（内蒙古自治区）关于兴安盟科突泉县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案的报告
关于突泉县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案的报告
县人大常委会：
按照预算法，现将2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案向人大常务会报告，请予审议。
第一部分 2020年财政预算执行情况
一、2020年预算执行情况
（一）公共财政预算收支情况
2020年公共财政预算收入实现34410万元，同比增加4369万元，增长15%。其中：税收收入实现17813万元，同比增加4570万元，增长35%；非税收入实现16597万元，同比减少201万元，下降1%。
2020年,地方财政总收入实现70762万元，同比增加14663万元，增长26%。按级次分：公共财政预算收入实现34410万元，同比增加4369万元，增长15%；上划盟级收入实现5938万元，同比增加1523万元,增长35%；上划区级收入实现15795万元，同比增加7271万元,增长85%；上划中央税收收入实现14619万元, 同比增加1499万元,增长11%。
2020年,公共财政预算支出实现336270万元，同比增加15421万元,增长5%。财政支出体现了“保工资、保运转、保民生”的原则，完成了政府债务化解、拖欠民营企业账款清偿目标，保证了扶贫、农牧林水、土地整理等重点工作的资金需求，推进了社会各项事业的发展。
（二）政府性基金收支情况
2020年政府性基金收入实现15310万元，同比增加1973万元，增长15%，政府性基金的增长，主要来源于土地出让金收入的增加。
2020年基金预算支出实现48978万元，同比增加33590万元，增长218%。是征地和拆迁补偿、棚户区改造、抗疫国债安排的支出增加。
（三）财政收支平衡情况
1.2020年财力增减情况。2020年公共预算财力363795万元，同比增加32617万元，增长10%。增减分别体现在：本级公共预算收入增加4369万元；专项转移支付收入增加2841万元；一般性转移支付收入增加15470万元；上年结余减少1438万元；政府性基金调入一般预算增加4700万元；债券转贷收入增加12362万元；动用预算稳定调节基金减少5687万元。
2.公共财政预算收支平衡情况。2020年公共财政预算财力363795万元，其中：公共财政预算收入34410万元，税收返还性收入3625万元，一般性转移支付收入238870万元，专项转移支付收入51470万元，地方政府债券收入29791万元，上年结余899万元，动用预算稳定调节基金30万元，从政府性基金预算调入4700万元，财政部代理发行地方政府债券还本21018万元，上解上级支出-69万元，安排预算稳定调节基金5000万元，公共财政预算支出完成336270万元，公共预算结余1576万元，收支平衡。
3.政府性基金财力增减情况。2020年政府性基金财力66885万元，同比增加43817万元，增长190%。增减分别体现在：本级政府性基金收入增加1973万元，上级专项减少59万元，抗疫特别国债转移支付收入增加12460万元，专项债务收入增加29818万元，上年基金结余减少375万元。
4.政府性基金收支平衡情况。2020年政府性基金财力66885万元，其中：本级政府性基金收入15310万元，上级专项收入1617万元，抗疫特别国债转移支付收入12460万元，专项债务收入29818万元，上年结余7680万元。政府性基金支出完成48978万元，政府性基金预算调出资金4700万元，地方政府专项债务还本支出1418万元，基金结余11789万元。政府性基金按照国家规定具有特定用途，不能平衡预算。
（四）社会保险基金预算收支及结余情况
2020年社会保险基金预算收入32193万元，其中：社会保险费收入8222万元，利息收入168万元，财政补贴收入23465万元，社会保险基金支出30606万元，社会保险基金结余1587万元，年末滚存结余20153万元。政府性基金按照国家规定具有特定用途，不能平衡预算。
（五）政府性债务情况
