经济结构以资源性为主，税收受市场价格影响较大。2020年后半年至今，铜铁价格较为乐观，预计北方铜业、国泰矿业和五龙集团等主要纳税企业，实现税收将有不同程度增长，进而拉动我县财政收入增长。（2）2021年新冠肺炎疫情影响已基本消除，企业全面复工复产，经济复苏，财政收入形势逐步好转。
一般公共预算收入分项预算情况：增值税14054万元，比上年增长2.08%；企业所得税3080万元，比上年增长36.52%；个人所得税167万元，比上年减少1.18%；资源税4950万元，比上年减少13.66%；城市维护建设税2800万元，比上年增长17.6%；房产税650万元，比上年增长40.09%；印花税1000万元，比上年增长8.81%；城镇土地使用税200万元，比上年增长12.36%；土地增值税900万元，比上年增长57.34%；车船税800万元，比上年增长3.49%；耕地占用税1000万元，比上年增长4.93%；契税2000万元，比上年减少1.77%；烟叶税500万元，比上年增长281.68%；环境保护税99万元，比上年增长3.13%；专项收入3370万元，比上年减少6.57%；行政事业性收费4390万元，比上年增长35.62%；罚没收入1150万元，比上年减少20.96%；国有资源（资产）有偿使用收入1050万元，比上年增长26.51%；政府住房基金收入150万元，比上年减少11.76%。
财政总收入按完成预算93610万元预计，一般公共预算收入可完成42310万元，加增值税和消费税税收返还收入1910万元，成品油税费改革税收返还收入468万元，所得税基数返还收入-2345万元，增值税“五五分享”税收返还收入833万元，均衡性转移支付57789万元（提前下达51582万元，转移支付增量3139万元，农业转移人口市民化奖励6万元，提高乡镇补贴1193万元，社区转移支付44万元，省对县生态转移支付1362万元，帮助县级落实省出台的补贴政策资金463万元），县级基本财力保障机制奖补资金10975万元，企业事业单位划转补助2319万元，结算补助49万元（法检两院上划基数-1866万元，脱补县扣款-20万元，企业事业单位划转补助1455万元，税务经费下划基数484万元，定额结算211万元，补贴机场-200万元，改变粮食拨款渠道-152万元，“三馆一站”及博物馆免开放补助等113万元，选调生及高校毕业生到村任职补助12万元，“三区”人才计划教师补助12万元），固定数额补助收入11361万元（调整工资转移支付6217万元，农村税费改革补助2439万元，教育绩效工资421万元，卫生绩效工资28万元，工商质监下划基数921万元，转移支付增量补助1318万元，市场监管等补助17万元），重点生态功能区转移支付收入375万元，革命老区转移支付收入1011万元，贫困地区转移支付收入4106万元，公共安全共同财政事权转移支付收入678万元，教育共同财政事权转移支付收入5329万元，文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入128万元，社会保障和就业共同财政事权转移支付收入15154万元，医疗卫生共同财政事权转移支付收入2836万元，节能环保共同财政事权转移支付收入879万元，农林水共同财政事权转移支付收入12064万元，交通运输共同财政事权转移支付收入3216万元，住房保障共同财政事权转移支付收入2960万元，其他一般性转移支付收入5万元，上年结转5451万元，调入预算稳定调节基金7503万元，专项转移支付补助1959万元，调入资金664万元，总财力为189987万元。
