（内蒙古自治区）关于通辽市科左后旗2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案的报告
关于科左后旗2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案的报告
——2021年3月8日在科左后旗第十六届人民代表大会第五次会议上
科左后旗财政局
各位代表：
受旗人民政府委托，现将2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案提请本次人民代表大会审查，并请旗政协委员和列席会议的同志们提出意见。
2020年，是全面建成小康社会和“十三五”规划的收官之年。在旗委的正确领导下，在旗人大、政协的有效监督支持下，旗人民政府及其财税部门深入贯彻落实习近平新时代中国特色社会主义思想、党的十九届五中全会精神和习近平总书记关于统筹推进新冠肺炎疫情防控和经济社会发展工作的重要指示精神，在有效防控疫情的同时，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，有效贯彻国家减税降费政策，兜牢“三保”底线，着力化解财政风险，促进全旗经济健康发展，维护社会大局稳定。
一、2020年财政预算执行情况
（一）公共财政预算收入完成情况
1.市、旗两级公共财政预算收入完成情况
2020年市、旗两级公共财政预算收入完成43,332万元,全面落实减税降费政策，为企业减负让利4,496万元，完成预期目标的103%，其中:税收收入完成26,226万元；非税收入完成17,106万元。
2.旗本级公共财政预算收入完成情况
2020年旗本级公共财政预算收入完成30,081万元。其中：税收收入完成18,404万元，非税收入完成11,677万元。
（二）一般公共财政预算收支完成情况
1.一般公共财政预算收入情况
2020年一般公共财政预算收入总计347,679万元，其中：旗本级公共财政预算收入30,081万元；上级补助收入306,730万元(包括返还性收入7,248万元，一般转移支付补助收入259,365万元，专项转移支付补助收入40,117万元)；地债转贷收入6,065万元；上年结转4,803万元。
2.一般公共财政预算支出情况
2020年一般公共财政预算支出累计完成342,534万元，较上年同期366,664万元减支24,130万元，下降6.6%。其中：本级支出337,353万元，上解上级支出5159万元，一般债务还本支出22万元。
3.一般公共财政预算收支平衡情况
2020年一般公共财政预算滚存结余5,145万元，全部为上级专项资金，结转下年支出。
（三）政府性基金收支完成情况
2020年政府性基金收入累计完成33,295万元，其中：本级收入7,018万元，上级补助收入16,716万元，专项债券转贷收入6,000万元，上年结余3,561万元。政府性基金支出26,182万元。年终滚存结余7,113万元，结转下年支出。
（四）国有资本经营收支情况
国有资本经营预算收入3万元，为国有企业退休人员社会化管理中央补助资金，当年未支出，结转下年使用。
（五）社会保险基金收支完成情况
2020年社会保险基金收入完成21,089万元，收入来源主要是个人缴纳保险费及上级财政补贴。其中：城乡居民基本养老保险基金收入2,936万元，机关事业单位基本养老保险基金收入18,153万元。
社会保险基金支出完成23,547万元，其中：城乡居民基本养老保险基金支出8,334万元，机关事业单位基本养老保险基金支出15,213万元。
社会保险基金当年结余-2,458万元，滚存结余6,917万元。
（注：职工基本医疗保险、城乡居民基本医疗保险、工伤保险、失业保险由市级统筹管理）
上述各类收支数据，待通辽市财政批复决算后，还会有一些变化，届时再向旗人大常委会报告。
二、2020年重点工作落实情况