截至2020年12月底，政府债务余额为518954万元，综合财力为337846万元，债务率为153%。累计化解债务39470万元，超额完成年初预定35337万元化债目标。其中：化解“十个全覆盖”工程债务8558万元，棚改贷款债务27084万元（包括退回未使用棚改贷款19400万元），基础设施建设债务2647万元，政策性粮食挂债819万元。
（六）拖欠民营企业中小企业账款情况
2020年初，我县政府部门拖欠民营企业账款余额22253万元。累计清偿政府部门拖欠民营企业账款14348万元，无分歧账款全部清偿完毕，完成总拖欠账款的64%。
（七）消化财政暂付款情况
2020年初，财政暂付款余额112042万元。累计消化财政暂付款27431万元，年未财政暂付款余额为84611万元，消化暂付款资金来源为上级财力和本级收回存量资金（指标）。
（八）政府债券使用情况
1.2020年，上级下达我县新增一般债券转贷收入8000万元，支出5236万元。用于循环经济工业园区服务中心建设项目、农村垃圾分类治理、全民健身中心速滑馆建设项目、突泉镇友谊路道路综合工程及重点区域生态修复项目。
2.2020年，上级下达我县新增专项债券转贷收入28400万元，支出26400万元。用于绿丰泉肉牛肉羊屠宰深加工建设项目、肉牛肉羊规模化养殖园区基础设施建设项目及棚户区改造项目。
（九）收回存量资金（指标）使用情况
2020年持续加大存量资金盘活力度，对单位连续结转结余两年以上资金（指标）进行摸底调查，收回国库统筹使用。收回存量资金（指标）13647万元，用于政府债务付息支出、消化财政暂付款等。
二、2020年预算执行情况概述
2020年，全县坚决落实过“紧日子”要求，管好用好中央和自治区特殊政策资金，进一步盘活存量资金，加强全口径预算统筹，持续压减一般性支出，切实兜牢“三保”底线，坚定落实“六保”任务，有效发挥债券资金投资拉动作用，有力防范政府债务风险，全力保障脱贫攻坚、疫情防控等重点领域支出。民生支出达到250236万元，占一般公共预算支出的74%。
（一）以培财源为核心，经济运行稳中提质。更好发挥积极财政政策的调控优势，夯实财源基础，推动经济高质量发展。一是积极组织财税收入。细化财税收入的征收方案，加强对经济走势和重点税源税收数据的分析研判，特别是对重点行业、重点企业，税源变化大的企业做好预警；确保各项收入稳定入库。二是助力企业复工复产。为有效减轻疫情对企业的影响，在落实上级各项疫情防控政策的同时，通过减免和缓缴社保、加大信贷支持等助力企业复工复产。三是持续落实减税降费。不折不扣落实国家减税降费政策，减轻对企业、中小微企业税费负担，让企业轻装上阵。四是努力培植产业发展。安排产业发展专项资金，积极推进各产业项目落地，鼓励科技创新产业、现代服务业发展，提升区域经济发展活力。
（二）以保重点为根本，民生保障不断改善。调整和优化支出结构，通过压减非紧急非重点支出、强化资金统筹等措施，全面落实“六稳”“六保”等各项工作,财政支出重点向民生领域分倾斜。一是有序调动国库资金，保障财政供养人员工资。全年支出102190万元，占综合财力的比重为30%，保障了全县财政供养人员、离退休人员、社会保险财政补差人员的工资发放。二是完善科教文投入机制，推动落实科教兴国战略。全年支出48735万元。用于巩固城乡义务教育经费保障机制，推动义务教育均衡发展，落实两免一补政策和助学金制度。三是建立健全社会保障和医疗卫生制度，促进民生发展。全年支出52382万元。用于推进和落实养老保险制度和就业保障制度，落实优抚等人员抚恤和生活补助。加强社会救助与扶贫政策的有效衔接，完善城乡居民基本医疗保险制度，提高基本公共卫生服务财政补助标准，支持医疗服务能力建设。四落实财政支农政策，促进农业可持续发展。全年支出50393万元。用于鼓励农业适度规模经营，支持发展现代农业，加强农田水利建设，实施耕地地力补贴及玉米大豆生产者补贴制度，增加农牧民收入。