按照量入为出、收支平衡的原则，2021年全县财政支出预算计划安排189987万元。其中：一般公共预算支出189324万元，上解支出663元(出口退税专项上解支出7万元，援疆专项上解支出28元， 水资源费专项上解支出306万元，医疗卫生领域财政事权和支出责任划分上解基数322万元)。一般公共预算支出分功能科目为：一般公共服务支出21899万元，公共安全支出5276万元，教育支出38757万元，科学技术支出870万元，文化旅游体育与传媒支出5025万元，社会保障和就业支出34503万元，卫生健康支出16612万元，节能环保支出6314万元，城乡社区支出4140万元，农林水支出30652万元，交通运输支出4489万元,资源勘探工业信息等支出270万元,商业服务业等支出126万元,自然资源海洋气象等支出2834万元，住房保障支出6623万元，粮油物资储备支出269万元,灾害防治及应急管理支出948万元，预备费800万元，债务付息支出2040万元，其他支出6877万元。
2.政府性基金预算。全县政府性基金预算收入23580万元，上年结余收入828万元，上级提前下达转移支付3724万元，收入总计28132万元。按照收支平衡的原则，政府性基金支出安排28132万元。
3.社会保险基金预算。全县社会保险基金预算收入 25399万元（其中财政补贴收入10654万元），支出26334万元，预算收支结余-935万元。收支结余出现负数的主要原因是机关事业单位基本养老保险待遇支出包含上年结转资金。
4.国有资本经营预算。上级提前下达中央企业及原中央下放企业退休人员社会化管理补助资金101万元，列国有资本经营预算，预算支出101万元。
5.财政专户资金预算。全县财政专户资金预算收入1467万元，预算支出1467万元。
6.统筹整合资金安排。根据县级预算安排和上级提前下达的资金情况，拟统筹整合财政资金8528.31万元，实施39个项目。其中：生产发展类项目16个、2104万元；基础设施类项目21个、5680.6万元；其他类项目2个、743.71万元。
以上预算安排详见《2020年全县预算执行情况及2021年全县预算明细表（草案）》。
四、完成2021年预算任务的主要措施
（一）全力确保财政持续平稳运行
全力抓好收入组织。坚持财税部门协调联动，积极落实依法治税，主动挖掘增收潜力，确保应收尽收。加强非税收入管理，动态调整收费目录清单，坚持依法规范收费。落实减税降费政策，助力实体经济发展。强化监督检查，督促依法征缴，确保及时足额入库。
坚决落实“过紧日子”要求。贯彻落实党中央、国务院关于过紧日子和坚持厉行节约、反对浪费有关要求，切实规范部门预算执行。督促各单位严格执行各项经费开支标准，积极整合公务活动，坚决把一般性支出压下来。对资金使用绩效不高的项目，坚决砍掉；对预算执行进度缓慢的项目，资金到期坚决收回。确保把有限的财政资源用在刀刃上，确保预算绩效水平全面提升。
全力争取上级转移支付。着力加强与上级财政部门的纵向沟通，在资金争取的前瞻性、及时性、精准性上下功夫，准确把握积极的财政政策走向。积极加强与部门单位的横向联系，在项目申报的科学性、合理性、可行性上做文章，全面提升项目申报的质量和数量，确保财政转移支付资金稳定增长。
（二）全力支持县域经济高质量转型
全力推动项目建设。着力优化支出结构，积极盘活财政存量资金，保障2021年全县重点项目建设顺利推进，保障重点项目按期开工、快速推进。
全力支持招商引资。积极为招商引资项目策划、项目包装、宣传推介、考察对接、落地开工、奖惩兑现等提供必要的经费保障。全力支持有关部门围绕“六新”和战略性新兴产业谋划项目、招商引资，以大招商招大商，推动县域经济高质量转型发展。
推动工业产业转型升级。加大财政资金投入力度，稳步推进传统产业升级、新能源产业开发、新型建材产业壮大、危固废产业发展、新材料产业培育，优化产业结构，做优工业体系。
全力支持市场主体培育。全面落实“双创”政策，积极鼓励“大众创业、万众创新”。用好产业扶持政策，加大民营企业扶持力度，支持小微企业快速发展，支持全县“个转企”“小升规”“规改股”“股上市”目标全面实现。
全力支持开发区建设。优化财政管理体制，保障开发区建设发展。全力支持开发区聚焦“六新”发展，围绕铜镁加工、陶瓷建材、固废利用等主导产业，加大招商引资力度，做好技术和人才引进，加快标准化厂房建设。
全力支持全域旅游发展。深入贯彻全域旅游发展理念，全力支持以创建国家全域旅游示范区为目标，加快全域旅游整体规划布局建设。支持抢抓黄河流域生态保护和高质量发展战略机遇，积极谋划实施重大旅游项目和文化文旅产品供给。支持景区标准化建设，推进景区智能化服务，全面提升旅游服务水平。
