（内蒙古自治区）关于呼伦贝尔市莫力达瓦达斡尔族自治旗2022年预算执行情况和2023年预算草案的报告
关于莫力达瓦达斡尔族自治旗2022年预算执行情况和2023年预算草案的报告
——2023年3月24日在莫力达瓦达斡尔族自治旗第十四届人民代表大会第二次会议上
各位代表：
受旗人民政府委托，向大会报告 2022 年预算执行情况和 2023年预算草案，请予审议，并请列席会议的同志提出意见。
一、2022 年预算执行情况
2022 年是党的二十大召开之年，是“十四五”规划实施关键之年，也是面对经济下行和新冠疫情等严峻挑战的一年，社会经济发展承受巨大压力。在旗委的正确领导下，在旗人大的监督指导和政协的民主监督下，我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神，坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，融入新发展格局，扎实做好“六稳”“六保”工作。全旗财政实现了收支平衡，运行总体平稳。
（一）一般公共预算收支情况
根据 2022 年 12 月 31 日统计数据（以下预算执行情况均为此时点数据）,全旗一般公共预算收入完成 35,780 万元，完成年初预算的 130.01%，同比增加 16,492 万元，增长 85.5%（主要是耕地开垦费较上年增加 10,106 万元、国土有偿使用收入较去年增加3,483 万元、国有资产处置收入较去年增加 1,623 万元，捐赠收入较去年增加 692 万元等），加上上级补助收入 355,705 万元，一般债券转贷收入 15,256 万元、上年结转 26,637 万元等收入结算事项后，收入总计 433,378 万元，较上年增加 78,798 万元，增长22.22%；一般公共预算支出完成 401,188 万元，较上年增加 91,322万元，同比增长 29.47%，主要是公共预算总财力较上年大幅增加（包括本级预算收入和上级转移支付以及上年结转），使得教育、社会保障、城乡社区及交通运输等各领域支出均较上年大幅增长。加上上解上级支出 826 万元、一般债券还本支出 10,324 万元等支出结算事项后，支出总计 412,323 万元。年终结转上级专项 21,040万元。
（二）政府性基金预算收支情况
全旗政府性基金预算收入完成 8,436 万元，完成年初预算的39.02%，较上年减少 8,582 万元，下降 50.43%，加上上级基金补助收入 3,735 万元、专项债券转贷收入 11,580 万元，上年结转16,846 万元，收入总计 40,597 万元；全旗政府性基金支出 26,719万元，同比增加 5,660 万元，增长 26.88%，主要原因是专项债券支出较上年增加。年终结转专项资金 13,878 万元。
（三）国有资本经营预算执行情况
国有资本经营收入总计 35 万元，其中本级收入 18 万元，为城投公司预缴利润收入，上级国有资本经营补助收入 17 万元；国有资本经营支出完成 18 万元，年终结转上级专项 17 万元。
（四）社保基金预算执行情况
全旗全口径社保基金收入完成 61,277 万元，完成年初预算的116.6%，相应的社保基金支出完成 61,277 万元，收支平衡，无结余。
（五）地方政府债务情况
截至 2022 年末，莫旗政府性债务余额 453,139 万元，其中：限额内债务 202,907 万元，隐性债务 250,232 万元。政府债务率为 101.55%，低于安全线 18.45 个百分点。2022 年综合财力的大幅增长是政府债务率下降的主要原因（债务率=债务余额/综合财力）。
上述预算执行情况，在上级批复财政决算后可能会有变化，届时再向旗人大常委会报告。
（六）围绕预算执行开展的主要工作
1.加快开源增收，力促收入平稳运行