（三）以稳效果为目标，三大战役成绩突出。充分发挥财政职能作用，全力打好三大攻坚战。一是严格防范债务风险。全年支出39470万元。在财政收支矛盾突出、财政运转困难的情况下，按计划完成了年度债务化解任务，同时进一步完善了债务管理体系，最在限度地防范了债务风险。二是加大扶贫投入力度。全年支出46537万元。支持易地扶贫搬迁、产业扶贫、资产收益、扶贫资产管理等扶贫重点工作，加强脱贫攻坚政策衔接，统筹各项扶贫资金，全面落实“两不愁三保障”政策，精准实施教育、医疗、社保、就业等财政扶贫政策，全力支持危房改造、安全饮水等重点扶贫项目，保证了我县脱贫攻坚任务如期完成。三是扎实推进污染防治。全年支出3758万元。用于完善生态保护补偿机制，落实草原生态保护补助奖励政策，对天然林保护和退耕还林还草政策，推进水土流失综合治理。
（四）以维护抗疫成果，用好抗疫国债资金。全年支出38651万元。充分发挥好中央直达资金及抗疫特别国债效益，用于提升基层医疗保障能力，统筹医疗资源，加快传染病房设施建设，医疗设备采购、疫情物质储备等方面。
三、财政面临的主要问题
从中央到地方，持续多年的财政体制改革已经取得了许多重要成果，但财权与事权不对称问题一直没有得到有效的解决。地方政府财力弱小，承担的事务却不断增多，收支矛盾突出，在保障落实“三保”政策的同时，还需落实完成债务化解，脱贫攻坚，疫情防控，民生事业等政府必须安排的各项事务支出。在当前财政困难的状况下，政府依据县域实际情况推进各项事业协调发展。
第二部分 2021年财政预算草案
一、2021年公共财政预算
2021年突泉县财政预算安排的指导思想是：严格执行《中华人民共和国预算法》，强化预算约束，加强绩效评价，推进预算公开，防范债务风险，依法行政、依法理财。扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，精准有效落实积极的财政政策，推动全县经济社会高质量发展。依照《中华人民共和国预算法》，根据我县实际，全口径安排2021年公共财政收支预算。
遵循上述指导思想，强化运用零基预算理念编制2021年预算，坚持开源挖潜与节支增效同步，以收定支、量入为出，尽力而为、量力而行。收入方面，坚持培植财源、依法征管、盘活资产、强化统筹，稳定财政收入，提高收入质量，精准落实减税降费政策。支出方面，合理安排支出总盘子，全面落实党政机关要坚持过紧日子的要求，强化预算约束和绩效管理，做到保障民生应保尽保、政府支出能省则省、能压则压。
（一）公共财政收入预算安排。2021年全口径财政收入预计完成90850万元，同比增加20077万元，增长28%，分级次看：公共预算收入安排40860万元，同比增加6450万元；增长18%，上划盟级收入安排6957万元，同比增加1019万元，增长17%，上划区级收入安排21599万元，同比增加5807万元，增长37%，上划中央级收入安排21434万元，同比增加6802万元，增长46%。分部门看：税务部门安排71780万元，同比增加16768万元，增长30%，财政部门安排19070万元，同比增加3309万元，增长21%。
（二）公共财政预算财力安排。依据现行财政体制划定的收入范围以及参考上一年转移支付额度，2021年当年公共财政预算预计总财力36.17亿元，比上年略有增加，总财力由以下部分构成：
1.本级公共财政预算收入4.08亿元。
2.政府性基金收入1.12亿元。
3.政府债券转贷收入0.8亿元。
4.提前下达专项及一般性转移支付收入19.67亿元。
5.调入预算稳定调节基金0.5亿元。
6.上年结余0.15亿元。
7.2021年下达专项及一般性转移支付收入9.85亿元。
（三）公共财政预算支出安排。2021年公共财政预算支出安排361700万元，具体安排项目是：
1.人员工资支出安排101745万元，主要是财政供养人员年度正常晋升、年终一次性奖金、绩效工资、离退休交通通讯补贴，政策性调资、行政事业单位聘用人员工资、村干部工资、三支一扶、民生志愿者、公安系统辅警工资、财政补差人员工资、园林环卫人员工资、退役军人工资等。
2.公用经费支出安排3226万元，主要是行政事业单位公用经费、乡镇保障经费。
3.事业发展支出安排111865万元，具体安排情况是：
（1）一般公共服务支出安排6400万元，主要是党政机关事业经费、会议经费、人大经费、政协经费、招待费、人口普查、村级办公经费及党建经费、税务经费、纪检建设经费等。
