（内蒙古自治区）关于通辽市2020年预算执行情况和2021年预算草案的报告
关于通辽市2020年预算执行情况和2021年预算草案的报告
——2021年2月22日在通辽市第五届人民代表大会第四次会议上
通辽市财政局
各位代表：
受市人民政府委托，现将2020年预算执行情况和2021年预算草案提请本次人民代表大会审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2020年预算执行情况
2020年是全市财政工作面临的困难多、挑战大的一年，财政运转尤为艰难。在市委的坚强领导下，全市财政部门深入学习贯彻习近平总书记系列重要讲话精神和重要指示批示精神，严格落实五届三次人大预算决议和审议意见要求，迎难而上、担当作为，统筹疫情防控和经济社会发展，狠抓各项政策措施落实落地，协调推进“六稳”、“六保”和“三大攻坚战”各项工作取得关键进展，有力推动经济恢复和社会大局稳定，全市预算执行总体平稳。
（一）一般公共预算执行情况。
2020年全市一般公共预算收入预期目标76.2亿元，疫情发生后为支持企业复工复产，国家和自治区陆续出台一系列的减税降费政策，预算执行中将预期目标调整为73.8亿元。2020年全市一般公共预算收入实际完成76.5亿元，完成调整预算的103.66%，与上年相比增加0.3亿元，按可比口径增长7.9%，其中：税收收入54.74亿元，与上年相比减少1.46亿元，下降2.58%；非税收入21.76亿元，与上年相比增加1.74亿元，增长8.66%，主要是煤炭资源领域、人防系统专项整治追损挽损一次性收入较多。加上上级补助收入279.01亿元，一般债券转贷收入69.24亿元，上年结转收入15.15亿元，动用预算稳定调节基金5.03亿元及调入资金3.47亿元后，收入总计448.4亿元。2020年，全市一般公共预算支出385.96亿元，完成调整预算的96.23%，与上年相比增加4.48亿元，增长1.18%。加上一般债务还本支出38.87亿元、安排预算稳定调节基金6.17亿元及上解上级支出2.27亿元后，支出总计433.27亿元。收支相抵，全市一般公共预算年终滚存结余15.13亿元，全部为上级专项，按规定结转下年专款专用。
2020年，市本级一般公共预算收入预期目标28.57亿元，因各地区收入结构发生变化，按照现行财政收入管理体制，预算执行中将预期目标调整为25.78亿元。2020年，市本级一般公共预算收入实际完成25.65亿元，完成调整预算的99.51%，与上年相比增加1.85亿元，增长7.75%。加上上级补助收入279.01亿元，一般债券转贷收入69.24亿元，上年结转收入12.04亿元，下级上解收入1.8亿元，动用预算稳定调节基金4.38亿元及调入资金0.74亿元后，收入总计392.86亿元。2020年，市本级一般公共预算支出105.87亿元，完成调整预算的91.93%，与上年相比增加17.7亿元，增长20.07%。加上补助旗县市区支出217.47亿元、转贷旗县市区一般债券支出40.64亿元、一般债务还本支出12.32亿元、安排预算稳定调节基金4.99亿元及上解上级支出2.27亿元后，支出总计383.56亿元。收支相抵，2020年市本级一般公共预算年终滚存结余9.3亿元，全部为上级专项，按规定结转下年专款专用。
（二）政府性基金预算执行情况。
2020年，全市政府性基金预算收入25.29亿元，完成调整预算的52.68%，与上年相比减少2.75亿元，下降9.81%，主要原因是部分供地计划未能如期实现，土地出让金短收。加上上级补助收入14.09亿元，专项债券转贷收入44.6亿元，上年结转收入1.83亿元后，收入总计85.81亿元。2020年，全市政府性基金预算支出63.59亿元，完成调整预算的87.71%，与上年相比增加27.07亿元，增长74.12%。增幅较高主要是国家实施积极的财政政策，增加地方政府专项债务限额，全年新增专项债券和抗疫特别国债47.78亿元。加上专项债务还本支出9.08亿元，调出资金3.28亿元及上解上级支出0.95亿元后，支出总计76.9亿元。收支相抵，全市政府性基金预算年终滚存结余8.91亿元，全部为上级专项，按规定结转下年专款专用。
2020年，市本级政府性基金预算收入5.83亿元，完成调整预算的73.33%，与上年相比减少0.41亿元，下降6.62%，短收原因主要是恒大和富力两家企业未能按合同约定期限缴纳土地出让收入。加上上级补助收入14.09亿元、专项债券转贷收入44.6亿元、上年结转收入0.51亿元、下级上解收入0.31亿元后，收入总计65.34亿元。2020年，市本级政府性基金预算支出14.5亿元，完成调整预算的91.2%，与上年相比增加7.49亿元，增长106.94%。加上补助旗县市区支出13.63亿元、转贷旗县市区专项债券支出28.06亿元、专项债务还本支出6.25亿元、调出资金0.55亿元、上解上级支出0.95亿元后，支出总计63.94亿元。收支相抵，市本级政府性基金预算年终滚存结余1.4亿元，全部为上级专项，按规定结转下年专款专用。
（三）国有资本经营预算执行情况。
