（内蒙古自治区）关于通辽市奈曼旗2020年预算执行情况和2021年预算（草案）的报告
关于奈曼旗2020年预算执行情况和2021年预算（草案）的报告
——2021年3月11日在奈曼旗第十七届人民代表大会第五次会议上
奈曼旗财政局局长 邢永明
各位代表：
受旗人民政府委托，现将2020年预算执行情况和2021年预算（草案）的报告提请本次人民代表大会审议，并请各位政协委员和列席会议的同志提出意见。
一、2020年预算执行情况
（一）公共预算执行情况
1.一般公共预算收入完成情况
2020年，一般公共预算收入完成38,654万元，剔除减税降费政策及新冠疫情因素影响，按可比口径计算，完成预算的100%，同比增收229万元，增长0.6%。其中：税收收入完成24,981万元，剔除减税降费政策性因素及疫情因素影响，按可比口径计算，同比减收1,656万元，下降6.22%；非税收入完成13,673万元，按可比口径计算，同比增收1,885万元，增长15.99%。
全旗公共预算总财力427,437万元，其中：一般公共预算收入财力31,520万元，上级补助收入361,104万元（一般性转移支付补助收入309,503万元，专项转移支付收入43,663万元，返还性收入7,938万元），新增地方政府债券30,734万元，上年结余3,431万元。动用预算稳定调节基金568万元，国有资本经营预算收入调入资金80万元。
2.一般公共预算支出完成情况
2020年，一般公共预算支出完成421,700万元，完成调整预算的100%，同比减支27,800万元，下降6.18%。一般债务还本支出20万元，上解支出-466万元，滚存结余6,183万元，全部结转下年继续使用。
按政府收支分类划分：
一般公共服务支出30,922万元，同比增支628万元，增长2.07%；
公共安全支出12,687万元，同比减支544万元，下降4.11%；
教育支出71,645万元，同比增支1,058万元，增长1.5%；
科学技术支出335万元，同比减支153万元，下降31.35%；
文化体育与传媒支出7,524万元，同比增支1,162万元，增长18.26%；
社会保障和就业支出70,717万元，同比减支3,189万元，下降4.31%；
医疗卫生支出24,179万元，同比减支610万元，下降2.46%；
节能环保支出8,359万元，同比减支743万元，下降8.16%；
城乡社区事务支出15,508万元，同比增支7,834万元，增长102.08%；
农林水事务支出112,835万元，同比减支14,452万元，下降11.35%；
交通运输支出29,797万元，同比增支276万元，增长0.93%；
资源勘探电力信息等事务支出5,485万元，同比减支3,893万元，下降41.5%；
商业服务业等事务支出877万元，同比减支1,389万元，下降61.3%；
金融支出114万元，同比减支25万元，下降17.99%；
国土资源气象等事务支出4,467万元，同比增支2,629万元，增长143.04%；
住房保障支出8,543万元，同比减支4,016万元，下降31.98%；
粮油物资储备支出1,608万元，同比减支590万元，下降26.84%；
灾害防治及应急管理支出1,421万元，同比减支629万元，下降30.68%；
其他支出12,498万元，同比减支3,352万元，下降21.15%；
债务付息支出2,179万元，同比减支7,774万元，下降78.11%。
（二）政府性基金预算执行情况
2020年，政府性基金收入累计完成48,059万元，其中：基金收入缴库16,196万元，同比增加4,525万元，增加原因是国有土地出让金收入增加；上级基金补助收入31,863万元（其中：抗疫特别国债资金17,730万元，新增专项债券资金12,000万元），同比增加28,022万元，增加原因是上级下达的专项资金及专项债券资金增加。
政府性基金支出累计完成37,783万元，同比增加22,270万元，增长143%。因季节原因影响施工进度，抗疫特别国债基础设施建设资金10,276万元结转下年使用。
（三）社会保险基金预算执行情况