（三）全力推动脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接
继续加大财政资金统筹整合力度，严格落实“四个不摘”要求，努力保持脱贫攻坚投入政策和制度机制总体稳定。强化易地扶贫搬迁后续扶持，加强基础设施和公共服务配套，做大做强扶贫车间，多渠道促进易地搬迁群众就业增收。
全力推进乡村振兴战略实施。大力支持乡村产业发展，加快“三园两区”农业示范园区建设，支持核桃、香菇和生猪养殖等农业产业发展，支持中药材、畜禽养殖设施、蔬菜等特色产业发展。大力支持乡村建设行动，保障乡村实用性规划编制。支持乡村完善水电路气网和物流等基础设施建设。支持小浪底引黄小水网建设，支持高标准农田建设。大力支持以沿黄旅游公路为纽带、以沇西河沿线村庄为重点的美丽乡村建设。支持乡村“清拆改种建”五治并举，常态化开展农村人居环境整治。大力支持乡村治理能力提升，加强村级组织建设。支持乡村自治、德治、法治一体化推进，支持开展“三零”村创建和“星级文明户”创评活动，大力培育新时代乡村文明。大力支持农业合作社等新型农业经营体系发展，逐步提升农业生产的组织化、专业化水平，切实提高农民收入，加快壮大村集体经济。
（四）全力支持民生福祉改善
全力支持幸福垣曲建设。强化就业优先政策，保障就业投入持续稳定。统筹用好职业技能提升行动资金、就业补助资金、失业保险基金、创业担保贷款贴息资金等，实施全民技能提升工程，推动就业培训全覆盖，提高培训后的就业率和增收率。加强社会保障，落实城乡居民补充养老保险制度，适当提高城乡居民最低生活保障标准，做好社会救助、社会福利、慈善、优抚安置等工作，打造宜居宜业的幸福垣曲。
全力支持健康垣曲建设。落实城乡居民医保财政补助政策，持续深化综合医改，推进县乡村一体化提升工程，提高医疗卫生服务水平。提升县医院突发公共卫生救治能力，支持县疾控中心建设。大力支持乡村医生素质提升计划，推进一村一名大学生村医工程。
全力支持书香垣曲建设。坚持教育优先发展，保障职业中学新校区、逸夫小学改扩建工程建成使用。加快建设逸景幼儿园、城北初中，推进中小学幼儿园布局优化。落实“控辍保学”“精准资助”政策，杜绝因贫失学现象发生。支持“智慧教育”二期建设，推动信息技术与教育教学深度融合，促进教育均衡发展。推动公共图书“四进”建设，持续实施“五个一批”文化惠民工程，丰富群众精神文化生活。
（五）加快建立现代财政管理体制
健全预算管理制度。认真贯彻落实预算法及实施条例，深化预算管理制度改革，加快预算管理一体化平台建设和应用。加强预算执行动态监控管理，确保财政资金运行安全、规范高效。积极推进项目支出定额标准体系建设，提升项目支出的科学化水平。加强项目规划编制和项目库建设，做好项目储备，做实前期准备，从源头解决专项资金支出缓慢的问题。加强项目预算评审，提升财政资金投资效益。
加强预算绩效管理。坚持预算编制绩效目标全覆盖，强化绩效目标审核，提升预算编制的科学性。落实预算执行主体责任，加强财政支出进度考核通报，强化绩效监控，提升资金使用效益。加大绩效自评与第三方评价力度，完善绩效评价结果反馈机制，强化评价结果运用，提升绩效管理水平。
防范化解政府债务风险。加强地方政府债务管理，严禁违规举债发展。积极争取政府债券资金，充分发挥政府债券的投资拉动和宏观调控作用，促进县域经济持续健康发展。按照“谁举债、谁负责”的原则，区别不同情况，积极稳妥地处理存量债务。
强化财政监督管理。以预算管理一体化系统为依托，加强和改进预算管理监督。加强直达资金、涉农资金的动态监控，切实提高资金的运行效率。落实财政监督职责，加强与其他监督的贯通协调，加强行政事业单位内部控制制度建设，全面提升财政资金监管水平。切实加强行政事业单位资产管理，严防国有资产流失。
（六）全面加强财政系统党的建设
全面加强政治建设。坚持把政治建设摆在首位，深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想与习近平总书记视察山西重要讲话重要指示精神，深入学习贯彻“三篇光辉文献”和中共中央关于新时代推动中部地区高质量发展的指导意见，扎实开展党史学习教育，积极推进“转型出雏型、财政强支撑”大学习大研讨大创新大提升活动，进一步坚定“四个自信”，增强“四个意识”，做到“两个维护”，发挥财政作用。