2020年，全市国有资本经营预算收入0.2亿元，完成调整预算的40.25%。加上上级补助收入及上年结转0.02亿元后，国有资本经营预算总收入0.22亿元。2020年，全市国有资本经营预算支出0.02亿元，加上调出资金0.19亿元，国有资本经营预算总支出0.21亿元，收支相抵，全市国有资本经营预算年终滚存结余0.01亿元，全部为上级专项，按规定结转下年专款专用。
2020年，市本级国有资本经营预算收入0.19亿元，完成调整预算的38.61%。短收原因主要是部分国企因资金周转困难未能及时上缴收入。加上上级补助收入及上年结转0.02亿元后，国有资本经营预算总收入0.21亿元。2020年，市本级国有资本经营预算支出及补助下级支出0.02亿元、加上调出资金0.19亿元后，国有资本经营预算总支出0.21亿元。
（四）社会保险基金预算执行情况。
2020年，全市社会保险基金预算收入158.7亿元，其中：企业职工基本养老保险基金收入57.8亿元，城乡居民基本养老保险基金收入5.7亿元，机关事业单位基本养老保险基金收入52.4亿元，职工基本医疗保险基金收入20.5亿元，城乡居民基本医疗保险基金收入20.1亿元，工伤保险基金收入0.6亿元，失业保险基金收入1.6亿元。全市社会保险基金预算支出148.3亿元，其中：企业职工基本养老保险基金支出53.4亿元，城乡居民基本养老保险基金支出6.3亿元（缺口0.6亿元由滚存结余予以弥补），机关事业单位基本养老保险基金支出52.4亿元，职工基本医疗保险基金支出14.7亿元，城乡居民基本医疗保险基金支出18.4亿元，工伤保险基金支出1.1亿元（缺口0.5亿元由滚存结余予以弥补），失业保险基金支出2亿元（缺口0.4亿元由滚存结余予以弥补）。收支相抵，全市社会保险基金预算当年收支结余10.4亿元，全部按规定结转下年专款专用。
2020年，通辽市本级社会保险基金预算收入121亿元，其中：企业职工基本养老保险基金收入57.8亿元，机关事业单位基本养老保险基金收入20.4亿元，职工基本医疗保险基金收入20.5亿元，城乡居民基本医疗保险基金收入20.1亿元，工伤保险基金收入0.6亿元，失业保险基金收入1.6亿元。市本级社会保险基金预算支出111.1亿元，其中：企业职工基本养老保险基金支出53.4亿元，机关事业单位基本养老保险基金支出21.5亿元，职工基本医疗保险基金支出14.7亿元，城乡居民基本医疗保险基金支出18.4亿元，工伤保险基金支出1.1亿元，失业保险基金支出2亿元。收支相抵，市本级社会保险基金预算当年收支结余9.9亿元，全部按规定结转下年专款专用。
上述各类收支数据，待自治区财政批复决算后，还会有一些变化，届时依法向市人大常委会报告。
二、2020年主要财税政策和重点工作落实情况
（一）聚焦攻坚战役，做好重点保障。一是稳定扶贫投入不减力。全面落实扶贫政策，加大整合力度，稳定扶贫投入，加强资金分配、使用和绩效管理，大力推进中央巡视“回头看”反馈问题整改、国家成效考核指出问题整改和中纪委实地调研反馈问题整改，全面提升扶贫资金投入成效。全年扶贫资金支出15.7亿元，平均支出率92.5%，为夺取脱贫攻坚全面胜利提供坚强保障。二是支持污染防治不松劲。树牢绿色发展、生态优先理念，系统化支持污染防治工作，全市生态环保领域财政支出5.33亿元，引入社会资本投入0.44亿元，支持完成中央环保督查“回头看”整改任务，加快绿色矿山建设，持续推进科尔沁沙地综合治理工程和天然草原修复项目，加快构建生态文明建设财政支撑体系。三是防范债务风险不缺位。严格落实债务限额管理，加强政府债务统计监测，科学编制市本级和全市隐性债务化解实施方案，认真落实降低政府隐性债务风险的实施意见和政府债务管理工作考核办法，全面完成政府隐性债务化解任务，100%清偿政府部门及所属机构拖欠民营企业中小企业无分歧账款。强化风险防范“一盘棋”意识，统筹国有企业、平台公司债务风险，积极推进市场化债务化解，稳妥处置突发性财政金融风险。
（二）强化兜底保障，守好民生底线。坚持政策惠民、节用裕民，集中财力办好事、办实事，全市民生支出占一般公共预算支出的74.6%。一是疫情防控保障到位。全市投入新冠疫情防控资金5.4亿元，大力支持医疗设备和医疗物资购置、核酸检测实验室建设，全面落实人员救治、防疫人员补助等政策，强化“米袋子”“菜篮子”和应急物资保障体系建设，全方位支持打赢疫情防控整体战、阻击战。二是推进教育事业协调发展。全市教育支出达到53.85亿元，大力推进学前教育行动计划，优化提升学前教育，全面改善义务教育学校薄弱环节，均衡发展城乡义务教育，推进高中、职业和民族民办教育协调发展，全面落实家庭经济困难学生资助政策，改进师资力量建设，推动教育事业高质量发展。三是兜牢民生底线。全市社保和就业支出达到70.02亿元，兜底性民生政策得到较好落实。大力保就业，全市投入就业补助资金1.79亿元，创业就业发展专项资金0.03亿元，人才引进待遇资金0.11亿元，加强职业技能培训，统筹推进创业就业和重点群体稳定就业。落实援企稳岗政策，为1,294家企业返还失业保险补贴1.25亿元，全面夯实就业基础。拨付救助补助10.6亿元，惠及困难群众21万人。四是加强卫生事业投入。全市卫生健康事业支出35.04亿元，促进基本公共卫生服务均等化、支持全面推进公立医院改革，提升基层医疗卫生服务能力。五是全面落实安居保障政策。全市住房保障支出15.04亿元，加快实施城镇棚户区改造和农村牧区危房改造建设，落实棚户区改造及低收入人群住房租赁补贴，推进老旧小区水、电、路、暖等民生改善项目，全面优化群众居住条件。六是支持文体事业发展。全市文化体育支出达到6.96亿元，加快推进公共文化体系建设，支持精品文化创作，深化文旅融合发展，不断推进文化软实力建设。