2020年，养老保险基金预算收入完成30,203万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金收入完成10,975万元，城乡居民基本养老保险基金完成14,330万元，职业年金收入完成4,898万元。上年基金结余25,015万元，基金可用财力55,218万元。
养老保险基金支出完成41,462万元，其中：机关事业单位养老保险基金支出16,627万元，城乡居民基本养老保险支出10,722万元，职业年金支出7,132万元。截至12月末，基金结余20,737万元。
（四）国有资本经营预算执行情况
2020年，国有资本经营收入年初预算400万元，当年实际缴入国有资本经营收入80万元（其中：内蒙古财鑫集团缴库30万元，内蒙古乃蛮城市投资有限公司缴库50万元），全部调入一般公共预算统筹使用。
另外，上级财政下达我旗国有资本经营补助收入指标7万元，全部结转下年继续使用。
二、2020年财政工作完成情况
（一）抓增资，缓解财政支出压力
健全以政府债券为主体的举债融资机制, 进一步满足民生支出等刚性需求。2020年，上级下达我旗地方政府一般债券资金30,734万元，其中用于工业园区征地补偿、新增建设用地使用费、森林植被恢复费、土地平整及毕氏三条线路改迁工程款等支出1亿元；用于融媒体中心综合楼建设、农村厕所革命、农村牧区环境卫生改造及垃圾点建设、旗医院仪器设备购置等支出4,471万元，剩余的16,263万元用于弥补当年财力不足。
在积极争取政府债券的同时，全力争取一般性转移支付资金31,217万元。其中12,251万元进入补助基数，极大地缓解了地方财政的支出压力。
（二）保重点，促进社会健康发展
坚持把政府债务化解作为防范化解重大风险的重点。制定了《2020年防范化解政府债务风险工作方案》，严控新债、多措并举、千方百计筹集资金化解政府债务，2020年当年累计化解政府债务82,916万元，完成了全年各项化解任务,债务率降为183.64%。
坚持精准理念，脱贫攻坚取得重大成效。加大对产业扶贫、就业扶贫支持力度，着力解决“两不愁、三保障”突出问题，扎实做好涉农资金整合工作。全年扶贫资金投入39,917万元，其中统筹整合财政资金30,374万元，扶贫资金支付率为92.58％，为全旗脱贫攻坚提供了财力保障。
坚持绿色发展, 生态文明建设得到加强。2020年生态环保和环境整治资金共投入8,153万元，生态环境质量大幅改善。
（三）兜底线，不断改善民生福祉
2020年，努力克服财力紧张的不利因素，始终将“三保”支出放在财政支出的优先位置。针对疫情对就业和低收入群体带来的影响，加大基本民生保障力度，坚决守住“六保”底线。推动义务教育均衡发展，落实各类困难家庭学生免费、补助政策，筑牢城乡社会保障及救助体系。按照“六保六稳”的支出要求，优先拨付各项惠民资金，确保国家惠民政策及时兑现。2020年，共计发放惠民补贴“一卡通”资金75,493万元；大力支持教育事业发展，落实了学前教育、义务教育、民族教育、职业教育、高中教育公用经费补助，完成了新镇中学教学楼、宿舍楼、民族职专实训大楼、特殊教育学校、第二幼儿园等项目建设，有力促进了教育事业健康发展；累计投入4,133万元，加强基本公共卫生经费保障力度，助力医疗卫生事业加快发展；深化基层平安建设，拨付公共安全支出9,218万元，为平安奈曼建设提供了资金支持，促进了社会和谐稳定。
（四）防疫情，确保群众生命安全
2020年，面对突如其来的新冠疫情，把疫情防控作为最重要、最紧迫的工作来抓。按照特事特办、急事急办原则，优先保障疫情防控经费，加快资金拨付使用，累计拨付疫情防控资金4,194万元，为开展相关工作提供了坚实支撑。同时利用上级下达的抗疫特别国债资金12,210万元大力支持重大疫情防控救治体系和应急物资保障体系建设，提升公共卫生和医疗基础设施能力水平，从而确保人民群众生命安全和身体健康。
（五）提效能，提升财政管理水平