（一）发挥财政职能，做好疫情防控。一是认真宣传落实各项政策。新冠肺炎疫情发生以来，我们积极宣传上级部门应对疫情的各项财税支持政策，争取把疫情的影响降到最低，2020年减税降费为企业降低成本6,862万元。同时认真落实好中央和区、市、旗出台的财政贴息、财政兜底等政策，支持企业复工复产，推动经济有序健康发展，稳定就业。二是做好疫情防控资金保障。积极配合旗疫情防控指挥部做好资金保障工作，保证全旗疫情防控物资采购供应。认真落实对医务人员以及其他奋斗在一线工作人员激励政策，加强财政监管，充分发挥疫情防控资金使用效益。全旗用于疫情防控资金支出达11,407万元。三是确保财政平稳运行。受减税降费和疫情影响，财政收入减少，刚性支出增加，导致今年财政收支矛盾更为突出，对此，我们坚持兜牢底线，合理调度资金，全力保障“三保”和各项重点支出。全年“三保”支出303,108万元，占一般公共预算支出比重为89.9%。
（二）着力保障民生，促进社会和谐。一是有效保障重点支出。在财力分配和库款调度中，优先保障“三保”支出，确保机关事业单位职工和离退休人员工资正常发放，机构运转，民生配套落实。二是巩固脱贫攻坚成果。投入财政扶贫资金29,322万元，其中：中央扶贫发展资金9,566万元、自治区财政专项扶贫资金12,249万元、市本级扶贫资金2,258万元、京蒙扶贫资金3,228万元，旗本级预算安排1,489万元，整合其他涉农涉牧资金532万元，实施了人畜分离养殖小区、安全饮水、村屯断头路建设、嘎查村集体经济、金融扶贫、黄牛养殖场道路建设、光伏扶贫电站、农田机电井维修、建档立卡贫困家庭在校生补助、建档立卡贫困人口商业医疗补充保险和城乡居民医保个人缴费补贴等项目，为全旗巩固提升扶贫成果提供有力保障。三是认真落实各项国家惠民政策，全力做好惠民财政资金“一卡通”发放工作。2020年通过“一卡通”发放补贴73,801万元，累计81.8万人次，涉及八大领域、61项补贴，主要为农业类、牧业类、林业类、商贸类、教育类、计划生育类、社会保障类、嘎查村干部工资补助类等。
（三）加强债务管理，防范重大风险。2020年，我们把政府债务化解作为工作重点，制定债务化解方案，建立债务明细台帐，强化化解措施，拓宽化解渠道，全力推进债务化解工作。全年化解债务117,904万元，其中：民营企业账款累计清偿37,913万元，含无分歧账款35,451万元、有分歧账款2,462万元；资金来源包括公共财政预算资金化解4,995万元、债权流转化解32,918万元；偿还到期融资本息42,098万元，全部用公共财政预算资金化解偿还；地方政府债券本息37,893万元，本金31,649万元用再融资债券偿还，利息6,244万元用公共财政预算资金化解偿还。完成政府隐性债务化解任务112%。保障了全旗经济发展和社会稳定。
（四）统筹城乡建设，促进协调发展。一是支持农村牧区危房改造建设。安排农村牧区危房改造补助资金437万元，改善了低保户、贫困残疾人家庭和建档立卡贫困户的居住条件。二是加强城镇老旧小区改造。投入6,766万元，对甘旗卡、金宝屯、查日苏镇75个小区，123栋楼房污水、雨水、自来水、供热管网、弱电、小区硬化、屋顶防水、外墙保温等进行改造，改善了4,215户群众的居住条件。三是巩固乡村振兴基础。争取农牧业专项资金21,621万元，推进农牧业产业结构调整和绿色畜牧业、高效节水农业建设。争取粮油大县奖励资金10,388万元，商品粮大省奖励资金1,824万元，支持粮油种植、收储、加工和流通全链条建设。四是改善农村生产生活环境。争取“一事一议”及美丽乡村建设资金1,900万元，安排小型农田水利、畜禽粪污资源化利用、生活垃圾治理、村容村貌等项目78个，覆盖51个嘎查村。五是发展嘎查村集体经济。争取嘎查村集体经济发展试点奖补资金1,462万元，安排建设项目13个，发展养殖业、蔬菜大棚种植、农机合作社等集体经济项目。