（三）用足政策工具，护航经济发展。一是坚定落实减税降费。坚持算大账、算长远账，严格减税降费范围、时限、额度，真正把该减的减下来，该降的降下来，充分释放积极财政政策红利。全市新增减税降费10.88亿元，全力对冲企业经营困难。二是用好政府债券资金。在风险可控情况下，自治区转贷我市新增政府债券66.04亿元，重点投向交通、城建、生态等急需领域和薄弱环节，其中，投入专项债券资金15.07亿元，全面支持工业园区、肉牛基地、微电网等高质量发展支撑项目，发挥债券资金投资拉动作用，助力经济复苏。三是完善帮扶举措。结合地方企业及其他市场主体发展实际，综合运用财政补贴、贷款贴息、奖励激励等政策“组合拳”，从帮扶企业转型升级、科技创新、重点人员就业、企业运行等不同角度，全面发挥财政促发展的积极效应。市县两级兑现各类奖补资金1.44亿元。
（四）夯实城乡基础，促进协调发展。一是推进基础设施补短板。完成投入12.53亿元，大力支持新工二路综合管廊、老城区供热改造、新世纪大桥、霍林河大街拓宽改造和“双城复检”项目工程，全力推进高铁站至G45高速公路快速路、G505线库伦至奈曼、省道305线金宝屯至甘旗卡段等重点交通工程，增强区域发展承载力、辐射力。二是强化科技保障。全市科技支出1.03亿元，大力实施“科技兴蒙”行动，推进关键领域技术攻关和科技成果转化，大力支持玉米、肉牛种业技术创新和蒙医药发展，培育区域创新体系，全面深化与科研机构、高等院校合作，推动通辽高新区升级国家高新区，增强高质量发展科技驱动力。三是加快推进乡村振兴。全市农林水支出76.44亿元，推广扩大高效节水技术，支持新型农牧业经营主体，培育发展绿色农牧业品牌，强化水利基础设施和防灾减灾能力建设，加快农牧业现代化产业化发展步伐。争取并获批中央财政对地方优势特色农产品保险奖补试点城市，落实政策性保费补贴资金0.7亿元，承保肉牛29.9万头，签单保费1.1亿元。推进农村牧区环境综合整治，加快美丽宜居乡村建设步伐。投入资金1.18亿元，扶持发展94个嘎查村集体经济，拓宽增收致富渠道，筑牢乡村振兴基础。
（五）从严监督管理，硬化预算约束。一是勤俭办事业。全面落实应对疫情、保障重点支出的政策要求，各级政府部门带头过紧日子，大力压减非急需、非刚性支出，全市一般性支出、“三公”经费支出进一步下降，持续深化节支增效工作。二是强化绩效管理。始终树牢绩效理念，积极探索事前评估，强化事中监控，对偏离绩效目标的项目及时采取措施予以纠正，对预期无效项目及时提出预算调整建议。财政评价提质扩围，对重大项目、脱贫攻坚、生态环保、公共卫生等多个领域实施财政重点评价，涉及资金8.44亿元。构建了分行业、分领域、分层次的核心绩效指标和标准体系，包含各类指标8,538项，为全面实施预算绩效管理奠定了坚实基础。三是稳步推进改革创新。制定《通辽市基本公共服务领域市与旗县区共同财政事权与支出责任划分改革实施方案》，对18项基本公共服务事权和支出责任进行比例划分，加强基本公共服务投入保障，促进基本公共服务均等化。制定《通辽市市级财政专项资金管理办法》、《通辽市争取上级项目资金考核暂行办法》，全面规范财政资金申报、争取、分配、使用和绩效监督全过程，建立规范透明、标准科学、约束有力的资金保障制度和管理制度。
三、2021年预算安排建议
（一）2021年财政收支形势。准确把握经济发展规律，认真研判经济发展趋势和财政收支形势，结合贯彻落实中央、自治区经济工作会议精神和市委五届十一次全会精神，统筹经济财政目标任务，积极应对财政运行压力。从经济因素看，全市加快构建新发展格局，集中培育产业集群优势，着力提升品牌品质，加速聚集高质量发展要素，经济企稳势头良好，但是疫情余波未平，产业层次结构问题依然突出，居民网络消费、高端消费外溢扩大，高质量发展基础尚不牢固，财政增收缺少有力支撑。从财税政策看，中央积极财政政策要“更可持续”、“提质增效”，政策性减收将会持续，同时大力优化中央基建投资和地方政府债券资金投资结构，政府投资将会保持适当强度，积极对冲经济下行压力。从支出需求看，全市“三保”、政府债券还本付息等刚性支出特征明显，一般性支出、“三公”经费压缩空间较小，“十四五”规划项目启动实施在即，整体支出的扩张态势没有改变，各级财政收支形势严峻。
迈进“十四五”，全市站在了新的发展起点，面临的风险挑战前所未有，但是全市各级党组织和广大党员干部思路清晰、目标明确、干劲十足，贯彻新发展理念、构建发展新格局的潜力巨大，“六个通辽”战略规划协调并进，“五大产业集群”优势渐强，这是我们做好财政工作、发挥财政职能作用的坚实基础和坚强后盾。
（二）2021年预算编制的指导思想和原则。编制2021年预算的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，坚定不移贯彻新发展理念，坚持稳中求进工作总基调，以推动高质量发展为主题，以深化供给侧结构性改革为主线，以改革创新为根本动力，以满足人民日益增长的美好生活需要为根本目的，统筹发展和安全，加快建设现代化经济体系，加快构建新发展格局，推进国家治理体系和治理能力现代化，实现经济行稳致远、社会安定和谐，为“十四五”规划开好局、起好步。全面推进积极财政政策提质增效、更可持续；坚持政府过紧日子，加强财政资源统筹，大力优化支出结构，增强全市重大战略任务财力保障，把宝贵的财政资金用在刀刃上；强化预算约束和绩效管理，努力提高财政支出效率；深化预算管理制度改革，推进市县财政事权和支出责任划分改革；加强地方政府债务管理，积极防范化解政府债务风险。