（2）公共安全支出安排1747万元，主要是公安局平安城市视频监控租赁费、拘留所及全区智慧公安建设工程款、主副楼建设、看守所在押人员伙食补助、武警中队保障经费及乡镇人武部建设经费等。
（3）教育事业支出安排2208万元，主要包括：贫困寄宿生补助、两免资金及助学金、全县中小学生运动会，校园责任险、薄弱学校项目资金配套、中小学取暖费、校车租赁费及义务教育阶段教师培训费等。
（4）科学技术支出32万元，主要包括：科技三项费用等。
（5）文化体育与传媒支出安排150万元，主要包括：各项文化演出活动、各项体育事业经费、旅游经费、文物保护专项经费、全民健身中心和速滑馆建设资金等。
（6）社会保障和就业支出安排26747万元，主要包括：各项保险、大病救助、公务员救助、农村牧区大病救助防贫基金、公益性岗位、低保资金、各项社会救助救灾资金、农村五保城镇三无等人员社会供养资金、残疾人康复及困难补助资金、老龄事业发展资金及老干部药费等。
（7）医疗卫生支出安排2310万元，主要包括：基本公共卫生服务药品零差率补助、布病艾滋病防治、公共卫生均等化经费、县医院中医院差补经费、公立医院改革药品零差率补助、计划生育专项配套经费，基本药物检验费及食品检测费、疫情防近控专项经费等。
（8）城乡社区事务支出安排1370万元，主要包括：市政建设项目经费、污水处理监管中心运行经费、综合执法局运行经费、路灯经费、消防业务费等。
（9）农林水事务支出安排2301万元，主要包括：动物防疫、草原管护资金、农村公益事业“一事一议”财政奖补资金、8个林场1个保护区管理所经费等。
（10）交通运输支出安排812万元，主要用于农村牧区公路养护资金、老年公交车补贴和公交车运营补贴等。
（11）国土气象事务安排40万元，主要用于地方气象事业费。
（12）政府债务支出安排51643万元，根据自治区要求,按照10年债务化解方案，2021年预计化解政府债务60350万元,偿还民营企业中小企业账款7800万元，偿债资金来源为县本级公共预算收入、政府性基金收入及退还银行贷款额度（退还额度18400万元为非实质性化债，不计入年初预算政府债务支出中），贷款利息支出20943万元不计入政府债务化解目标中。
（13）其他支出安排9700万元，主要包括：城镇职工住房公积金、集中供暖费用等。
（14）社会购买服务专项经费1405万元，主要用于单位聘用人员购买服务费用、中介机构评审费等。
（15）政府预备费安排5000万元，根据《预算法》规定，各级政府应当按照本级政府预算支出总额的1%-3%设置预备费，本级预备费占预算支出总额的1%，符合法定比例。主要用于应对自然灾害等突发事件以及不可预见的增支项目。
4.专项转移支付收入安排支出60597万元，按照专项资金规定用途使用。
5.安排上年额度结转支出80506万元，主要为上年度未能实现工资性支出、本级专项支出、上级专项支出和部分经费支出。
6.安排年初预算已执行支出3761万元，主要是本级财力安排支出等。
二、2021年政府性基金财政预算
2021年，县本级纳入政府性基金管理的项目有三项：国有土地使用权出让收入、城市基础设施配套费收入和污水处理费收入。
（一）政府性基金收入预算。综合考虑我县经济社会发展的实际状况，收入安排11200万元，主要收入项目包括：
1.国有土地使用权出让收入11000万元，收入来源于以招拍挂和协议方式出让国有土地使用权所确定的成交价款；划拨国有土地使用权应补缴的土地价款，依法向政府缴纳的土地补偿费、安置补偿费、拆迁补偿费等。
2.城市基础设施配套费收入100万元。
3.污水处理费收入100万元
（二）政府性基金预算财力安排。2021年政府性基金预算总财力2.34亿元，总财力由以下部分构成：
1.本级政府性基金预算收入1.12亿元。
2.提前下达政府性基金专项收入0.04亿元。
3.上年结余1.18亿元。
（三）政府性基金支出预算。按照“以收定支、专款专用、结余结转使用”的原则，各项基金按照规定用途安排，不调剂使用。2021年政府性基金预算安排支出23407万元，其中：
1.本级政府性基金收入安排支出11200万元，其中包括：土地储备、农村基础设施建设、市政建设支出、污水处理、污水整治、政府专项债务还本债务付息等。
2.提前下达政府性基金专项支出418万元，按照政府性基金规定用途使用。