加大财政内控制度建设，制定了《奈曼旗财政局内部控制基本制度（试行）》等7个文件，构建了权责清晰、流程规范、监督有力的内控管理制度。规范了财政资金支付流程，重新修订了《奈曼旗财政局关于进一步完善财政专项资金国库集中支付管理的通知》，确保财政资金管理规范透明、科学有序；强化财政监督管理，全年财政项目支出绩效目标管理覆盖58个部门、140个项目,共计56,266万元，编制项目支出绩效目标实现了与预算编制 “同步申报、同步审核、同步批复、同步公开”。对2019年度63个部门、169个项目147,125万元的财政项目资金开展了绩效自评，其中对2019年度产业扶贫项目、健康扶贫项目、教育扶贫项目、扶贫干部生活补贴项目、扶贫贷款贴息项目等5个具有代表性的本级项目支出进行了财政重点评价，评价等次均为优秀;财政投资评审工作不断加强。共完成评审项目288个，送审金额134,357万元，审减金额14,764万元，审减率为10.99%；加强会计人员管理。举办了政府会计准则制度培训班，规范了会计代理记账机构审批及年度备案工作；加大政府采购监管力度。共批复政府采购项目93个，批复金额62,547万元，完成采购金额12,315万元，节约资金373万元，资金节约率为2.9%。
2020年总的来看，预算执行情况较好，有力地保障了政府重大项目的执行，较好地满足了我旗经济和社会发展的需要。同时我们也清醒地看到全旗财政工作也存在诸多困难及不利因素：
一是国家结构性减税政策的落实以及疫情因素影响，都不同程度地影响了地方税收和非税收入。
二是刚性支出压力居高不下，地方配套兜底保障难，财政支出责任不断扩大，形成较大财力缺口。
三是政府性债务偿还压力巨大。在有限的财力内只能通过超调资金和占用上级专项解决，进一步加重了财政负担。
面对前所未有的困难和压力，我们将积极适应财政经济新形势，主动作为，敢于担当，不断增强财政改革和发展的信心与决心，为全旗经济社会发展做出应有的贡献。
三、2021年预算（草案）安排
2021年全旗财政工作指导思想是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大、十九届二中、三中、四中、五中全会和全国财政工作会议及旗委十二届十二次全会暨全旗经济工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，坚持以供给侧结构性改革为主线，坚持以改革开放为动力，坚持以满足人民日益增长的美好生活需要为根本目的，推动财政管理高质量发展；坚持政府过紧日子，加强财政资源统筹，大力优化支出结构，把有限的财政资金用在刀刃上；强化预算约束和绩效管理，努力提高财政支出效率；继续扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，落实积极的财政政策，着力深化财政改革，加强政府性债务管理，有效防范财政金融风险，为“十四五”规划开好局、起好步提供财力保障。
2021年收入预期目标和总体支出安排如下：
（一）一般公共预算安排情况
2021年，全旗一般公共预算收入计划完成40,960万元（含市级收入7,205万元），同比增加2,307万元，增长6%。其中：税收收入计划完成26,260万元，同比增加1,280万元，增长5%；非税收入计划完成14,700万元，同比增加1,027万元，增长7.5%。
全旗总财力465,565万元，其中：公共预算收入财力33,756万元，上级补助收入164,264万元，提前下达专项转移支付收入47,046万元（其中提前下达“三保”专项转移支付收入29,854万元），预计“三保”专项转移支付收入114,513万元，从国有资本经营预算调入资金100万元，从政府性基金预算调入资金102,203万元，上年滚存结余6,183万元，上解支出2,500万元，全旗可用财力198,020万元。
2021 年，全旗拟安排公共预算支出465,565万元，其中：旗级支出安排304,006万元，提前下达专项支出47,046万元，预计“三保”专项支出114,513万元。具体如下：
一般公共服务支出34,646万元（含提前下达专项支出126万元），同比增加10,039万元，增长41%，主要是行政部门业务费增加；
公共安全支出14,899万元（含提前下达专项支出952万元），同比增加4,234万元，增长40%，主要是公安部门专项支出增加；
教育支出78,111万元（含提前下达专项支出13,453万元，预计“三保”上级专项支出14,465万元），同比增加13,302万元，增长21%；
科学技术支出149万元，同比减少72万元，下降33%，主要是提前下达专项支出减少；
文化旅游体育与传媒支出4,150万元（含提前下达专项支出95万元，预计“三保”上级专项支出1,612万元），同比增加559万元，增长16%；