2021年市本级预算编制遵循的原则：一是收入预算实事求是、科学预测，与经济社会发展水平相适应，与积极财政政策相衔接；二是支出预算体现导向性，与贯彻新发展理念、构建新发展格局的要求相一致，与“十四五”起步发展的方向任务相协调；三是坚持严管严控，政府带头过紧日子，继续压减一般性支出和非急需、非刚性支出，对于不是国家自治区政策明确要求的、不是市委政府议定的、不是前期立项完成且手续完备的项目支出，均不安排预算或新增预算；四是强化风险意识，加强重大建设项目财政承受能力评估，做好兜底性、基础性民生保障，足额列支“三保”和政府债务还本付息资金，守住财政运行的风险底线；五是突出绩效管理，做好绩效目标编制和评价工作，加强绩效评价结果应用，大力削减或取消低效无效支出。
（三）2021年收入预期目标和总体支出安排。
1、一般公共预算。2021年，全市一般公共预算收入预期目标是79.6亿元，增加3.1亿元，按可比口径增长13.5%，其中：税收收入56.46亿元，增加1.72亿元，增长3.1%，非税收入23.14亿元，增加1.38亿元，增长6.4%，非税收入比重29.1%。按照上级提前告知的各类转移性补助，汇总各旗县市区支出预算，全市一般公共预算支出年初安排330亿元。综合考虑上级各类补助陆续到位和新增债券等因素，预计全市一般公共预算支出能够达到394亿元，增长2%。
2021年，市本级一般公共预算总收入安排279.69亿元，与上年相比增加57.9亿元（如不作特别说明，以下口径均为与2020年年初预算数相比），增长26.1%。其中：①一般公共预算收入预计29.69亿元，与上年相比增加1.12亿元；②上级补助收入预计226.55亿元，与上年相比增加45.31亿元，主要是提前下达和预计共同事权转移支付增加；③下级上解收入预计8.46亿元，与上年相比增加5.83亿元，主要是旗县市区债权流转化解债务到期资金上解增加5.8亿元。④调入资金预计7.13亿元，其中：预算稳定调节基金4.99亿元、政府性基金2.14亿元；⑤新增地方政府一般债券收入预计7.86亿元。
按照收支平衡原则，2021年市本级一般公共预算总支出安排279.69亿元，其中：①本级支出104.62亿元，剔除提前下达暂未分配到旗县的共同财政事权专项转移支付27.03亿元，新增一般债券安排支出7.86亿元，本级实际可用财力安排支出68.23亿元；②上解上级支出-0.42亿元；③债务还本支出2.1亿元；④对下补助等转移性支出173.39亿元，增长22.64%。
2、政府性基金预算。2021年，全市政府性基金预算总收入预计43.58亿元，与上年相比减少21.21亿元。其中：自治区提前告知转移支付收入0.54亿元，与上年相比减少0.56亿元；当年地方政府性基金收入39.73亿元，与上年相比减少12.46亿元，主要是土地出让收入较大幅度下降；争取新增专项债券3.31亿元，与上年相比减少8.19亿元。按照以收定支、专款专用的原则，2020年全市政府性基金支出预算安排43.58亿元。
2021年，市本级政府性基金预算总收入预计11.52亿元，与上年相比减少13.02亿元，其中：上级提前下达转移支付0.54亿元，减少0.56亿元；当年地方政府性基金收入7.67亿元，减少5.77亿元；争取新增专项债券3.31亿元，与上年相比减少6.69亿元。按照以收定支、专款专用的原则，2020年市本级政府性基金支出预算安排11.52亿元，主要用于专项债券和棚改贷款还本付息、征地拆迁补偿、城市基础设施建设维护、保障性住房建设，调入一般公共预算等方面。
3、国有资本经营预算。2021年要继续深化国有企业改革，扎实推进国有资本布局与结构战略性调整，增强国有企业改革发展动力，加快推进高质量转型发展。在此基础上，安排市本级国有资本经营预算收入9.12亿元，主要是内蒙古霍林河煤业集团有限公司持有的蒙东能源公司35%股权转让或分红收益及各企业利润收入。按照以收定支、统筹安排、突出重点的原则，支出预算安排9.12亿元，主要用于霍煤、城投等国有企业资本金注入，增强企业防范风险能力，支持企业高质量发展。
4、社会保险基金预算。2021年，全市社会保险基金预算收入142.8亿元（企业职工养老保险由自治区统收统支），其中：保险费收入70.7亿元，财政补贴收入71.2亿元，利息、转移收入等0.9亿元。全市社会保险基金预算支出135.4亿元，收支相抵，预计当年结余7.4亿元。
2021年，市本级社会保险基金预算收入预计54.54亿元，其中：保费收入33.72亿元，分别为机关事业单位基本养老保险基金收入3.84亿元，城镇职工基本医疗保险基金收入20.53亿元，城乡居民基本医疗保险基金收入7.24亿元，工伤保险基金收入1.03亿元，失业保险基金收入1.08亿元；财政补助收入20.14亿元；利息收入0.63亿元；转移收入0.05亿元。
