（内蒙古自治区）关于赤峰市克什克腾旗2022年财政预算执行情况与2023年财政预算草案的报告（书面）
关于克什克腾旗2022年财政预算执行情况与2023年财政预算草案的报告（书面）
——2023年1月11日在克什克腾旗第十八届人民代表大会第二次会议上
克什克腾旗财政局
各位代表：
受旗人民政府委托，现将克什克腾旗2022年财政预算执行情况及2023年财政预算草案报告提请本次人民代表大会审议，并请旗政协委员和列席会议的同志们提出宝贵意见。
一、2022年财政预算执行情况
2022年，财政部门认真贯彻旗委、政府财经工作指示精神，严格执行旗人大常委会批准的财政预算方案，筑实兜牢“三保”底线，积极应对经济下行挑战、全力发挥财政保障职能，努力促进我旗经济社会平稳健康发展，财政预算执行情况总体较好。
（一）一般公共预算执行情况
一般公共预算收入执行情况。一般公共预算本级收入70,040万元，比上年增加2,549万元，增长3.8%。加上上级补助收入306,467万元（返还性收入7,046万元，一般转移支付收入261,862万元，专项转移支付收入37,559万元）、调入资金314万元、地方政府一般债券转贷收入35,678万元、动用预算稳定调节基金56,542万元、上年结转收入148,944万元，收入总计617,985万元。
一般公共预算支出执行情况。一般公共预算支出321,103万元，比上年增加43,855万元，增长15.82%。加上地方政府一般债务还本支出26,092万元、上解支出14,199万元、补充预算稳定调节基金39,786万元，支出总计401,180万元。
收支相抵，年终结转216,805万元，按规定结转下年继续使用。
一般公共预算本级支出321,103万元，按照功能科目划分：一般公共服务支出39,606万元，公共安全支出10,204万元，教育支出46,476万元，科学技术支出480万元，文化旅游体育与传媒支出5,190万元，社会保障和就业支出72,306万元，卫生健康支出18,705万元，节能环保支出7,454万元，城乡社区支出15,850万元，农林水支出55,409万元，交通运输支出5,996万元，资源勘探工业信息等支出5,457万元，商业服务业等支出461万元，金融支出20万元，自然资源海洋气象等支出2,488万元，住房保障支出17,050万元，粮油物资储备支出503万元，灾害防治及应急管理支出1,739万元，其他支出7万元，债务付息支出15,669万元,债务发行费用支出33万元。
（二）政府性基金预算执行情况
政府性基金预算收入执行情况。政府性基金预算本级收入12,152万元，较上年减少1,260万元，下降9.39%。加上上级补助收入2,126万元、上年结转收入2,987万元、地方政府专项债务转贷收入12,600万元，收入总计29,865万元。
政府性基金预算支出执行情况。政府性基金预算支出16,112万元，较上年增加6,220万元，增长62.88%。加上地方政府专项债务还本支出2,440万元，支出总计18,552万元。
收支相抵，年终结转11,313万元，按照规定结转下年继续使用。
（三）国有资本经营预算执行情况
国有资本经营预算收入执行情况。国有资本经营预算收入314万元，较上年增加128万元，增长68.82%。加上上级补助收入9万元、上年结转收入15万元，收入总计338万元。
国有资本经营预算支出执行情况。调出资金314万元，调入一般公共预算统筹使用，支出总计314万元。
收支相抵，年终结转24万元，按照规定结转下年继续使用。
（四）社会保险基金预算执行情况
社会保险基金预算收入执行情况。社会保险基金预算收入总计80,184万元，较上年增加18,432万元，增长29.85%。其中：旗本级收入59,423万元（城乡居民基本养老保险基金收入9,724万元、机关事业单位基本养老保险基金收入49,699万元），较上年增加15,587万元，增长35.56%；上年结转收入20,761万元。
社会保险基金预算支出执行情况。社会保险基金预算支出总计49,788万元，较上年增加8,797万元，增长21.46%。其中：旗本级支出49,788万元（城乡居民基本养老保险基金支出8,519万元、机关事业单位基本养老保险基金支出41,269万元），较上年增加8,797万元，增长21.46%。
（五）政府债务情况