社会保障和就业支出87,165万元（含提前下达专项支出2,078万元，提前下达三保专项支出19,970万元，预计“三保”上级专项支出11,530万元），同比增加1,726万元，增长2%；
卫生健康支出51,382万元（含提前下达“三保”专项支出3,175万元，预计“三保”专项支出28,125万元），同比增加10,167万元，增长25%；
节能环保支出1,693万元（含预计“三保”专项支出20万元），同比减少2,390万元，下降59%，主要是今年预计“三保”上级专项支出减少；
城乡社区支出6,042万元，同比增加56万元，增长1%；
农林水支出75,087万元（含提前下达专项支出245万元，提前下达专项支出5,829万元，预计“三保”上级专项支出53,065万元），同比减少2,548万元，下降3%；
交通资源勘探商业自然资源等事务支出22,952万元（含提前下达专项支出338万元，提前下达“三保”专项支出785万元预计“三保”上级专项支出5,696万元），同比减少11,676万元，下降34%，主要是今年交通局通村水泥路工程建设项目支出减少；
预备费安排 3,000万元，与上年持平（根据预算法规定，预备费按照本级一般公共预算支出额的1%–3%设置），主要是用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理及其他难以预见的开支增加；
其他支出3,000万元，同比减少3,352万元，下降53%，主要是提前下达专项支出减少；
债务还本付息支出83,289万元，同比减少1,126万元，下降1%。
（二）政府性基金预算安排情况
2021年，全旗基金预算收入113,141万元，其中：国有土地出让收入112,345万元，污水处理费收入130万元，城市基础配套收入600万元，提前下达基金上级补助收入66万元。全旗基金预算支出10,938万元，其中：国有土地出让支出10,000万元，污水处理费支出130万元，债务付息支出742万元，提前下达基金上级补助支出66万元。政府性基金预算调出资金102,203万元。
（三）社会保险基金预算安排情况
2021年，全旗社会保险基金预算收入安排 51,891万元，社会保险支出安排48,588万元，社会保险基金结余3,303万元。其中：一是机关事业单位养老保险基金收入安排36,819万元，支出安排36,818万元，机关事业单位养老保险基金结余1万元。二是城乡居民基本养老保险收入安排15,072万元，支出安排11,770万元，城乡居民基本养老保险基金结余3,302万元。
（四）国有资本经营预算安排情况
2021年，我旗国有资本经营预算收入安排100万元，按照收支平衡的原则调入一般公共预算支出。
四、2021年财政重点工作
（一）克难攻坚抓收支，确保财政平稳运行
继续严格执行减税降费政策，激发市场主体活力。把财源培植作为组织财政收入的首要之举，及时兑现惠企政策，帮助企业成长壮大。加大税收征管力度，加强对重点税源企业和重点行业的动态监控，及时掌握税源变化情况，按月做好收入监控分析预测，牢牢把握组织收入的主动权。进一步完善“政府领导、财税主管、部门配合、社会参与、法律保障”的综合治税信息管理工作，坚持依法征税，做到应收尽收；同时要加强非税征管，确保非税收入及时足额、均衡入库。全力争取上级转移支付资金和政府一般债券资金，加大预算统筹力度，大力盘活存量资金，不断充实地方可用财力。
严把预算关口，坚持有保有压、先有预算、后有支出，加强预算支出管理，禁止随意调整用途，除疫情防控、自然灾害等应急支出外，原则上不再追加预算，确需增加的支出，首先在部门预算额度内统筹调剂，切实严把关口。稳定收支运行，按照以收定支的原则，统筹各项收入保障财政支出，确保财政平稳运行。聚焦“六稳”“六保”任务和全旗重点工作、重大工程，加快资金拨付使用进度，对基础设施建设项目，全力加快推进项目建设进度，尽快形成实物工作量；对惠企利民政策资金，加快审核与资金兑付，尽快发挥政策作用。
（二）持之以恒抓保障，落实基本民生政策
一是牢固树立过“紧日子”思想，厉行勤俭节约，严控“三公”经费，大力压减一般性支出和非急需、非刚性支出。二是支持实施就业优先政策、支持发展优质公平教育、支持绿色发展。三是把保障和改善民生作为一切工作的出发点和落脚点，推进各项社会事业全面发展。推进城乡公共文化服务体系建设。进一步建立健全覆盖全民、公平统一、可持续的多层次社会保障体系。推动义务教育城乡均衡发展，完善普惠性学前教育和特殊教育保障机制，全面落实困难学生资助政策，增进民生福祉。