一是财税部门在旗委、旗政府的坚强领导下，通过继续加大财税收入调度力度，进一步分解落实任务，层层压实责任，充分挖掘收入潜力，加大欠税企业的催缴征收力度，加强对各行业的勤征细管，全力以赴完成征收任务，2022 年我旗公共预算收入突破 3.5 亿元（其中税收收入 0.97 亿元，非税收入 2.6 亿元），创历史新高。二是加大立项争资力度，全力争取政策支持。我旗面对经济下行带来的财政收支压力，主动谋划拓宽渠道、集聚资源，积极争取上级政策资金的支持，实现上级各类补助资金 355,705万元，为基层“三保”提供了有力财政保障；争取专项债券资金9,600 万元，对民生补短板项目形成了有效补充。三是大力盘活存量资金。加强财政资金动态监控，结合自治区沉淀资金大起底行动，通过对结转结余资金、实有账户资金清理，共盘活财政存量资金 4,297 万元，用于高标准农田项目建设 3,546 万元。
2.强化资金统筹，提升财政保障能力
一是全力保障工资待遇。在职和离退休人员待遇均按时发放，津补贴、住房公积金、职业年金均按政策落实，乡镇工作补贴、特殊津贴均按标准兑现。二是基本保障机关正常运转。单位公用经费按季度拨付，基本落实专项工作经费，同时加大力度压减一般性支出，严控“三公”经费，全面降低政府运行成本，集中有限财力花在民生保障刀刃上，花在经济发展紧要处。三是着力保障基本民生。切实把以人民为中心的发展思想落到实处，让更多发展成果惠及百姓，持续加大民生投入。全年民生支出 309,651万元，占一般公共预算支出的 77.18%。四是进一步加大增值税留抵退税政策力度。2022 年收到上级支持小微企业留抵退税专项转移支付资金 219 万元，本级已退还 208 万元，并在直达资金系统中下达分配支付完毕。财税部门全年实现全口径增值税留抵退税金额 3,967 万元。
3. 聚焦服务供给，全力增进民生福祉
在财力十分有限的情况下，集中财力保障民计民生，继续筑牢民生底线。一是公共卫生体系建设有了新提升。全年卫生健康支出 35,806 万元，同比增长 20.1%，全年投入 6,712 万元用于疫情处置和能力提升，为全面防控阻击疫情提供了坚实保障。二是教育均衡发展再上新台阶。全年教育经费支出 55,375 万元，同比增长 11.91%，支持学前教育普及普惠创建，实现义务教育课后延时服务全覆盖，支持做好“双减”工作。三是社会保障体系建设取得新进展。全年社会保障支出 64,151 万元，同比增长 23.21%，城乡低保、特困供养、孤儿生活补助、残疾人两项津贴等资金均全面落实。四是文化社会事业发展取得新成就。优化配置财政支出结构，支持文化惠民工程，全年投入 9,460 万元,补齐文化支出短板，较好的满足广大人民群众不同精神文化需求。五是环保投入方向不变力度不减。秉持绿水青山就是金山银山的理念，以绿色发展为主线，全年投入生态环保资金 25,343 万元，推动生态环境质量持续好转。六是城乡协调发展得到新夯实。全年统筹整合衔接资金 32,756 万元，旗本级配套 2,100 万元，推动巩固拓展脱贫攻坚成果与乡村振兴有效衔接；坚持资金跟着项目走，统筹资金 5,194 万元，用于污水处理、市政道路、老旧小区改造等项目建设；投入资金 28,828 万元，用于农村公路、居民饮水、环境整治、美丽乡村、高标准农田等项目建设，不断优化农村生活生产环境，提升人民群众的获得感和幸福感。
4.持续深化改革，提升财政管理能力
一是全面加强预算管理。以预算管理一体化改革和系统上线运行为契机，建立以项目为核心，从预算编制到预算执行、核算、内控、绩效、监督等一体化的全生命周期全流程管理。二是加强财政监督管理。开展 2022 年地方财经秩序专项整治行动，专项行动聚焦贯彻落实减税降费政策、政府过紧日子、加强基层“三保”保障、规范国库管理、加强资产管理、防范债务风险六个方面和规范涉农涉牧补助资金管理方面，重点整治 2020 年以来的违规问题。三是加强绩效管理。探索建立以绩效为导向的预算分配体系，依托一体化系统对预算项目进行绩效运行监控。
5.守牢安全底线，财政风险有效防控
一是强化协同配合，积极谋划债券项目。按照债券投向要求对项目进行审核研判并分步包装申报，2022 年谋划申报债券项目23 个，资金需求 10.9 亿元，实现入库项目 9 个，资金需求 6.39亿元，占全市入库项目的 9.7%。储备项目个数位居全市第二，储备资金需求位居全市第三，成效较为显著。2022 年共争取到上级专项债券资金 0.96 亿元。二是多样措施并重，防范和化解地方政府隐性债务风险，牢牢守住不发生系统风险的底线。一方面组织债务核查，压实债务基数，另一方面积极筹措资金，逐步化解债务。2022 年累计划解政府性债务 46,914 万元，其中化解隐性债务34,390 万元，完成年度任务的 54.22%。债务率较上年下降 33.47个百分点。