全面加强作风建设。严格落实全面从严治党主体责任，落实落细党员领导干部“一岗双责”制度，确保党建与财政业务工作同谋划、同部署、同推进、同考核。主动接受纪检监察部门的监督检查，支持派驻纪检监察组履行监督责任。引导广大党员干部聚焦作风转变，强化目标责任意识，践行“实快敢公韧”作风，不断提升抓落实和解决实际问题的能力，推动财政高质量发展。
全面加强法治建设。牢固树立法治意识，全面推进依法理财。健全完善规范财政管理的制度机制，坚持照章办事、依法理财，确保财政规范发展。履行财政普法责任，扎实做好预算法及实施条例、会计法、政府采购法等财政法规的普法宣传和贯彻落实。自觉接受人大监督，主动接受社会各界监督，持续提升依法理财、为民理财水平。
各位代表，2021年财政改革发展任务十分艰巨，我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻县委、县政府的决策部署，大力践行“实快敢公韧”工作作风，锐意进取、埋头苦干，以为民服务孺子牛、创新发展拓荒牛、艰苦奋斗老黄牛的“三牛”精神，扎实做好财政各项工作，奋力谱写新时代生态美、百姓富、实力强的垣曲高质量转型发展新篇章，以优异成绩迎接建党100周年。
名 词 解 释
一般公共预算收入：指按照财政体制规定列入地方预算，直接缴入地方金库的财政收入。具体由两部分组成，一是税收收入，包括增值税、企业所得税、个人所得税的地方分享部分，资源税、城市维护建设税、房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税、车船税、契税、耕地占用税、烟叶税、环境保护税等；二是非税收入，包括专项收入、行政事业性收费收入、罚没收入、国有资本经营收入、国有资源（资产）有偿使用收入、捐赠收入、政府住房基金收入、其他收入等。
财政总收入：即一般公共预算收入与上划中央、省级、市级收入之和，反映本地区当年组织的财政收入总规模，是计算当年地方可用财力的主要依据。
一般公共预算支出：指列入地方预算的财政支出，其支出项目按功能设置“类”级科目，包括：一般公共服务支出、外交支出、国防支出、公共安全支出、教育支出、科学技术支出、文化旅游体育与传媒支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、节能环保支出、城乡社区支出、农林水支出、交通运输支出、资源勘探信息等支出、商业服务业等支出、金融支出、自然资源海洋气象等支出、住房保障支出、粮油物资储备支出、灾害防治及应急管理支出、预备费、债务付息支出、债务发行费用支出及其他支出等。其资金来源包括用地方当年财力安排的支出、上年结余、调入资金和上级一般性及专项转移支付补助收入等安排的支出。
政府性基金预算：指政府通过向社会征收基金、收费，以及出让土地、发行彩票等方式取得的收入，专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展的收支预算，是政府预算收支的组成部分。其特点是目的性强、专款专用。从2015年1月1日起，将政府性基金预算中用于提供基本公共服务以及主要用于人员和机构运转等方面的项目收支转列一般公共预算，具体包括地方教育附加、文化事业建设费、残疾人就业保障金、从地方土地出让收益计提的农田水利建设和教育资金、转让政府还贷道路收费权收入、育林基金、森林植被恢复费、水利建设基金、船舶港务费等基金。2016年1月1日起，将水土保持补偿费、政府住房基金、无线电频率占用费、铁路资产变现收入、电力改革预留资产变现收入等5项政府性基金转列一般公共预算。2017年1月1日起，将新增建设用地土地有偿使用费、南水北调工程基金、烟草企业上缴专项收入三项政府性基金转列一般公共预算。2017年4月1日起，取消了新型墙体材料专项基金、城市公用事业附加。