（三）巩固脱贫攻坚成果，服务乡村振兴
一是巩固拓展脱贫攻坚成果。严格落实“摘帽不摘责任、摘帽不摘政策、摘帽不摘帮扶、摘帽不摘监管”的要求，继续统筹使用财政资金，保持政策措施的连续性; 严格扶贫资金绩效管理，确保扶贫项目收益持续稳定增加；严格扶贫资产管理，建立健全资产登记、资产运营管理、资产收益收缴及分配、资产处置、资产维护和责任追究制度，发挥资产的要素作用，促进扶贫资产效益最大化；发展壮大村集体经济，确保乡村振兴和脱贫攻坚的有效衔接。二是服务乡村振兴。围绕全旗乡村振兴规划，积极研究探索建立财政资金使用新机制，通过整合将财政资金统筹使用到促进经济结构调整、土地流转、规模化生产经营等领域，集中发力，有力促进农村经济高质量发展；大力扶持农业产业化发展，鼓励引导采取“嘎查村集体+企业（合作社）+农户”或“嘎查村集体+农户”的生产经营模式，实施产业项目，不断壮大集体经济和农民增收；加大农村公共服务、公益基础设施建设与管护、村屯规划治理、环境整治、生活垃圾、污水处理等方面的财政资金投入，积极推进新农村建设。
（四）恪守底线防风险，营造良好的财政环境
强化底线思维和安全意识，坚决守住不发生财政风险的底线，为经济社会发展营造良好的财政环境。一是统筹防范债务风险。加强对到期地方政府债券本息预算审查，多方筹集资金，确保到期地方政府债券本息按时偿还；推进PPP项目建设，引入社会资本盘活存量国有资产，增加国有资源（资产）有偿使用收入3.6亿元；推进耕地6,891亩储备库项目建设，预计实现收益19,428万元，拓宽化债资金来源；积极与银行协商开展贷款本金展期，缓解债务化解压力；优化债务结构，开展债务重组，防范因债务账龄不断增加等因素导致的风险。在确保债务风险可控的前提下，用足用好新增债券额度，提前做好项目谋划储备，积极争取新增债券资金，2021年已申报新增债券项目15个，新增债券资金需求216,860万元。二是切实防范“三保”风险。积极调整支出结构，优先足额保障“三保”支出，特别是对国家出台的工资津补贴政策、发放到人到户的民生政策必须首先落实到位。存在缺口的，通过调减“三保”以外的其他支出，调入预算稳定调节基金、政府性基金等方式及时予以弥补。
（五）强化监督抓管理，提高依法理财水平
一是按照“预算决策有评估、预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价”的预算绩效管理机制，推动绩效管理覆盖“四本预算”，实施预算一体化建设，在行政运行、脱贫攻坚、生态环保等领域基础上，加快对政府投融资活动实施绩效管理，实现全过程跟踪问效。二是深入推进政府信息公开，按时在政府网站上公开各类财政政策、工作动态、预算执行和重大民生支出等情况，自觉接受社会各界监督。三是建立事前审核、事中监控与事后检查相结合，日常监督与专项检查相结合的监督机制，坚决纠正和查处财政违法违纪行为，自觉接受人大、政协和社会监督。全面落实财政执法责任制，完善财政部门执法人员持证上岗制度、财政执法错案责任追究制度。四是进一步优化营商环境。实行政府采购全区“一张网”，明确不属于依法必须招标的政府采购项目采用非公开招标等方式进行采购；继续给予中小企业提供政府采购优惠政策，促进中小企业发展。五是加强行政事业单位国有资产管理。严格执行国有资产配置标准，建立健全资产配置审批和流动、共享机制，切实提高资产使用效率。加快盘活存量国有资产，努力实现“资源资产化、资产资金化”。六是严格落实国有企业“三重一大”决策制度，建立健全国有企业风险防控工作体系，严格落实国有企业维护国有资产安全、防范国有资产流失的主体责任。
各位代表，2021年是我国现代化建设进程中具有特殊重要性的一年，“十四五”开局，全面建设社会主义现代化国家新征程开启，财政工作任务艰巨而繁重。新的一年，新的征程，我们将在旗委、旗政府的坚强领导下，在旗人大及其常委会的监督与指导下，坚持依法理财、为民理财、科学理财，不断提高预算管理水平和财政治理能力，不断深化财政体制改革，不为虚名、不务虚功，努力做好各项财政工作，为推动我旗经济高质量发展做出新的更大贡献。