2021年，市本级社会保险基金支出安排49.97亿元，其中：机关事业单位基本养老保险基金支出10.88亿元，动用上年结余资金0.39亿元补充当年支出缺口；城镇职工基本医疗保险基金支出16.24亿元；城乡居民基本医疗保险基金支出19.89亿元；工伤保险基金支出1.03亿元；失业保险基金支出1.93亿元，动用上年结余资金0.81亿元补充当年支出缺口。收支相抵，预计当年结余4.57亿元。
四、2021年重点支出安排
（一）压实主体责任，优先保障刚性支出。坚持把保障重点刚性支出作为硬任务，统筹财政资金资源，精准对接刚性支出需求，及时足额保障到位。市本级刚性支出安排资金68.96亿元，占支出预算的45%。一是保基本民生，安排城乡低保、特困救助、医疗救助供养等政策配套资金1.34亿元，稳步提高城乡低保标准和补助水平，扩大困难群众惠及率，支持做好特殊群体兜底保障，切实发挥救助的“雪中送炭”作用。全面落实城镇和企业职工养老、工伤保险基金补助，整合社保基金预算资金10.88亿元，用于机关事业单位职工养老保险基金支出及缺口补助，保障养老保险基金平稳运行。二是保工资，安排26.66亿元，足额保障在职人员工资和社会保障缴费支出需求，补充单位职工养老保险基金缺口。三是保运转，安排3.79亿元，按照最低标准保障机构运转，兼顾城市运行管理，保障生产生活平稳有序。四是防风险，安排政府债务还本付息支出9.41亿元，安排隐性债务化解支出15.75亿元，安排防范金融债务风险支出1.14亿元。
（二）聚焦民生关切，不断增进民生福祉。优化财力保障普惠性、兜底性、基础性民生项目，安排民生资金43.45亿元，占支出预算的29%。一是稳定教育投入。安排教育支出1.22亿元，着力改善基本办学条件，推进蒙古族中学、通辽第五中学、通辽职业学院建设工程；支持实施“市培计划”和“特岗计划”，促进义务教育优质均衡发展；支持职业技术教育产教融合、校企合作，培养实用技术技能人才；全面落实教育扶贫政策和困难学生资助政策。二是压实社保兜底责任。安排资金2.12亿元，落实退伍军人及家属安置、就业帮扶等优抚政策，加强工伤保险基金补助，落实援企稳岗政策，帮扶企业共渡难关。三是支持健康通辽建设。安排“健康通辽”行动资金38.86亿元，支持“三医联动”改革，积极推进市传染病医院、蒙医医院等项目建设，加强卫生人才队伍建设，研究医保浮动报销机制，加快提升公共卫生服务水平。安排疫情防控资金0.3亿元，全面构筑高质高效疫情防控和救治体系。四是推进文体事业协调发展。积极探索公共财政支持文化事业、文化产业发展的新路径、新办法，增强财政文化投入的有效性、激励性和导向性。安排宣传文化事业资金1.26亿元，大力支持科尔沁文化生态保护工程，支持精品文化创作和非物质文化遗产保护；继续实施文化惠民工程，支持文艺下乡，推进全民健身运动。支持文旅发展三年行动计划，推进示范性、带动性重大文化产业项目建设，加快打造科尔沁文化旅游品牌。
（三）突出导向引领，推动构建新发展格局。安排资金14.82亿元，占支出预算的9.8%。靶向投入关键环节和亟需领域，以高效投入激活发展新动能。一是加大科技投入。安排科技资金0.14亿元，围绕“五大产业集群”建设，全力支持传统产业改造提升，支持建设通辽市科技创新中心，引导和鼓励我市企业增加科技研发投入，推进现代农牧业、蒙医药、生物科技等领域重大科研攻关成果转化，加快建设创新通辽。二是夯实就业基础。安排资金2.33亿元，全面开展职业技能提升、创业就业发展，促进各类群体稳定就业，落实人才引进补贴政策，加快建设人才通辽；安排失业保险基金预算支出1.93亿元，落实援企稳岗政策，帮扶企业共渡难关。三是促进区域融合发展。安排优化营商环境资金1.67亿元，支持开展专业化、点对点招商服务，提高招商选商质效和对外开放水平。深度融入东北振兴，推进落实沈阳、长春战略协作发展项目，服务对接京津冀产业转移项目和温州战略合作协议，主动融入和服务国家区域协调发展战略；积极兑现中欧班列、科技创新、粮油生产、肉牛及奶业发展扶持政策，促进供应链产业链健康发展。安排资金9.12亿元，支持国有企业防范风险，加快推进转型发展。四是发展现代农牧业。安排资金1.56亿元，强化对养殖业、现代农业支持，扩大肉牛养殖保费补贴范围，新增肉羊养殖保费补贴，增强农牧业融资担保实力，推进绿色农畜产业集群发展。
（四）补短板强要素，持续优化发展环境。坚持问题导向，着眼制约发展的关键问题，统筹安排资金19.35亿元，占支出预算的13%，推动全市在新发展格局中争先进位、迎头赶上。一是扎实推进污染防治和生态建设。安排资金1.43亿元，支持打好蓝天、碧水、净土保卫战，协调推进山水林田湖草沙系统治理工程，提升生态系统质量和稳定性。二是巩固农牧业发展优势。大力支持脱贫攻坚与乡村振兴紧密衔接，保持财政投入力度总体稳定。安排农业发展资金2.24亿元，支持疫病防治、农畜产品检验、奶业振兴，扶持壮大嘎查村集体经济，解决国有林场改革遗留问题，兑现各类扶贫奖励政策，巩固脱贫攻坚成果。三是完善城镇基础设施。统筹债券资金和基本建设资金13亿元，支持“十四五”规划重点项目起步实施，谋划实施一批公路、铁路、环保、水利等重大基础设施项目，推动开创经济社会发展新局面；支持老城区雨水防涝排放工程、图书馆、科技馆市政配套附属工程、西辽河河道治理、高铁站至G45大广高速快速路、中心城区地下通道人防工程、市中心城区打通断头路道路工程，助力现代化区域中心城市建设。四是强化公共安全体系建设。安排资金2.68亿元，统筹推进安全生产领域监管监督能力提升，加强行政执法装备能力建设，加强网络安全保密科技建设，推进建设高效协同的数字政府；支持纪委、公安、法检、军队等部门大案要案侦办、技术用房建设和物资保障，支持构建职责明确、依法行政的政府治理体系；推进食品安全放心工程，确保“菜篮子”“米袋子”稳产保供。
