（山西省）关于运城市夏县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案）的报告
关于夏县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案）的报告
——2022年1月27日在夏县第十七届人民代表大会第二次会议上
夏县财政局局长 吴东强
各位代表：
受县人民政府委托，我向大会报告全县2021年财政预算执行情况及2022年财政预算草案，请予以审议，并请县政协各位委员和列席人员提出意见。
一、2021年财政预算执行情况
2021年，财政工作在县委、县政府的坚强领导下，始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，全面落实中央经济工作会议和财政工作会议精神，坚持稳中求进总基调，严格执行县十六届人大六次会议批准的预算和审查意见，围绕“争先进位、争创一流、站在前列”的工作总要求，全力推进“四个强县”和中心县城建设，全力打造山青水秀、宜居宜业宜游的“盐临夏一体化运城后花园”，财政支出保障有力，民生事业持续改善，财政改革有序推进，风险防范安全有效，各项工作取得了新的成绩。
（一）一般公共预算收支情况
一年来，县委、县政府高度关注全县经济运行情况，财税部门聚力征收，多措并举，合力攻坚，积极采取有效措施，弥补收入缺口，实现了年中收入任务“双过半”，全年任务“应好尽好”。
2021年全县财政总收入完成31991万元，占预算35844万元的89.3%，同比减收210万元，下降0.7%。一般公共预算收入完成16786万元，占预算20529万元的81.8%，同比减收2400万元，下降12.5%。分部门完成情况：税务部门完成9976万元，占预算10150万元的98.3%，同比增收2036万元，增长25.6%；财政部门完成6810万元，占预算10379万元的65.6%，同比减收4436万元，下降39.5%。
未完成的主要原因是：由于2020年机场扩建一次性土地指标交易收入4000万元，今年无此项收入，致使一般公共预算收入下降幅度较大。若剔除一次性收入因素，2021年我县一般公共预算收入同比增收1600万元，增长10.5%。
一般公共预算支出执行情况。 一般公共预算支出执行215813万元，占调整预算227009万元95%，同比减支31519万元，下降12.7%。其中：民生支出完成177433万元，占一般公共预算支出的82.2%。下降的主要原因是：上一年度按照财政部门支出口径测算，2021年度按照预算部门实际支出口径测算。主要支出情况是：
——专款支出65499万元；
——包干支出121464万元（含个人部分支出88449万元、公用部分10851万元、乡镇转移支付支出3445万元、各项配套款10712万元、防汛救灾资金450万元、疫情防控资金县级支出1016万元、消化暂付款5522万元）；
——重点项目支出25099万元；
——偿还政府性融资债务3751万元。
全县财政平衡情况。全县一般公共预算收入完成16786万元，上级补助收入205278万元，债务转贷收入18251万元，上年结余收入10763万元，调入资金2161万元，动用预算稳定调节基金6764万元，收入总计为260003万元；全县一般公共预算支出215813万元，上解上级支出2982万元，债务还本支出9452万元，补充预算稳定调节基金20560万元，支出总合计为248807万元；收支相抵后年终滚存结余11196万元，结转下年支出11196万元，年终净结余为零，实现了财政收支平衡。
（二）政府性基金收支情况。2021年全县政府性基金收入完成29447万元，上级补助收入3451万元，上年结余收入9908万元，债务转贷收入42200万元，收入合计为85006万元；政府性基金支出51479万元，政府性基金调出190万元，地方政府专项债务还本支出5000万元，相抵后年终滚存结余28337万元。