3.上年结余结转支出11789万元，主要要为上年度未能实现的上级政府性基金专项支出。
三、2021年社保基金财政预算
（一）社会保险基金收入预算安排51108万元。其中：社会保险费收入15991万元；财政补贴收入33842万元；利息收入227万元；委托投资收益245万元；转移收入800万元；其他收入2万元。
（二）社会保险基金支出预算安排33426万元。其中：社会保险待遇支出33425万元；其他支出1万元。本年收支结余17682万元，年未滚存结余49802万元。
四、2021年国有资本经营财政预算
本地区无国有资本经营预算。
五、预算年度开始，预算草案在本级人民代表大会批准前安排的支出
2021年1-2月安排预算支出37911万元，分别是：
1.人员工资支出19392万元，主要是安排财政供养人员工资、公车补贴、社区人员工资、财政补差人员工资、教师绩效工资、水利系统差补人员工资等。
2.上级专项转移支付支出11251万元，主要是安排低保资金、临时救助、自然灾害救助、义务教育经费、残疾人事业费等。
3.本级财力支出7268万元，主要是安排扶贫危房资金、信访经费、市政建设项目设计费、低收入群体物价补贴、预算单位的运转经费等。
六、完成2021年财政预算的主要措施
；（一）聚焦固本培源，推动收入平稳增长
一是加强财源培育。充分发挥园区主体作用，加快完善产业建设，构建人才、技术、资源、信息、物流和配套企业、服务功能等优化组合的产业生态体系。二是优化企业帮扶。强化财税联动，落实落细减税降费政策，及时解决政策落实中的难点，确保政策发挥实效。强化部门联动，加强惠企政策宣传解读，提升政策兑现保障水平，增强企业获得感，全心全意拉动地方经济增长。三是抓好收入组织。时刻关注重大财税改革政策动态，积极服务重点行业、重点税源企业，科学研判财政收入变动趋势，依法依规组织收入。
（二）聚焦重点保障，促进社会协调发展
一是厉行勤俭节约原则。坚持政府带头过“紧日子”思想。结合重点工作保障需求，根据2020年部门预算实际执行情况，进一步压减部门一般性支出，三公经费支出，非刚性、非重点项目支出，节约财政资金，统筹用于安排民生支出，兜牢“三保”底线。二是健全教育保障机制。不断健全教育投入的长效机制，巩固提升义务教育办学条件，推动教育优质均衡发展。三是完善社会保障体系。提升基层医疗卫生能力，以促就业为重点，合理安排就业补助资金，不断规范救助保障管理工作，稳步提升救助保障水平，保障群众基本生活。
（三）聚焦财政改革，提升财政管理能力
一是加强预算绩效管理改革。进一步强化预算绩效管理，拓宽专项资金全程跟踪绩效评价范围，继续扩大事前绩效评估规模，规范评估管理工作。二是全面深化预算管理改革。梳理整合各领域支出政策，不必要的政策、项目坚决取消，严把新增支出预算关卡，防止出现支出范围无序扩大和超出财力水平的政策制定。三是推进政府采购管理改革。完善政府采购项目管理交易平台，积极推进电子化政府采购建设；进一步理顺政府采购备案程序，严格执行“采管分离”政策，加强采购单位政策法规培训，提升采购单位法律意识，敦促采购单位建立内部严控制度；加强对政府采购招标代理公司的监管。
（四）聚焦财政监督，保障财政运行稳健
一是突出抓好债务风险防范。完善全口径债务监测机制，强化政府性债务风险测算及预警，提前审定还本付息计划，稳步推进债务化解工作；加强债券资金监管，提高资金使用效益；持续推进平台公司市场化转型，增强债务偿还能力，提升造血功能。二是切实加强财政资金监管。重点加强民生领域扶贫资金监管，全面开展财政资金安全检查，促进各项决策部署全面落实。实施行政事业单位内部控制考核评价机制，强化对行政事业单位内部控制与实施情况的监督检查，提高预算单位财务风险防控水平。三是全面推进国有资产管理。建立完备的资产清查制度，及时掌握资产信息，做到“家底”常清、情况常明；健全资产管理责任制度。加强资产管理各个环节制度建设，堵住资产流失的漏洞，保障资产安全。
总的看来，在财力极为有限的情况下，今年财政预算综合考虑了我县总体经济状况，保工资、保运转、保民生，同时兼顾各项事业发展，力求总体平衡。在预算执行过程中，我们将继续压缩一般性支出及“三公”经费支出，长期坚持过“紧日子”的思想，确保完成全年预算目标。