（五）强化基层基础，增强治理效能。积极适应事业发展的形势任务，安排资金2.05亿元，占支出预算的1.4%，增强发展推动力、社会保障力和工作执行力。一是全面支持党的建设。落实党建各项经费投入保障机制，支持各级党组织抓党建、提效能。安排资金0.3亿元，全面推进基层党建治理，支持党群服务中心建设、打造基层党建示范点，培育五面红旗嘎查村，提升基层党组织能力；做好新形势下意识形态工作和统战工作，支持精神文明建设，保障民族语言文字等民族事务工作，促进民族团结进步事业发展。二是增强履职服务能力。安排资金1.65亿元，支持窗口部门开展业务系统等级保护升级，提升便民惠企服务水平；安排事业单位分类改革专项资金，保障改革后新设机构开办运行。三是完善治理体系。安排资金0.1亿元，强化国有企业资产评估监管，推进行政事业单位资产拍卖处置工作，支持做好法制监督、民主监督、审计监督，推进治理体系和治理能力现代化。
五、做好2021年财政改革和管理工作
财政部门要立足新发展阶段、践行新发展理念、服务新发展格局，深入落实市委决策部署，自觉把财政资源配置、财税政策落实、财税体制改革放到服务构建新发展格局中考量和谋划，在挖掘潜力、规范管理、提高效率、释放活力上下更大功夫。
（一）强化预算法定管理。一是严守法制边界。深入学习贯彻预算法及其实施条例，坚持把法治意识贯穿预算编制、执行、决算和监督全过程，切实规范收支行为。严肃财经纪律，严格执行人大批准的预算，强化执行动态监控，严控预算调剂追加。严格执行预决算公开规定，不断深化法治监督、民主监督和社会监督的力度、广度和深度，提高财政透明度。二是稳定收支运行。加强财政经济形势分析和研判，持续强化财政收入预期管理，依规依法、积极征管，做到应收尽收，努力实现量的合理增长和质的稳步提升。聚焦“六稳”“六保”任务和全市重点工作、重大工程，加快资金拨付使用进度，对基础设施建设项目资金，全力加快推进项目建设，尽快形成实物工作量；对惠企利民政策资金，加快审核与资金兑付，尽快发挥政策作用，努力做到财政支出“稳中快进、能快则快”。三要严把预算关口。坚持有保有压、先有预算、后有支出，加强预算支出管理，禁止随意调整用途，除疫情防控、自然灾害等应急支出外，原则上不再追加预算，确须增加的支出，首先在部门预算额度内统筹调剂，切实严把关口、秉公办事。
（二）节支增效保障重点。坚持量入为出、优化支出，扎实做好财政节支增效工作，以有限的资金发挥最大保障效益。一是精打细算过紧日子。按照“应减尽减、应压必压、可延尽延、该禁必禁”的原则，全市“三公经费”和一般性支出只减不增，大力压减非急需非刚性支出，除落实中央、国家和自治区决策部署外，原则上不再制定出台新的增支政策，必须出台的要充分考虑财政可承受能力，合理把握节奏和力度，确保地方财政可持续。二是统筹财政资源。加强预算支出与各类存量资源的有效衔接，加大债券资金、政府性基金与一般公共预算的统筹力度，加强公共资源综合管理，建立健全同一领域不同渠道资金、财政拨款资金与非财政拨款资金、不同年度间财政资金的统筹机制，将依托行政权力和国有资源资产获取的收入以及特许经营权拍卖收入，按规定全面纳入预算管理。大力盘活存量资金，按规定及时收回长期存量资金，用于其他亟需资金支持领域，提高财政统筹资金资源能力和效益，集中力量办大事。三是深化绩效管理。坚持把绩效理念和方法融入预算编制、执行和监督全过程，推动建立事前绩效评估机制，做好事中“双监控”，重点开展绩效评价工作，一体化推进绩效管理。积极推进绩效评价指标体系建设，完善预算绩效管理考核，层层压实绩效责任。健全以绩效为导向的预算分配体系，不断强化预算安排与绩效结果挂钩的激励约束。四是引导和扩大投资。聚焦经济社会发展重点任务，积极创新财政理念和支持方式，发挥市场在资源配置中的决定性作用，注重运用股权投资、以奖代补、财政贴息、PPP模式等，引导撬动社会资本、金融资金和市场资源的投入，弥补财政投入不足，形成多元有力补充。
（三）释放财政政策红利。强化“财为政服务”的政治意识，进一步向内挖潜、提质增效，着力发挥好财税政策的结构性调控优势，切实提高财政资源配置效益和使用绩效。一是加强发展规划衔接。坚持市委、政府发展规划的战略导向，认真研究论证各行业领域事业发展支出政策，推动财政政策与经济社会各项事业发展政策协同发力，切实加大有效支持力度，全力促进协调高质量发展。二是巩固拓展减税降费成效。加大“放水养鱼”力度，切实减轻企业和个人负担，持续发挥减税降费稳定和引导市场预期的政策效应，进一步激发市场活力、涵养厚植财源，增加有效供给。三是突出债券撬动作用。在确保债务风险可控的前提下，用足用好新增债券额度，提前做好项目谋划储备，积极争取新增债券资金。优化债券投向结构，加大对重点领域和薄弱环节的支持力度，保障实施国家、自治区和全市重大发展战略，切实增强经济发展的内生动力。