（三）社会保险基金收支情况。2021年全县社会保险基金保险费收入完成23752万元，财政补贴收入23314万元,利息收入376万元，转移收入573万元，其他收入68万元，2020年结转收入33116万元，全县社会保险基金收入总计81199万元；2021年社会保险基金支出36897万元，收支相抵，年末滚存结余44302万元。
（四）政府债务情况。本着“稳中求进”的原则，积极发挥政府债券资金对我县基础设施和民生项目建设的作用，2021年，我县申请政府债券资金51000万元，主要用于夏都体育中心建设、河东街延长线工程、人民医院迁建项目、水头工业园标准厂房建设、公交客运总站建设项目、黄河板块旅游公路、夏都雕塑文化园等项目建设。进一步优化债务结构、防范财政金融风险，2021年，省财政厅核定我县政府债务限额为159900万元，年末全县政府债务余额149907万元，我县政府债务率为53.7%，远低于120%的政府债务率警戒线。
二、2021年主要工作
2021年，我们积极推进支出改革，提高财政资源配置和资金使用效益，主要包括加大重大决策部署财力保障、优化财政支出结构、兜牢基层“三保”底线、完善财政资金直达机制、推进支出标准体系建设等方面改革，具体抓了以下几方面的工作：
（一）强化财政资金统筹，多措并举筑牢用财保障。我们始终坚持将提高财政保障能力作为财政部门的首要职责和使命担当，2021年共争取政府债券资金5.1亿元，争取额度位列全市第二。12月份，我们又准确捕捉政策信息，积极赴省争取均衡性转移支付和黄河流域生态保护和高质量发展资金3520万元，争取额度全市排名第三。健全完善“限期使用、定期清理、超期收回”长效机制，积极盘活以前年度财政存量资金，全年收回14947万元，有效缓解了财政收支压力。2021年全口径安排全县重点项目支出72299万元，特别是围绕中心县城建设和“十大标志性牵引性工程”的决策部署，安排财政资金30429万元。
（二）集中财力办大事，为建设“四个强县”战略目标提供财力支撑。围绕建设“四个强县”的决策部署，财政部门统筹资金安排，不遗余力全方位服务高质量发展。全力建设现代农业强县，2021年全县三农总投入45894万元，其中：上级下达专项资金29794万元，县级财力投入16100万元，主要用于持续推进巩固脱贫攻坚成果有效衔接乡村振兴。统筹整合财政涉农资金项目93个11799.56万元，同比增支2818.38万元，增长31%，支出率达100%。省级美丽乡村建设投入1000万元。发展壮大集体经济投入1250万元；农村公益事业建设奖补投入1181万元。全力建设文化旅游强县，全年投入7857万元，主要用于体育中心建设、夏都雕塑文化园、泗交生态国际旅游度假区、“卫夫人书法艺术节”等重点项目和重点事项。全力建设新兴产业强县，全年投入12700万元，支持“电子商务进农村”、中小企业 “小升规” 奖励、好大夫制药新建项目基础设施建设、庙前电子科技双创基地标准化厂房建设、汽车零部件加工制造企业厂房租赁及产业转移补助等工业企业财源建设。同时，发挥金融政策支持大力助企纾困，分别为厚民茶场等企业办理流资贷款担保870万元，为我县小微及“三农”企业提供担保19家，担保资金1093万元，解决了企业融资难的问题，降低了企业融资成本，为企业持续健康发展注入了活力。全力建设生态文明强县，聚焦打造“两山”理论实践区，全年投入23052万元，用于96公里沿黄旅游公路建设，15个节点绿化提升和4处生态科普教育场所建设工程，以及生态修复治理、水资源节约利用等“绿满夏县”工程。
（三）优化公共服务供给，推动全民共享发展成果。始终坚持“为民理财”的工作理念，聚焦学有所教、劳有所得、病有所医、老有所养、住有所居等方面，优先保障全县民生支出财力需求，2021年全县民生支出占一般公共预算总支出的82.2%。在疫情防控方面，安排全县疫情防控财政资金支出1016万元，优先保障全县疫情防控支出需求。在防汛救灾和灾后重建方面，按照省市县灾后重建工作决策部署，以高度负责的精神将做好防汛救灾资金保障作为重大政治任务，第一时间拨付防汛救灾专项资金450万元，保障全县灾后恢复重建工作顺利实施。在惠民补贴方面，发放煤改气、煤改电等各类惠民补贴7963.32万元，惠及12.7万人次。我们还积极对接省农业担保公司向我县农业经营主体担保放款13户，481万元，有效发挥财政金融支农作用。在社会保障方面，社会保障和就业支出全年投入48152万元，支持用于基本公共卫生、养老保险、医疗保险、退役士兵社保接续补助、困难群众救助及残疾人“两补”资金发放。