2022 年是我旗财政经济形势最为错综复杂的一年，财政收支困难和压力巨大，政策性、不可抗力减收压力依然存在；土地出让收入断崖式下降，缺乏新的财力增长点；工资及民生等刚性支出不断加大，政府偿还到期债务本息逐年增加，财政收支矛盾依然突出。在重重压力下，全旗上下齐心协力、攻坚克难，努力保持了全旗财政的平稳运行，这是旗委正确领导的结果，是旗人大、政协正确监督的成果，也是全旗上下共同努力的结果。同时，我们也要清醒地认识到，财政运行中还存在很多亟待破解的难题，主要表现在：经济发展环境更加复杂多变，经济下行压力加大，受疫情、减税降费、房地产调控等因素影响，土地出让收入存在很大的不确定性，财政收入增长放缓趋势更加明显；收入结构不合理，税收和非税收入占比失衡，收入质量较差，依靠土地增减挂钩指标交易收入支撑的局面仍未完全改善；刚性支出不断增加，新增可用财力有限，财政收支矛盾日益突出；预算执行刚性约束不强、预算调整调剂较多等问题不同程度存在，财政基础管理和预算管理还需要加强，行政事业单位资产管理基础仍较薄弱，资产管理水平和配置使用效益有待进一步提高；“过紧日子”的思想还需进一步树立，在开源节流、勤俭节约上尚需下更大功夫。对此，我们将以求真务实的态度和扎实有效的措施，认真加以克服和解决。
二、2023 年财政预算草案
2023 年财政预算编制指导思想是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的二十大精神，牢固树立以政领财、以财辅政理念；坚持量入为出，全面推进零基预算改革，加强财政资金统筹，提升财政保障能力；坚持过紧日子，支出精打细算，严控一般性支出，优先保基本民生、保工资、保运转；坚持改革创新，加强财源建设，深化预算绩效管理，提高资金配置和使用效益；坚持依法理财，严格预算约束，加强财会监督，防范化解财政风险，推动高质量发展。
根据上述指导思想，2023 年旗本级财政预算按一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算等四本预算编制，并汇编了全旗财政预算草案。具体如下：
（一）一般公共预算收支情况
2023 年，旗本级一般公共预算财力 393,727 万元，比上年年初预算增加 157,618 万元，增长 66.76%。其中：一般公共预算收入 29,989 万元；上级补助收入 341,496 万元；上级提前下达专项转移支付 988 万元,上年结转 21,040 万元，上解上级支出-214 万元。按照收支平衡的原则，2023 年旗本级一般公共预算支出安排393,727 万元。具体安排情况如下：
── 一般公共服务支出 24,461 万元；
── 公共安全支出 8,368 万元；
── 教育支出 53,560 万元；
── 科学技术支出 195 万元；
── 文化旅游体育与传媒支出 3,872 万元；
── 社会保障和就业支出 56,947 万元；
── 卫生健康支出 31,711 万元；
── 节能环保支出 4,455 万元；
── 城乡社区支出 5,253 万元；
── 农林水支出 163,994 万元；
── 交通运输支出 1,045 万元；
── 商业服务业支出 138 万元；
── 自然资源海洋气象等支出 1,121 万元；
── 住房保障支出 8,624 万元；
── 灾害防治及应急管理支出 970 万元；
── 预备费 4,000 万元；
── 其他支出 17,047 万元；
── 债务还本支出 3,029 万元；
── 债务付息支出 4,927 万元；
── 债务发行费用支出 10 万元。
需要说明的是，因目前 2023 年旗与市级结算事项尚未最终确定，上级提前下达转移支付尚未全部下达，未能全部列入年初预算，同时为尽可能确保财政预算编制的完整性和收支平衡，对 2023年个别财力性指标进行了预估。受财力影响，上述安排是按照收支平衡、优先保障“三保”支出、适当保障政策性和考核性支出原则进行的安排，仍有一些政策性和考核性资金需求未能全额安排，将在年度预算执行中，根据项目实际需求和财力情况再予调整。