截至2022年12月末，我旗限额内政府债务余额712,469万元。2022年通过自治区代发地方政府债券22,600万元，其中:一般债券10,000万元（经棚镇应急水源--第二水厂建设项目2,300万元、中医蒙医医院门诊医技楼及病房行政综合楼建设项目3,742万元、经棚镇河东区市政路网提升改造建设项目3,900万元、小型水库项目58万元）；专项债券12,600万元(小微食品加工园区标准化厂房建设项目4,600万元、中小企业创业园基础设施建设项目二期8,000万元）。
二、2022年主要工作完成情况
2022年，财政部门坚持稳中求进的工作总基调，积极应对多方压力，认真落实财政政策，为构建新发展格局、助推高质量发展做出积极贡献。
（一）优化资源配置，推动经济提质增效
持续加大投入，助力乡村振兴。2022年使用各级各类财政衔接资金安排落实具体项目21个，已投入各类衔接资金15,744万元，其中：中央资金576万元、自治区资金12,427万元、市级资金1,641万元、旗级资金1,100万元。累计拨付各类衔接资金11,349万元,为我旗乡村振兴项目建设提供有力资金支撑。
积极筹措资金，降低债务风险。按照积极化解存量、严格控制增量原则，通过预算安排、化债奖励资金安排等方式防范化解重大债务风险。一是偿债资金足额纳入财政预算，2022年债务还本付息预算金额4.03亿元。二是按照还款计划，如期偿还债务本息，已偿还债务本息6.6亿元（包含再融资债券偿还贷款本金2.57亿元）。三是积极争取政府债券，有力支持地方经济社会持续健康发展。2022年争取债券资金2.26亿元，其中专项债券1.26亿元，一般债券1亿元。
落实财政政策，助力经济增效。一是继续贯彻减税降费政策，有效缓解企业困难，支持实体经济发展。二是落实常态化中央财政资金直达机制，充分利用直达资金监控系统，盯紧盯牢资金去向和用途，确保资金规范安全高效使用。三是大力压减一般性支出，坚持节约优先，牢固树立过“紧日子”思想，全年一般性支出与上年持平，节约资金统筹用于重点领域支出。四是加大存量资金盘活工作力度，累计盘活财政存量资金19,701万元，收回大起底沉淀资金5,369万元。五是圆满完成《克什克腾旗国企改革三年行动任务清单》中9个方面重点任务、43项具体举措，完成比例达到100%，保障国企发挥经济社会发展引领作用。
（二）保持适当支出强度，突出保基本兜底线
全力保障“三保”支出及重点项目支出。认真落实“三保”支出保障责任，坚持“三保”支出在预算编制、预算执行及库款调拨全过程中的优先顺序，全力做好“三保”等重点领域资金保障。围绕全旗重点工作，在保障“三保”支出的同时，聚焦乡村振兴、城乡基础设施建设、推动社会事业发展等工作重点，采取有力措施，积极筹措资金，做好财力安排及库款调度，合理安排支出次序，确保各项政策落实到位。
在改善民生上添底色，持续投入教育领域资金。全力支持学前教育发展，满足就近入学，破解“入学难”问题，保证义务教育学校经费的正常运转，保障各项学生补助、补贴按要求发放到位，确保经费困难学生顺利完成学业，改善学生和教师的学习和工作环境，落实各项教育资助政策。2022年，旗本级安排项目资金7,758万元，争取上级专项资金10,666万元。
在民生福祉上下功夫，不断提高社会保障水平。截至2022年12月，发放城镇低保资金1,989万元，农村牧区低保资金7,897万元，孤儿养育补助83万元，高龄津贴677万元，残疾人两项补贴1,382万元，文革“三民”生活补贴144万元，优抚对象抚恤补助617万元，城乡居民养老保险9,228万元。
（三）提升依法理财水平，提高财政管理水平
全面实施预算绩效管理制度。2022年完成834个项目绩效监控、11个财政重点项目绩效评价工作，同步完成部门整体和其他专项资金等项目评估，我旗预算绩效管理工作更上新台阶。
全面开展政府采购，提高评审质效。深化政府采购改革，完善政府采购机制，为市场主体营造良好的营商环境。2022年计划采购41,286万元，实际采购34,887万元，节约资金6,399万元，资金节约率15.5%。规范评审行为，提高评审质效，2022年度，完成各类评审预算送审数量445个，送审金额84,149万元，审定金额76,716万元，审减金额7,433万元，审减率8.83%；结算送审数量304个，送审金额28,398万元，审定金额26,705万元，审减金额1,693万元，审减率5.96%。