在实施教育强县战略方面，全年投入35600万元，同比上年增支4599万元，增长11.4%，支持用于了公办幼儿园、城乡义务教育、普通高中、职业教育事业发展，为优化教育布局、智慧教育和校园工程建设提供了财力支撑。
（四）深化财政领域改革，稳步提升财政管理水平。全面推行预算管理一体化改革。预算编制及执行均通过预算管理一体化系统来进行，确保了预算编制及执行的标准化、科学化、精细化。坚持“先有预算、后有支出”的控制机制，确保了无预算不支出的原则贯穿预算执行始终。推进我县国有投资公司市场化转型。将原有的6家国有平台公司整合为“一母两子”集团化公司发展模式，为破解县域经济发展资金短缺、融资难问题提供了重要平台，也为改革开放助力经济高质量发展开辟了新的通道。启动实施了乡镇财政体制改革试点工作。围绕“正向激励收入分享、奖励机制、飞地经济”等9个方面，对全县11个乡镇开展专题调研，出台了《夏县深化乡镇财政体制改革实施方案》，选取瑶峰、泗交、南大里三个乡镇为试点，为全面推行我县乡镇财政体制改革进一步积累经验、夯实工作基础。
（五）突出安全发展定位，积极防范化解财政风险。一是做好财政资金事前监督管理。行政事业单位国有资产实现资产配置、处置和出租出借收入全覆盖监管，2021年审批资产配置13541.35万元，资产处置收益12.37万元，出租出借收入60.82万元，全部上缴国库。提高财政资金评审效能，2021年评审各类工程项目153个，已完成评审151个，审结率98.7%。加强政府采购与预算管理相衔接，执行政府采购92225万元，累计节约财政资金1672万元。二是补齐短板强化机制建设。针对预算管理一体化、预算绩效管理工作短板，先后两次组织业务骨干外出学习交流，研究出台了《夏县财政局关于规范财政资金审批拨付程序的通知》、《全过程预算绩效管理工作流程》等三个规范性管理制度，财政精细化、科学化、规范化管理迈出了坚实的步伐。三是积极防范化解政府债务风险。全年偿还各类债务12209万元，其中：政府性融资债务3751万元；化解隐性债务1135万元；专项债券本息7323万元。2021年我县政府隐性债务呈绿色等级。与此同时，增强风险化解的政治自觉、思想自觉和行动自觉，积极协调各类财政资金存放县农商行，加快推动风险化解处置工作压实推进，全年累计协调存放43061万元。
各位代表，过去的一年，我县财政工作在非税收入不均衡和政策性减税因素影响的“双叠加”压力下，全县上下齐心协力，加压奋进，攻坚克难，努力保持了我县财政平稳运行，这是全县上下共同努力的结果。在看到成绩的同时，也要清醒地看到，我县财政依然存在非税收入占比较高，培植税源任重道远；县级财力规模小，债务还本付息等刚性支出持续增加，财政收支矛盾十分突出；土地出让收入增长存在很大的不确定性，财政收入增长放缓趋势明显的问题。我们将高度重视财政运行中存在的问题，认真听取各位代表、委员意见，积极采取措施，努力加以解决。
三、2022年全县财政预算草案
2022年是党的二十大胜利召开之年，是全方位推动高质量发展的关键之年，做好财政工作意义重大。按照县委十五届三次全会和经济工作会议的决策部署，把“稳字当头、稳中求进”的工作总基调贯穿全年财政工作始终，围绕“两争一站”总要求，着力提升财政保大事要事能力，全方位推动高质量发展。
(一)2022年预算安排基本原则
2022年预算编制遵循《预算法》“统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡”的原则，总体要求为：
一是收入预算编制坚持实事求是、科学预测。与经济社会发展水平相适应，与积极财政政策相衔接。