（四）严守底线防范风险。强化底线思维和安全意识，坚决守住不发生财政风险的底线，为经济社会发展营造良好的财政环境。一是统筹防范债务风险。加强对到期地方政府债券本息预算审查，多方筹集资金，确保到期地方政府债券本息按时偿还。强化国有企事业单位监管，全面摸清融资平台、国有企业到期债务情况，严密制定风险处置预案，通过预算安排、资产抵债、市场化债权流转等方式，坚决防止风险累积形成突发性风险。严格政府债务限额管理，加强债务风险评估和监测预警，前移防控关口。二是切实防范“三保”风险。坚持把支持县级“三保”作为财政重点工作，继续开展县级“三保”预算审查，定期开展督查调度和风险自查，建立重点关注清单，建立“定期报告+重点关注”的县级“三保”预算执行动态监控机制，指导和协助高风险地区有效化解潜在风险。三是全面防范基层运行风险。结合各地经济运行、收支预计和资金调度情况，按照分级负责、各级联动、协调处置的原则，分级分类建立差别化风险管理机制，按高中低风险地区分类管理并动态调整，确保不发生区域性系统性财政风险。
（五）深化改革夯实基础。一是完善财政体制机制。按照自治区统一部署，加快推进卫生、教育、科技等领域盟市以下财政事权与支出责任划分改革，出台相应领域改革实施方案，进一步建立权责清晰、财力协调、高效协同、区域均衡的财政关系。按照财权与事权相匹配的原则，做好事权界定与转移支付制度改革密切衔接，进一步完善对旗县市区转移支付制度体系，优化转移支付结构，促进区域均衡和风险防范。二是加快“数字财政”建设。积极推动财政核心业务一体化系统建设，将制度规范与信息系统建设紧密结合，以统一预算管理规则为核心，以预算管理一体化系统为主要载体，将统一的管理规则嵌入信息系统，提高项目储备、预算编审、预算调整和调剂、资金支付、会计核算、决算和报告等工作的标准化、自动化水平，实现对预算管理全流程的动态反映和有效控制。三是提升干部队伍效能。将党的建设摆在首位，践行“忠诚、干净、担当”要求，树牢财政工作和财政干部的政治标准，持续加强政治、思想、组织、纪律、作风建设，坚决贯彻执行党中央、自治区党委和市委的决策部署，自觉做到“两个维护”。严格落实新时代“好干部”标准，把财政干部培养与财政事业发展需要结合起来，提升专业本领和解决问题能力。
展望“十四五”，新阶段新征程任重道远，新发展格局谋定新篇。全市财政部门将在习近平新时代中国特色社会主义思想的指引下，继续披荆斩棘、砥砺前行，努力为全市经济社会发展做出更多更大的贡献。
2020年地方政府债务情况说明
一、地方政府债务基本情况
（一）全市地方政府债务限额情况。2020年，经自治区人民政府批准，自治区财政厅核定全市地方政府债务限额540.5亿元，分类型看，一般债务限额422.8亿元，专项债务限额117.7亿元；分地区看，市本级183.7亿元，科尔沁区69.5亿元，开鲁县26.5亿元，科左中旗28.2亿元，科左后旗20.4亿元，奈曼旗35.4亿元，库伦旗19亿元，扎鲁特旗36.2亿元，霍林郭勒市80亿元，开发区41.6亿元。2020年新增地方政府债务限额66.04亿元，其中：新增政府一般债务限额30.52亿元，新增政府专项债务限额35.52亿元。
（二）全市政府债务余额情况。截至2020年末，全市政府债务余额535.62亿元。从政府层级看，市本级政府债务余额179.83亿元，占33.6%；旗县政府债务余额355.79亿元，占66.4%。从资金来源看，地方政府债券534.63亿元，占99.8%；外债转贷0.99亿元，占0.2%。从未来偿还情况看，2021年为56.59亿元，2022年及以后年度为479.03亿元。从资金投向看，政府债务主要用于市政建设、保障性住房、土地储备、交通运输、农林水利、科教文卫、生态建设和环境保护等项目，较好地保证了地方经济社会发展资金需要，推动了民生改善和社会事业发展。
（三）市本级政府债务情况。2020年，市本级地方政府债务限额183.7亿元，其中：一般债务限额139.8亿元，专项债务限额43.9亿元。截至2020年末，市本级政府债务余额179.83亿元，占全市的33.6%。从资金使用方向看，主要用于市政建设、保障性住房、土地储备等公益性项目；从资金来源看，主要是地方政府债券。
（四）地方政府债券转贷情况。2020年，自治区转贷全市地方政府债券113.84亿元。从债券类型看，一般债券69.24亿元，占60.8%；专项债券44.6亿元，占39.2%。从债券性质看，新增债券66.04亿元，占58%；再融资债券47.8亿元，占42%。
二、政府债务管理情况
（一）健全完善债务管理制度。深入贯彻落实国家、自治区关于降低政府隐性债务风险，清理拖欠民营企业中小企业账款有关要求，进一步引导各旗县市区强化政府债务管理属地责任，提升政府债务管理工作水平，制定《通辽市政府债务管理工作考核暂行办法》等政策性文件，进一步加强政府债务管理，防范和化解政府债务风险。
（二）开好规范举债融资的“前门”。加强政府债务限额管理，强化财政预算硬约束。一是申请再融资债券47.8亿元，减轻地方政府偿债压力，确保全市到期政府债券本金如期偿还。二是申请地方政府新增债券66.04亿元，进一步优化债券资金投向，重点支持党中央、国务院确定的重点领域和市委、政府确定的基础设施、重大项目和民生工程等领域建设，依法开好地方政府规范举债融资的“前门”。