社会保险基金：社会保险基金包括养老保险基金、基本医疗保险基金、失业保险基金、工伤保险基金。社会保险基金来源可以大致分为四个方面:(一)由参保人按其工资收入(无法确定工资收入的按职工平均工资)的一定比例缴纳的保险费；(二)由参保人所在单位按本单位职工工资总额的一定比例缴纳的保险费；(三)政府对社会保险基金的财政补贴；(四)社会保险基金的银行利息或投资回报及社会捐赠等。
部门预算：简单地说就是“一个部门一本预算”，完整地反映一个部门的所有收入和所有支出，即一个部门在部门预算之外，不得再有其他收支活动。部门预算的特点就是改变财政资金按性质归口管理的做法，并实行预算内资金和部门事业收入及其他收入收支统管，统筹使用。
转移支付制度：是政府间的一种补助，是以各级政府之间所存在的财政能力差异为基础，以实现各地公共服务均等化为目标，而实行的一种财政资金转移或财政平衡制度。目前转移支付主要由一般性转移支付和专项转移支付构成。一般性转移支付不规定具体用途，由接受拨款的政府自主使用，包括均衡性转移支付、县级基本财力保障机制奖补资金、农村综合改革转移支付、重点生态功能区转移支付等；专项转移支付又称专项拨款，是有附加条件、规定资金使用范围的转移支付，要求专款专用。目前，专项转移支付主要用于农林水事务、交通运输、节能环保、社会保障、住房保障和教育等方面。
政府财务报告：政府财务报告包括政府部门财务报告和政府综合财务报告。政府部门财务报告由政府部门编制。以权责发生制为基础，主要反映政府部门财务状况、运行情况等，为加强政府部门资产负债管理、预算管理、绩效管理等提供信息支撑。内容包括财务报表和财务分析等。政府综合财务报告由政府财政部门编制。以权责发生制为基础，主要反映政府整体财务状况、运行情况和财政中长期可持续等，可作为考核地方政府绩效、开展地方政府信用评级、评估预警地方政府债务风险、编制全国和地方资产负债表以及制定财政中长期规划和其他相关规划的重要依据。内容包括财务报表、政府财政经济分析和政府财政财务管理情况等。
预算绩效管理：党的十九大报告提出全面实施预算绩效管理。预算绩效管理是一种以绩效目标的实现为导向，以绩效运行监控为保障，以绩效评价为手段，以结果应用为关键，以改进预算管理、优化资源配置、控制节约成本、提高公共产品质量和公共服务水平为目的的预算管理模式。预算绩效管理强调的是财政支出的责任和效率，要求在预算编制、执行、监督的全过程中更加关注预算资金的产出和结果，要求政府部门不断改进服务水平和质量，花少量的资金，办尽量多的实事，向社会公众提供更多、更好的公共产品和服务，使政府行为更加务实、高效。《中共山西省委、山西省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》要求，所有纳入预算管理的资金都要设定绩效目标，并与预算资金同步申报、同步审核、同步批复下达。2019年起，我县要求对所有项目资金进行绩效目标的申报及评价。
财政内控机制建设：党的十八届四中全会通过的《中共中央关于全面推进依法治国若干重大问题的决定》明确提出“加强对政府内部权力的制约，对财政资金分配使用、国有资产监管、政府投资、政府采购、公共资源转让、公共工程建设等权力集中的部门和岗位实行分事行权、分岗设权、分级授权、定期轮岗，强化内部流程控制，防止权力滥用”。这是党中央从依法治国的高度，从国家治理现代化的高度，对强化行政事业内控、强化权力制约提出的新要求。通过内控机制建设，进一步理顺业务流程，促进业务衔接，明确责任主体，规范财政管理，推进依法理财。
村级公益事业建设一事一议财政奖补：指村民通过规范的一事一议筹资筹劳开展村内公益事业建设项目，政府采取以奖代补、民办公助的方式，给予适当财政奖补。其目的是以农民自愿出资出劳为基础，以政府奖补资金为引导，建立多方投入、共同推进的村级公益事业建设投入新机制。
预算管理一体化：以统一预算管理规则为核心，以预算管理一体化系统为主要载体，将统一的管理规则嵌入信息系统，提高项目储备、预算编审、预算调整和调剂、资金支付、会计核算、决算和报告等工作的标准化、自动化水平，实现对预算管理全流程的动态反应和有效控制，保证各级预算管理规范高效。