二是支出预算编制坚持有保有压，强化大事要事财力保障。政府带头过“紧日子”，压减非急需、非刚性支出等一般性支出，突出大事要事财力保障，严格按照省政府关于财政支出“大钱大方，小钱小气”的要求，统筹一切资源，增强重大战略任务财力保障能力。全面实施零基预算，打破基数概念和支出固化格局。盘活各类财政资金、国有资源和资产，统筹一切可以统筹资源，聚焦战略方向优化财政政策，聚焦战略任务安排财政资金，为推动全县高质量发展提供财力保障。
今年的支出预算安排体现了以下几个特点：
1.牢牢兜住“三保”底线。我们在编制支出预算时优先安排“三保”支出，全年安排个人部分支出84049万元，同比去年增加了3799万元；安排民生配套支出13463万元，同比去年增加了2168万元。两项合计增加了5967万元，占县级新增财力8190万元的72.8%。
2.突出对县委、县政府重大决策部署的财力保障。统筹一切财政资源，将落实县委、县政府重大战略部署作为预算安排的首要任务，为我县全方位推动高质量发展提供坚强财力保障。全年安排重点工作及重点项目预算13000万元，同比去年增加了3734万元，占县级新增财力8190万元的45.6%。
3.政府带头过“紧日子”。 进一步压减非急需、非刚性和公用经费等一般性支出，在财力稳步增长的情况下，严格控制单位公用经费预算，全年公用支出预算同比去年压减112万元。
4.有序化解政府债务。足额安排偿还政府性融资债务4147万元。主要用于夏县实验中学迁建工程、西关村城中村改造项目及地方政府债券还本付息。
（二）2022年财政预算草案安排
一般公共预算安排。2022年全县一般公共财政预算收入计划安排18212万元，增长8.5%，确保增速位居全市第一方阵。
依据县级公共财政预算收入和上级补助财力，全县一般公共预算收入18212万元，上级补助收入166374万元，上年结余收入11196万元，收入总计为195782万元；根据《预算法》不编赤字预算的规定，今年财政支出安排195782万元。
按经济分类，具体安排情况是：
1.安排个人部分支出84049万元，其中：
——人员工资支出49375万元；
——退休人员工资兜底13886万元；
——取暖费补贴4000万元；
——预留普调增资、新招录人员、丧葬费、遗属补助等 1200万元；
——民政优抚款351万元；
——住房公积金财政补贴4800万元(单位缴纳比例从9%提高到10%)；
——干部职工养老保险6731万元；
——干部职工医疗保险2887万元；
——干部职工工伤保险112万元；
——干部职工失业保险223万元
——计提职工福利费484万元。
2.安排公用经费支出9496万元，主要是：
——全县行政事业单位正常运转经费6048万元（包含工会经费每人每年500元）；
——公务会议费178万元；
——乡镇政府经费 1194万元；
——政法系统业务经费2076万元；
3.安排民生配套支出13463万元，主要是：
——巩固脱贫攻坚及乡村振兴配套4890万元；
——城乡居民医保配套1511万元；
——退休人员职业年金单位缴纳部分1500万元；
——城乡居民养老保险县级配套691万元；
——机关事业单位2018年职业年金贴息533万元；
——企业养老保险缺口部分750万元；
——城乡居民补充养老保险配套500万元；
——自主就业退役士兵一次性经济补助130万元；
——教育各项配套款1023万元；
——老年日间照料中心300万元；
——计生方面配套205万元；
——公立医院药物补助360万元。
4.安排其他专项支出11491万元，主要是：
——各乡镇转移支付3941万元；
——预备费1356万元（用于自然灾害、疫情防控等突发事件支出）；
——工会经费300万元；
——科技三项费用200万元；
——城市维护费810万元；
——城乡垃圾一体化744万元；
——机场扶持资金700万元；
——旅游发展基金300万元；
——工业经济发展基金300万元；
——污水处理中心运营费300万元；
——税收征收部门地方财政保障资金760万元；
——成品油改革税费专项323万元；
——各项占地租地费用571万元；
——专项支出660万元（用于安排教育费附加、地方教育费附加支出）。
5.安排偿还政府性融资债务4147万元
——夏县实验中学迁建工程根据政府购买服务协议今年需付1063万元；