（二）政府性基金收支预算
2023 年，政府性基金收入本级预算为 24,844 万元，较上年增加 3,226 万元，增长 14.92%，上级补助收入 83 万元，上年结转13,878 万元，收入总计 38,805 万元。与收入相对应，按照基金支出项目需求安排相关支出，主要用于化解债务、城市公共设施建设、基础设施配套费、污水处理等支出。按功能分类划分：
── 社会保障及就业支出 1,836 万元；
── 农林水支出 9,304 万元；
── 交通运输支出 246 万元；
── 城乡社区支出 23,210 万元；
── 其他支出 2,575 万元；
── 债务付息支出 1,625 万元;
── 债务发行费 9 万元。
（三）国有资本经营收支预算
2023 年，国有资本经营收入预算安排 35 万元，其中旗本级收入 18 万元,收入来源是国有企业预缴利润收入；上年结转专项 17万元。2023 年国有资本经营支出安排 35 万元，本级收入用于补充国有企业注册资本金，结转专项按照规定用途使用。
（四）社会保险基金收支预算
按照统筹级次，医疗保险基金由市级统筹，工伤保险通过自治区调剂金实行省级统筹，企业职工基本养老保险实行统收统支形式的省级统筹，因此我旗 2023 年社会保险基金收支预算只安排机关事业单位和城乡居民基本养老保险。收入支出预算安排均为21,616 万元。
（五）“三保”预算
按照 2023 年“三保”预算审核工作要求，莫旗“三保”预算安排情况如下：
1.财力情况。2023 年预计三保可用财力为 244,688 万元，综合财力为 341,310 万元，其中一般公共预算收入预计 29,989 万元、上级补助收入 311,107 万元，上解支出-214 万元。
2.“三保”预算安排。按地方实际保障范围和标准计算的支出需求与实际执行数均为 208,087 万元，其中保基本民生 69,405万元，保工资 133,359 万元，保运转 5,323 万元。支出需求较 2022年增加 36,538 万元，增长 21.3%，主要是工资标准调整及社会保障标准较上年大幅提高。
三、2023 年预算执行重点工作
（一）全面学习把握落实党的二十大精神。精准把握党的二十大报告的实践要求，贯彻新发展理念，集中财力强化对大事要保障，支持高质量发展；坚持人民至上，完善与经济发展和财力状况相匹配的财政民生支出机制，着力增进民生福祉；树牢底线思维，兜牢基层“三保”底线，防范化解债务风险，确保财政安全发展；深化重点改革，持续推进财政体制改革和零基预算改革，提高财政治理和服务效能；坚持以政领财，确保报告精神在财政部门落地生根。
（二）迎难而上，确保收入质量和支出效能稳步提升。一是抓政策落地。按照“积极的财政政策要更加积极有为”的要求，做好财源建设和收入管理工作。二是抓财源培育。继续加大招商引资力度，持续优化营商环境，不断增加科技创新投入，优先扶持实体经济发展，着力挖掘新的经济增长点。三是抓争资争项。围绕上级财政支持投资领域，紧扣中央预算内投资项目、地方政府债券项目，全力做好项目争取工作。四是多渠道筹措资金，加大各类结转结余资金盘活使用力度。
（三）加强基本民生保障，不断提升人民群众的获得感和满意度。一是从“紧”预算。严格预算执行管理，提高预算约束力。按照“有预算不超支，无预算不开支”的原则，切实增强预算的严肃性和约束力。坚持政府带头过“紧日子”，牢固树立艰苦奋斗、勤俭办事、厉行节约的思想，从严从紧编制部门预算。二是着力压减。大力压减非刚性、非重点、非急需项目支出，集中财力投向教育、就业、医疗、保障住房等与民生密切相关领域，让改革发展成果更多更公平惠及全旗人民。
各位代表，坐而言不如起而行，路虽远，行则将至，事虽难，做则必成。2023 年财政工作形势仍将复杂、任务仍将艰巨，我们将在旗委的坚强领导下，主动接受旗人大的监督和指导，认真听取旗政协的意见建议，坚定信心、咬定目标、统筹安排、真抓实干，努力完成各项工作任务，为全旗经济社会发展提供财力支持，为推动经济高质量发展而努力奋斗！