（五）推进民生建设，保障事业发展。一是支持教育发展。加强教育经费保障水平，发展优质教育资源。下达学前教育专项资金333万元，支持学前教育发展。下达义务教育保障经费3,906万元，全面改善办学条件。下达资金1,846万元，落实高中、中职学生“两免”政策，惠及学生5,248人。完善家庭经济困难学生资助体系，下达补助资金2,833万元，惠及学生20,940人；二是完善社会保障体系。全面落实城乡低保、特困人员供养财政补助提标政策，农村牧区最低生活保障补助每人每年3,600元，城镇居民最低生活保障补助每人每年 6,480元，城乡居民医保财政补贴提高到550元。保障困难群众救助补助资金，发放补助资金11,220万元。落实军人优待政策，发放优抚对象生活补贴、义务兵家庭优待金、退役士兵地方经济补助、退役士兵社会保险接续补助、困难退役士兵再就业公益岗位生活补助等补助资金3,264万元。下达就业补助资金1,323万元，促进大学毕业生和困难群体就业。三是支持文化设施、宣传旅游等其他文化与传媒建设，完善公共文化服务体系。安排资金633万元，支持苏木镇学校少年宫及公共服务体系建设。安排资金229万元，支持科技创新项目建设。拨付资金214万元，支持旗科技馆、图书馆、苏木镇文化站的免费开放，丰富和提升群众的文化生活。安排资金509万元，支持宣传旅游发展。
（六）依法财政监管，提高管理水平。一是强化财政监督管理。开展绩效评价工作，组织开展全旗81个预算单位财政预决算公开工作，对旗民委、旗住建局、旗林草局开展 预算绩效自评工作，促进了财政科学化精细化管理，确保财政监督管理规范有效运行。二是依法推进财政评审和政府采购。2020年完成评审项目130个，送审金额17,087万元，核减金额2,048万元，评审认定金额15,039万元，综合审减率达到12%，节省了财政资金，提高财政资金使用效益。加强政府采购监督管理，全年政府采购累计采购77批次，采购预算资金18,241万元，实际采购金额为17,678万元，节约资金562万元，节约率为3%。三是强化直达资金监管。严格落实直达资金管理规定，建立直达资金台账，实时跟踪资金分配、拨付和使用情况，保证每笔资金流向明确、账目可查。同时加快直达资金执行进度，确保资金落实到位，发挥效果。我旗共收到中央财政直达资金指标总额51,488万元（其中：正常转移支付直达资金18,863万元，特殊转移支付直达资金15,625万元，抗疫特别国债16,300万元，地方一般债券700万元），形成实际支出46,100万元，支出进度90%。
各位代表，过去的一年，我旗财政支出预算安排，最大限度地把有限财力用在确保基本民生政策落实、人员工资发放和政府机构运转上，财政预算执行情况总体良好，但我们也清醒认识到，财政运行还存在很多困难和问题。一是受宏观经济下滑叠加减税降费影响，年初又遭遇新冠肺炎疫情冲击，财政持续增收难度较大，财政收支矛盾加剧，财政运行压力增加；二是要全力做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，切实兜牢“三保”底线，财政资金调度压力较大；三是政府债务化解压力较大。民企帐款规模大，融资贷款已到偿债高峰期，债务化解资金来源无保障。针对这些问题，我们将高度重视，努力加以研究解决。
三、2021年全旗财政预算草案
2021年是“十四五”开局之年，做好财政工作十分重要，我们必须坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，围绕旗委、旗政府的重大决策部署，统筹做好各项财政工作，坚定信心，全力完成年初预定目标。
根据上述要求，结合我旗社会经济发展目标，报告2021年全旗公共财政预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算的安排情况。
（一）一般公共预算安排情况
2021年全旗公共财政预算收入预期目标为44,526万元（含市级），继续落实减税降费政策，同比增长3%，其中：税收收入27,500万元，非税收入17,026万元。
按照现行财政体制划定的收入范围，以及测算上级对我旗补助数额，2021年全旗一般公共预算收入总计324,902万元，其中：旗本级公共财政预算收入29,560万元；上级补助收入228,902万元（包括返还性收入7,248万元，一般性转移支付收入125,370万元，提前下达专项转移支付收入96,284万元），从政府性基金预算调入资金61,295万元。上年结转5,145万元。
根据收支平衡原则，2021年全旗一般公共预算支出总额324,902万元，其中本级支出325,578万元，上解上级支出-676万元。
2021年全旗一般公共预算支出安排按照“保工资、保运转、保民生、保重点”的原则，在保基本民生、保人员工资和保机构运转前提下，重点加强基本公共服务保障，优先安排国家、自治区政策规定和旗委、政府确定的重点工作重点支出。