加强非税收入管理，实现财政票据电子化。按照《财政票据管理办法》等有关规定对全旗2010年以来非税收入财政票据、结算类资金往来结算票据及其他财政票据进行全面清理。对全旗120个非医疗机构执收单位实施非税电子票据收缴，除自来水公司和公安系统正在与非税系统衔接外，其他所有预算单位均已实现非税收缴电子化。医疗票据电子化改革全部完成，克旗人民医院、中医蒙医医院、旗妇幼保健院及25家乡镇卫生院已全部实现电子票据收费业务。
扎实推进预算管理一体化改革。2022年起，预算管理一体化系统已建立政府预算、部门预算、单位预算管理、上下级财政预算管理、结转结余资金管理等十个衔接机制；已实现预算编制、预算调整调剂、预算执行、工资统发、总账系统、单位会计核算、决算和报告、政府采购等预算管理环节顺向环环相扣、逆向动态可溯。目前，预算管理一体化改革运行良好、成效显著，我旗已完全实现“无预算不支出”模式。
总体来看：2022年全旗财政预算执行情况良好，财政工作取得了一定成绩。我们也清醒地看到，财政运行和工作还面临一些困难和挑战。一是财政收入增长乏力。受增值税留抵退税等政策性因素、新冠肺炎疫情、房地产市场影响，与之相关税收收入出现回落，国有土地使用权出让收入大幅减少，财政收入缺少新的增长点；二是支出需求不断加大。民生支出、城市基础设施建设支出和偿债支出增加，基层财政运转困难，收支矛盾凸显；三是受旗级财力限制、转移支付规模较小，加之不允许举借隐性债务、地方政府债券转贷空间受限，部分重点项目无法实施，筹措资金难度大。
三、2023年财政预算草案
编制2023年财政预算的指导思想是：深入贯彻落实党的二十大会议精神，坚持稳字当头、稳中求进工作总基调，准确把握新发展阶段，深入贯彻新发展理念，加快融入新发展格局；深化供给侧结构性改革，推动经济社会发展；优化支出结构，继续做好“六稳”、“六保”工作；推进财政支出标准化，提高财政资金使用效率；深化预算管理制度改革，加快建立现代财税体制；加大资金统筹力度，有效盘活存量；强化预算约束和绩效管理，增强财政可持续性。
编制2023年财政预算的基本原则：一是依法依规编制预算。二是落实过紧日子要求。三是保障重点急需支出。四是加强项目库建设和管理。
（一）一般公共预算草案
一般公共预算收入。按照现行财政管理体制及收入划分，一般公共预算收入总计564,598万元，其中：本级一般公共预算收入74,000万元，为上年执行数的105.65%（税收收入59,000万元，非税收入15,000万元）；上级补助收入207,971万元（返还性收入7,046万元、一般性转移支付收入200,368万元、专项转移支付收入557万元）；调入资金32,045万元（从政府性基金预算调入12,045万元，从国有资本经营预算调入20,000万元）；动用预算稳定调节基金33,777万元;上年结转收入216,805万元。
一般公共预算支出。按照收支平衡的原则，一般公共预算支出总计564,598万元，其中：本级支出543,598万元；预备费7,000万元；上解上级支出14,000万元。
一般公共预算本级支出543,598万元，按照功能科目划分：一般公共服务支出70,361万元，公共安全支出13,101万元，教育支出62,601万元，科学技术支出688万元，文化旅游体育与传媒支出7,761万元，社会保障和就业支出84,781万元，卫生健康支出30,935万元，节能环保支出16,701万元，城乡社区支出34,268万元，农林水支出137,166万元，交通运输支出18,940万元，资源勘探工业信息等支出13,299万元，商业服务业等支出2,185万元，金融支出79万元，自然资源海洋气象等支出4,941万元，住房保障支出21,189万元，粮油物资储备支出293万元，灾害防治及应急管理支出2,513万元，其他支出6,600万元，债务付息支出15,196万元。
（二）政府性基金预算草案
政府性基金预算收入。2023年政府性基金预算收入年初预算数为41,862万元，其中：旗本级收入30,500万元（国有土地使用权出让收入30,000万元，城市基础设施配套费收入279万元,污水处理费收入221万元）、上级补助收入49万元、上年结转收入11,313万元。
政府性基金预算支出。2023年政府性基金预算支出年初预算数为41,862万元，其中：旗本级支出21,317万元；专项债券还本支出8,500万元；调出资金12,045万元，调入一般公共预算统筹使用。
（三）国有资本经营预算草案
国有资本经营预算收入。2023年国有资本经营预算收入年初预算数总计20,033万元，其中:本级收入20,000万元，转移支付收入9万元，上年结转收入24万元。