——第三轮粮食政策性财务挂帐利息123万元；
——日元贷款本息37万元；
——西关村城中村改造项目根据贷款协议今年需付1050万元；
——地方政府债券当年应偿还利息1874万元。
6.安排重点项目、特色小城镇及建设资金支出13000万元，其中：
——新农村建设150万元；
——各单位预留资金850万元（用于各单位年初未能预计到的必要项目支出）；
——重点项目支出12000万元（用于各单位年初未能预计到的必要项目支出、县委县政府确定的各项重点项目支出、十大标志性牵引性工程、发改立项项目资金配套、白沙河城区段PPP项目可行性缺口补助、县级调控粮、偿还隐性债务、暂付款消化、冬季清洁取暖工程、招商引资“一企一策、一事一议”政策补贴等）今年的重点项目资金缺口仍然很大，所安排的重点项目资金还远远不能满足实际需求，为此，本年新增财力将优先保障重点项目资金需求。
7.专项用途的一般性转移支付48940万元，主要是：
——公共安全转移支付支出986万元；
——教育转移支付支出5542万元；
——文化旅游体育与传媒转移支付支出535万元；
——社会保障和就业转移支付支出17143万元；
——医疗卫生转移支付支出4142万元；
——农林水转移支付支出16345万元；
——交通运输转移支付支出1494万元；
——自然资源转移支付支出1030万元。
8.上年结转结余11196万元，按照结转科目原用途使用。
按科目划分，具体安排情况是：
——一般公共服务支出安排16310万元；
——公共安全支出安排5074万元；
——教育支出安排35273万元；
——科学技术支出安排306万元；
——文化旅游体育与传媒支出安排2473万元；
——社会保障和就业支出安排46396万元；
——卫生健康支出安排15466万元；
——节能环保支出安排392万元；
——城乡社区支出安排 4511万元；
——农林水支出安排31247万元；
——交通运输支出安排5899万元；
——资源勘探电力信息等支出安排545万元；
——商业服务业等支出安排210万元；
——自然资源海洋气象等支出安排2090万元；
——住房保障支出安排5320万元；
——粮油物资储备支出安排123万元；
——灾害防治及应急管理支出安排1493万元；
——预备费安排1356万元；
——地方政府一般债务付息支出1874万元；
——其他支出安排19425万元（主要是：重点项目支出等年初安排不到具体项目，先行安排在本科目，在实际执行过程中根据具体项目支出要求，再适时调整科目予以执行）。
政府性基金预算安排。2022年政府性基金收入预算安排50850万元，支出相应安排50850万元。具体收支项目是：
1.土地出让金收入安排50000万元，用于支出征地拆迁补偿、土地征收手续办理、土地保护等方面；同时，稳步提高土地出让收入用于农业农村的比例，确保全年土地出让净收益用于农业农村的比例达到36%，
2.城市基础设施配套安排800万元，用于城市维护支出；
3.污水处理费收入安排50万元，用于污水处理设施建设和运营方面支出。
年初上级财政部门下达我县的政府性基金专项转移支付收入1182万元。
按科目划分具体情况是：
——社会保障和就业支出722万元；
——农林水支出79万元；
——其他支出381万元。
上述专项转移支付资金均按专项资金相关规定拨付使用。
社会保险基金预算安排。2022年全县社会保险基金保险费收入预算17953万元，财政补贴收入25501万元，利息收入541万元，委托投资收益1164万元，转移收入404万元，其他收入19万元，2021年结余44302万元，全县社会保险基金收入总计89884万元；2022年全县社会保险基金支出安排35713万元，收支相抵，预计年末滚存结余54171万元。
国有资本经营预算安排。2022年国有资本经营预算收入17万元（上级专项转移支付国有企业退休人员社会化管理补助资金），安排国有资本经营预算支出17万元。
四、完成2022年预算任务的主要措施
2022年，围绕县委经济工作“十个围绕十个全力”，重点抓好六方面工作：