2021年全旗一般公共预算支出按政府经济分类、部门经济分类和功能分类分别编制，从不同角度反映政府的支出活动。
按政府经济分类共计支出325,578万元，其中：机关工资福利支出46,677万元；机关商品和服务支出28,019万元；机关资本性支出26,057万元；对事业单位经常性补助70,224万元；对事业单位资本性补助4,130万元；对个人和家庭补助113,466万元；债务利息及费用5,646万元；其他支出31,359万元（包括预备费2,880万元；债务还本付息支出28,479万元;）。
按部门经济分类共计支出325,578万元，其中：工资福利支出104,878万元；商品和服务支出39,989万元；对个人和家庭的补助113,517万元；资本性支出30,189万元；债务利息及费用5,646万元；其他支出31,359万元（包括预备费2,880万元；债务还本付息支出28,479万元）。
按照功能分类划分，共计支出325,578万元，结合贯彻落实全旗经济和社会发展的方针政策，重点对按功能分类安排情况说明如下：
——一般公共服务支出24,385万元。主要是保障人员工资和各部门履职必需的运转支出。较上年预算持平。
——公共安全支出10,384万元。主要用于政法、公安、司法工资及经费保障等方面。较上年预算持平。
——教育支出57,793万元。主要用于教育系统工资、公用经费、城乡义务教育和高中中职阶段学生“两免一补”、家庭经济困难学生资助、国家助学金等教育事业发展。较上年预算持平。
——科学技术支出140万元。主要用于科学技术普及方面支出。较上年预算减少42万元，同比下降23%。
——文化旅游体育与传媒支出2,055万元。主要用于文化、广播电视、新闻传媒以及体育等单位人员工资及文体事业发展支出。较上年预算减少175万元，同比下降7.8%。
——社会保障和就业支出65,176万元。主要用于行政事业单位离退休费、继续提高城乡居民最低生活保障补助标准，加大对城乡居民养老保险的补贴力度；提高企业退休人员养老保险补助标准；完善临时救助制度等支出。较上年预算增加3,885万元，同比增长6%。
——医疗卫生与计划生育支出15,521万元。主要用于医疗卫生系统工资及新型农村牧区合作医疗保险补助、公共卫生、计划生育事业费等方面支出。较上年预算持平。
——节能环保等事务支出4,792万元，主要用于环境污染监测、防治方面支出。较上年预算增加902万元，同比增长23%。
——城乡社区事务支出12,277万元。主要用于园林绿化、市政设施维护、污水、垃圾处理、环卫设施购置及人员经费等方面支出。较上年预算减少950万元，同比下降7%。
——农林水事务支出96,941万元。主要用于农林水系统工资及支持农田水利基础设施建设、实施良种补贴、禁牧休牧各项惠牧补贴政策等方面支出。较上年预算增加29,741万元，同比增长44%，主要是提前下达专项转移支付增加。
——交通运输等事务支出5,929万元。主要用于交通部门工资及农村牧区公路建设、养护等方面支出。较上年预算增加4,121万元，同比增长228%，主要是提前下达专项转移支付增加。
——资源勘探信息、商业服务业、自然资源海洋气象等支出2,484万元，主要用于自然资源、气象部门工资及业务费支出。较上年预算持平。
——住房保障支出7,660万元。主要用于住房公积金补助支出。较上年预算增加325万元，同比增长4%。
——粮油物资储备支出152万元。主要用于应急物资储备支出（上级专项补助）。
——灾害防治及应急管理支出959万元。主要用于应急管理、消防、森林消防战士伙食补助、水暖费及装备建设维修、市政消防栓建设维修、应急救援等支出。较上年预算增加113万元，同比增长13%。
——预备费2,880万元，与上年持平。
——其他支出8,611万元。主要包括预留新增人员、在职人员普调工资、离退休人员涨工资、丧葬费及一次性抚恤金等支出。
——债务还本付息支出7,439万元。主要用于地方政府债券还本付息支出。
（二）政府性基金预算安排情况