国有资本经营预算支出。2023年国有资本经营预算支出年初预算数总计20,033万元，其中:本级支出33万元，调出资金20,000万元。
（四）社会保险基金预算草案
社会保险基金预算收入。社会保险基金预算收入46,496万元，其中：城乡居民基本养老保险基金收入12,591万元，机关事业单位基本养老保险基金收入年初预算数为33,905万元。加上上年结余收入30,396万元，收入总计76,892万元。
社会保险基金预算支出。社会保险基金预算支出总计43,147万元，其中：城乡居民基本养老保险基金支出年初预算数为9,242万元，机关事业单位基本养老保险基金支出年初预算数为33,905万元。
收支相抵后，社会保险基金预算结余33,745万元。
四、2023年主要工作和重点保障领域资金安排情况
在全力保障“三保”支出的基础上，充分发挥财政资金在稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定等方面的重要作用，大力提质增效，全力保障民生工程和重点项目建设。
（一）改善人民生活品质，提高社会服务水平。一是支持教育优先发展。安排教育系统项目资金10,164万元，主要用于教育信息化设备采购、清洁能源供暖改造项目、政府购买服务、各学校基础设施建设等项目。为提升幼儿园办园质量，推进学前教育发展，申报2023年第五幼儿园建设债券资金1,700万元。二是支持社会保障水平不断提高。安排社会保障资金26,759万元，主要用于城镇低保、农村低保、医疗救助、机关事业养老保险基金补助等。三是提高医疗服务能力水平。申报2023年债券资金13,300万元用于蒙医中医医院的新建和设备购置。
（二）加强地方政府债务管理，提高财政资金保障能力。2023年到期债券本息105,943万元（申请再融资债券资金72,292万元用于偿还到期一般债券本金）。为确保不发生系统性金融风险，地方政府债务还本付息已足额列入财政预算。防范化解政府债务风险，严格落实化债计划，采取有力措施化解存量债务，坚决遏制隐性债务增量。杜绝违法违规举债融资行为。做好地方政府债务信息公开工作，积极稳妥防范化解债务风险。
（三）全面推进乡村振兴，推动重点领域发展。一是推进乡村振兴落地见效。安排巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴衔接旗级资金1,120万元，做大做强优势特色产业，促进农牧业持续增效、农牧民持续增收，整治农村牧区人居环境，激发乡村发展活力。二是安排农林水项目资金9,484万元，主要用于东升灌区提升改造、家畜改良补贴、中草药、食用菌补贴、规模化林场建设等项目。重点支持打好蓝天、碧水、净土保卫战，坚持生态优先、绿色发展，持续推进生态环境综合治理。着力支持解决突出环境问题，从根本上推动生态环境持续改善。
（四）保障重点项目支出，推动社会事业发展。一是加强基础设施建设，安排项目开工建设前期费用、城镇基础设施、城市综合治理等项目资金10,600万元。二是安排交通道路、公路养护等项目资金1,332万元，并申报乡村公路改造及养护项目债券资金25,400万元,用于支撑经济发展和民生改善。三是推进文化体育融合发展。安排文物保护经费100万元，文化旅游发展资金1,000万元，其他各项文化旅游项目资金824万元，提升全民幸福感、推动我旗文化旅游经济发展。
（五）深化预算管理改革，建立财政资金管控长效机制。一是推进建立现代财税体制。规范统一预算管理工作流程、要素和规则，以信息化推进预算管理现代化，促进财政事权、支出责任与财力相适应。二是强化预算刚性约束。严禁无预算超预算支出，严格预算执行，严控年中追加。三是兜牢基层“三保”底线。全面落实政府过“紧日子”要求，严控一般性支出，压减“三公经费”支出。优化转移支付结构，压减非刚性非重点支出，优先保障“三保”支出需求。四是加快支出进度。明确预算执行主体责任，加快资金拨付，确保资金尽早发挥效益。五是推进预算绩效管理。将绩效目标作为预算安排的必要前置条件，目标审核覆盖所有部门和项目，逐步实现“四本预算”全覆盖，做到绩效目标与预算“同申报、同审核、同批复、同公开”。
各位代表，新的一年，全旗财政工作将紧紧围绕旗委、政府决策部署，坚决执行旗人大及其常委会的决议，自觉接受法律监督和社会监督，云程发轫、踵事增华，行远自迩、踔厉奋发，集各方合力、聚各界智能，为我旗经济社会发展贡献力量。