（一）以更大力度培育财源、加强征管，确保增收提质。抓实项目招引。坚持“大抓工业、抓大工业”的鲜明导向，围绕新兴产业强县建设，全力支持115项重点项目建设，落实好企业奖励、产业补助等各项惠企政策，统筹财力保障为高质量发展注入强劲动能。加强收入组织。加强与税务、非税执收部门协调联动，加大重点行业、重点税源企业主体税收征管，积极拓展增税渠道，做到税收应收尽收、非税应入尽入，确保收入规模合理增长、收入质量稳步提升。
（二）以更宽视野争资引项、盘活资金，缓解收支矛盾。加大资金争取力度。做实做细争取中央省市财政支持工作，最大限度争取转移支付、中央投资和专项债券；配合夏都经济建设投资有限公司积极争取政策性银行贷款，撬动更多社会资本，有效解决资金需求。加大资金盘活力度。全面落实财政存量资金“定期清理、限期使用、超期收回”的长效机制，加大对预算单位结余结转资金清理力度，减少资金沉淀，确保财政资金提质增效。加大资金调度力度。优化财政资源配置，加大涉农资金、债券资金的整合力度，合理调整财政资金安排使用方向，有序投入亟需项目，确保资金使用效益最大化。
（三）以更实举措兜牢民生、增强保障，促进共建共享。围绕民生事业改善、文化旅游强县建设、城乡统筹、安全稳定等工作，既要讲“财力”，更要讲“心力”。要算好民生账，强化公共财政属性，财政资金进一步向民生和社会事业倾斜；要算好民心账，用心用情感受群众的安危冷暖、解决群众的急难愁盼，加快补齐民生短板，重点抓好就业创业、支持教育强县战略、推进健康夏县建设、健全社会保障体系、加强公共文化服务体系建设和巩固脱贫攻坚成果有效衔接乡村振兴等工作，持续实施16个村的沿黄美丽乡村示范带建设、6个村的沿黄旅游公路美丽乡村沿街立面改造、农村改厕等项目，带动村容村貌整体提升。
（四）以更严要求防范风险、守住底线，巩固保障能力。坚持“严”字当头。严把支出关口，牢固树立过紧日子的思想，大力压减非重点、非刚性支出，严格预算管理，严禁无预算或者超预算支出，切实把有限的财政资金用在“刀刃”上。坚持“稳”字为先。认真抓好债务管理工作，着力防控债务风险，积极稳妥化解隐性债务存量，严格遏制隐性债务增量，坚决杜绝违法违规融资担保行为，坚决守住债务风险底线。坚持“实”字托底。突出统筹安排，确保库款资金科学合理调度，确保全县库款保障水平始终处于合理区间。
（五）以更深层次推进改革、激发活力，服务高质量发展。
深化乡镇财政体制改革。今年，我县乡镇财政体制改革在瑶峰、南大里、泗交三个乡镇作为试点，全面启动。围绕重大事项改革，财政部门牵头总抓，成立工作专班，细化任务清单，建立考核机制，明确考核目标；要每季度召开一次分析研判会，及时掌握试点运行工作中存在的问题，全力指导三个乡镇全方位推动实施，确保12月份对改革试点工作进行评估和完善，为全面推行乡镇财政体制改革积累经验、夯实基础，积极探索建立乡镇事权与支出责任相适应的制度，着力构建权责清晰、财力协调、区域均衡的现代财政制度体系，进一步激发乡镇发展的内生动力和活力。深化预算绩效改革。持续深化预算管理制度改革，健全完善绩效指标和标准体系，推动绩效管理提质增效。依托预算管理一体化建设，规范预算管理工作流程，不断提高财政管理水平。
（六）以更强决心接受监督、强化管理，提升理财水平。主动接受各方监督。健全“透明预算制度”，坚持“无预算不支出”，自觉主动接受人大及其常委会的监督。把办理人大代表建议、政协委员提案工作纳入全年重点工作范围，做到事事有着落、件件有回音。提升资金监管水平。切实履行财政监督主体责任，健全财政监督机制，加大财政监督力度，确保财政资金安全规范使用，充分发挥资金使用效益。
各位代表！道阻且长、行则将至，行而不辍、未来可期。站在新发展阶段的历史起点，做好2022年财政工作任务艰巨、责任重大。我们要以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，坚决把思想和行动统一到县委、县政府各项决策部署上来，主动接受县人大、县政协和社会各界的监督，解放思想、开拓创新，踔厉奋发、笃行不怠，奋力谱写全方位推动高质量发展财政篇章，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开！