2021年政府性基金收入计划完成68,447万元。基金收入来源主要是国有土地使用权出让收入67,861万元，城市基础设施配套费234万元，污水处理费收入152万元，专项债务对应项目专项收入200万元。按照“以收定支、专款专用”的原则，2021年全旗政府性基金支出预算安排68,447万元，重点用于城乡社区等专项基金支出7,152万元，调入一般公共预算61,295万元。
（三）国有资本经营预算安排情况
国有资本经营预算收入3万元，为上年结转国有企业退休人员社会化管理中央补助资金，国有资本经营预算支出3万元，收支平衡，无结余。
（四）社会保险基金预算安排情况
2021年，全旗社会保险基金收入预算安排216,606万元，收入来源主要是保险费、财政补贴等。其中：城乡居民基本养老保险基金收入10,935万元，机关事业单位基本养老保险基金收入205,671万元。
社会保险基金支出预算安排214,800万元，其中：城乡居民基本养老保险基金支出9,017万元，机关事业单位基本养老保险基金支出205,783万元。2021年社会保险基金预算当期结余1,806万元。
四、扎实做好2021年财政各项工作
（一）积极组织收入，抓好财源培植
一是强化税收征管。积极协调各部门形成工作合力，加强协税护税力度，堵塞征管漏洞，防止税收流失，确保完成全年收入目标。二是优化招商引资服务。深化“放管服”改革，认真落实各项扶持政策，不断优化招商服务，打造一流营商环境，力争招引企业早日达产达效，培植新税源。三是加强非税收入管理。认真落实《内蒙古自治区非税收入管理条例》精神，强化非税收入征收管理，严格实行“收缴分离、罚缴分离、收支分开”，规范非税收入执收执罚行为，加大监管力度，确保非税收入应收尽收，全力助推财政收入的增长。
（二）强化预算管理，优化支出结构
一是加强预算管理。坚持全口径预算和科学化精细化原则，使预算编制更完整、更具体。依据新预算法实施条例，硬化预算刚性约束，不断提高预算管理水平。二是优化支出结构。牢固树立过紧日子思想，从严控制一般性支出，确保重点领域支出，合理调度资金，兜牢“三保”底线。聚焦全旗民生工程，加大对社会保障、教育、卫生等方面的投入。三是盘活存量资金。加强政府性基金预算与一般公共预算的统筹衔接，盘活财政存量资金；加强国有资产清查，有效盘活存量资产，将有限的资金投入到补短板、强弱项、防风险等关键领域和薄弱环节，进一步提高财政资金使用效益。
（三）深化财政改革，科学规划理财
一是推进财政预算管理一体化。按照自治区财政厅的要求与全区统一的业务系统进行对接，依据全区统一的规范和技术标准，实现预算编制、预算执行、会计核算、决算和财务报告管理、资产管理、债务管理等主要业务环节衔接贯通，为完善全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度提供有力保障。二是全面实施绩效管理，健全“用钱必问效、无效必问责”的绩效管理机制，将绩效评价结果作为预算安排的重要依据。强化预算执行管理，加强预算执行动态监控，优化上级专项审批流程，加快预算执行进度，提高资金使用效益。三是加大专项资金清理盘活力度，制定存量资金逐年清理消化方案,通过科学调度、依规盘活，解决账面资金长期沉淀问题。硬化预算执行约束，预算执行中原则上不追加预算，不出台增加当年支出规模或难以持续的支出政策。
（四）加强债务管理，严控政府债务
加强债务管理，严控政府债务。严格控制政府隐性债务，依法依规通过发行政府新增债券解决项目资金来源。所有政府投资项目必须通过项目合规性审查和财政承受能力论证，坚决杜绝未通过财政承受能力论证的新上项目。严格执行政府债务管理各项规定，确保不新发生违法违规融资行为，确保政府性债务规模和债务率得到有效控制。厘清平台债务，合理划分政府与融资平台的偿债责任。按照“谁举借、谁使用、谁偿还”的原则，明确政府和企业的责任，政府债务不得通过企业举借，企业债务不得推给政府偿还。切实强化我旗债务风险防控管理，牢牢守住不发生系统性、区域性风险的底线。
各位代表，2021年财政工作任务艰巨、责任重大、使命光荣。我们将在旗委、旗政府的坚强领导下，主动接受旗人大及其常委会的监督和指导，认真听取旗政协的意见和建议，努力做好财政各项工作，确保“十四五”开好局、迈好步，为全旗经济和社会事业发展而不懈努力！