（三）积极稳妥化解存量债务。通过预算安排、资产抵债、市场化债权流转等方式，有效化解存量、缓释风险。支持融资平台公司积极与金融机构协商采取适当延期、债务重组等市场化方式维持资金周转，通过合适期限的金融工具应对到期债务风险，缓解短期债务偿还压力。在化解存量债务的同时，进一步加强地方建设项目管理，依法举借政府债务和提供担保，增强债务风险意识，强化法制观念，把风险防控和经济发展放到同等位置，严禁地方政府隐性债务增量。
（四）强化督导考核预警。将政府债务管理和化解情况纳入绩效考核指标范围。对债务化解重要事项、关键目标时间节点强化跟踪督导，避免出现“数字化债”。完善政府债务风险预警机制，对列入限额内政府债务风险预警地区和政府隐性债务高风险地区，进一步加强监测预警力度，定期通报有关监测情况。
名词和专用术语解释
1、一般公共预算，是指以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。
2、政府性基金预算，是指依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。
3、国有资本经营预算，是指国家以所有者身份依法取得国有资本收益，并对所得收益进行分配而发生的各项收支预算，是政府预算的重要组成部分。
4、社会保险基金预算，是指社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专向用于社会保险的收支预算。
5、预算稳定调节基金，是指为实现宏观调控目标，保持年度间政府预算的衔接和稳定，各级一般公共预算设置的储备性资金。各级政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算不得设置预算稳定调节基金。
6、转移支付补助，包括：税收返还、一般性转移支付、专项转移支付。
税收返还是指1994年分税制改革、2002年所得税收入分享改革、2009年成品油税费改革后，对原属于地方的收入划为中央收入部分，给予地方的补偿。包括增值税、消费税返还，所得税基数返还，以及成品油税费改革税收返还。
一般性转移支付是指上级政府对有财力缺口的地方政府，按照规范的办法给予的补助。包括均衡性转移支付、县级基本财力保障机制奖补资金、国家重点生态功能区转移支付、民族地区转移支付、调整工资转移支付以及各领域共同财政事权转移支付等，地方政府可以按照相关规定统筹安排和使用。
专项转移支付是指上级政府对承担委托事务、共同事务的地方政府，给予的具有指定用途的资金补助，以及对应由下级政府承担的事务，给予的具有指定用途的奖励或补助，主要用于教育、社会保障、农业等方面。
7、结转资金，是指预算安排项目的支出年度终了时尚未执行完毕，或者因故未执行但下一年度需要按原用途继续使用的资金，如结转下年使用的科技、教育、节能环保、农林水、交通运输、住房保障等领域重大项目支出。
8、债务限额，是指国家对地方政府债务余额施行限额管理。年度地方政府债务限额等于上年地方政府债务限额加上当年新增债务限额（或减去当年调减债务限额），具体分为一般债务限额和专项债务限额。
9、专项债券，是指省、自治区、直辖市政府为有一定收益的公益项目发行的、约定一定期限内以公益性项目对应的政府性基金或专项收入还本付息的政府债券。
10、一般债券，是指省、自治区、直辖市政府为没有收益的公益性项目发行的、约定一定时限内主要以一般公共预算收入还本付息的政府债券。一般债券采用记账式固定利率付息形式。
11、抗疫特别国债，是为应对新冠肺炎疫情影响，由中央财政统一发行的特殊国债，不计入财政赤字，纳入国债余额限额，全部转给地方主要用于公共卫生等基础设施建设和抗疫相关支出，并带有一定财力补助的性质。
12、直达资金，是指按照党中央、国务院决策部署，2020年中央首次实施的特殊转移支付直达机制，用于提升基层财政保障能力，支持基层做好“六稳”“六保”等工作，让新增财政资金直达市县基层、直接惠企利民。
13、援企稳岗，是指各级各部门实施的一系列“免减缓返补”的政策，解决当前企业经营困难的措施或服务，更好地帮助企业渡难关、稳岗位、保就业。
14、财政事权与支出责任，合理划分各级财政事权和支出责任是政府有效提供基本公共服务的前提和保障，其中，财政事权是指一级政府应承担的运用财政资金提供基本公共服务的任务和职责，支出责任是指政府履行财政事权的支出义务和保障。
15、预算管理一体化，是指将制度规范与信息系统建设紧密结合，用系统化思维全流程整合预算管理各环节业务规范，实现各级财政预算管理在总体目标、基本规则、数据标准等方面的衔接一致，构建现代信息技术条件下“制度+技术”的管理机制，提高预算管理规范化、标准化、自动化水平。按照自治区统一部署，我市计划使用预算管理一体化系统编制2022年预算。
16、预算绩效管理，是一种以支出结果为导向的预算管理模式，是由绩效目标、绩效运行跟踪监控、绩效评价、绩效评价结果反馈和应用管理共同组成的综合系统。预算绩效管理强调预算支出的责任和效率，要求在预算编制、执行、监督的全过程中更加关注预算资金的产出和结果，即花尽量少的资金，向社会公众提供更多、更好的公共产品和公共服务，使政府行为更加务实、高效。
17、绩效“双监控”，是指预算部门和财政部门依据设定的绩效目标对财政资金运行情况、绩效目标实现程度开展的控制和监督管理工作。
