（内蒙古自治区）关于锡林郭勒盟 苏尼特右旗2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案的报告
关于苏尼特右旗2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案的报告
各位代表：
受旗人民政府的委托，现将我旗2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案提请第十五届人民代表大会第五次会议审议，并请各位政协委员和列席会议的同志提出意见。
一、2020年财政预算执行情况
2020年，全旗财税部门在旗委的正确领导和旗人大的依法监督支持下，深入贯彻落实习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神，积极应对新冠肺炎疫情冲击，坚持稳中求进工作总基调，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，财政运行总体平稳。
（一）财政收入完成情况
截至12月底，全旗公共财政预算收入完成18,326万元，为年度预算的100%，同比减收3,283万元，下降15%。其中：
税收收入累计入库14,754万元，完成年度预算的110%，同比减收177万元，下降1.2%，占公共财政预算收入的81%。
—— 增值税入库5,036万元，完成年度预算的90%，同比增收42万元, 增长0.8%。一是新蒙新材料有限公司受疫情冲击，下半年才开始恢复正常产销，同比减收403万元；二是2020年风电企业因风能资源充足，生产情况较好，同比增收297万元；三是2020年富华热力有限责任公司入库176万元，同比增收176万元。
—— 企业所得税入库1,740万元，完成年度预算的181%，同比增收806万元，增长86.3%。一是风电企业产销量上涨，销售利润增加，所得税同比增收373万元；二是金曦黄金公司因产量和价格的增长，同比增收305万元；三是苏尼特右旗农村信用合作联社因贷款利息收入增加，同比增收57万元。
—— 个人所得税入库370万元，完成年度预算的103%，同比减收12万元，下降3.1%。
—— 资源税入库1,255万元，完成年度预算的94%，同比增收19万元，增长1.5%。
—— 环境保护税入库200万元，完成年度预算的110%，同比增收46万元，增长29.9%。主要是热力公司补缴去年四季度税款。
—— 耕地占用税入库1,965万元，完成年度预算的179%，同比减收1,452万元，下降12.3%。主要是华北油田二连分公司和苏化高速公路项目分别同比减收593万元和969万元。
—— 城市维护建设税、土地增值税、房产税等其它税收入库4,188万元，完成年度预算的109%，同比增收374万元，增长9.8%。
非税收入累计入库3,572万元，完成年度预算的73%，同比减收3,106万元，下降46.5%，占公共财政预算收入的19%。
—— 专项收入入库596万元，完成年度预算的105%，同比减收34万元，下降5.4%。一是农田水利建设资金收入同比减收135万元；二是教育费附加收入同比增收93万元。
—— 行政事业性收费收入入库980万元，完成年度预算的59%，同比减收1,403万元，下降58.9%。主要是草原植被恢复费同比减收1,425万元。
—— 罚没收入入库1,184万元，完成年度预算的85%，同比减收258万元，下降17.9%。主要是公安、市场监管等部门征收罚没款同比减收258万元。
—— 国有资本经营收入入库153万元，完成年度预算的51%，同比减收741万元，下降82.9%。主要是金曦黄金公司上缴红利同比减收741万元。
—— 国有资源（资产）有偿使用收入入库513万元，完成年度预算的83%，同比减收459万元，下降47.2%。一是行政事业单位国有资产处置收入同比减收812万元；二是矿产资源补偿费收入和水资源费收入分别同比增收297万元和111万元。
—— 捐赠收入入库70万元，完成年度预算的83%，同比减收164万元，下降70%。主要是国内捐赠收入同比减收164万元。
—— 政府住房基金收入入库76万元，完成年度预算的51%，同比减收47万元，下降38.2%。
2020年，公共财政预算收入18,326万元，上级补助收入131,844万元，地方政府债券转贷收入33,172万元，上年结转结余收入1,846万元，调入预算稳定调节基金9万元，收入总计185,197万元。
（二）财政支出完成情况
截至12月底，全旗公共财政预算支出163,807万元，同比减支4,292万元，下降2.6%。
主要支出完成情况：一般公共服务支出19,436万元，同比增长3.9%；公共安全支出6,333万元，同比增长10.1%，主要是森林公安机关管理体制调整新增支出及警备辅助人员工资纳入预算支出；教育支出19,249万元，同比下降18%，主要是新蒙中工程款减少所致；科学技术支出280万元，同比增长180%，主要是科技成果专项资金增加；文化体育与传媒支出2,487万元，同比下降22.8%，主要是珍珠节、骆驼节等活动经费及上级专项减少；社会保障和就业支出28,194万元，同比增长81.4%，主要是2019年采用了历年汇缴的行政事业单位职工个人养老保险金，用于发放离退休职工工资，所以减支了当年公共预算资金。2020年离退休职工工资增加了731电台、税务局等垂直管理单位，加上调资因素，全部采用公共预算资金发放，所以增支；卫生健康支出13,159万元，同比增长22.5%，主要是新增人民医院工程款、新增新冠疫情防控、鼠疫防控设备及药品采购支出、新增补缴行政事业单位退休人员医疗保险费支出；节能环保支出2,402万元，同比增长17.3%，主要是给排水公司污水提标改造专用设备支出；城乡社区支出10,629万元，同比下降54.5%，主要是城乡社区公共设施工程款支出减少；农林水支出34,362万元，同比下降4.9%，主要是2020年未发放一般户森林生态效益补偿资金及扶贫项目资金减少所致；交通运输支出7,789万元，同比增长23.4%，主要是支付内蒙古日信担保投资公司乡村公路建设贷款还本付息资金支出；资源勘探信息等支出2,648万元，同比增长153%，主要是上级专项增加及元合融资担保公司注入资本金新增支出；商业服务业等支出3,472万元，同比下降54.7%，主要是2019年购置商会大厦支出；金融支出19万元；自然资源海洋气象等支出877万元，同比下降38.4%，主要是地质环境治理费、测绘技术服务费、复垦费减支所致；住房保障支出5,195万元，同比增长4.8%；粮油物资储备支出71万元；灾害防治及应急管理支出580万元，同比增长5.6%；其他支出1,535万元，同比下降52%，主要是2019年支付了牧民家苑建设工程款、肉牛引进牛舍建设工程款；债务付息支出5,056万元，同比增长33.1%，主要是2020年应付政府性债券利息增加；债务发行费用支出34万元。
2020年，公共财政预算支出163,807万元，上解上级支出4,249万元，政府债务还本支出14,472万元，安排预算稳定调节基金26万元，支出总计182,554万元。
收支相抵，年终滚存结余2,643万元。
政府性基金预算收支情况
2020年，政府性基金收入4,385万元，上级补助收入10,334万元，上年结余1,649万元，置换债券收入10,000万元，专项再融资债券收入419万元，收入总计26,787万元；政府性基金支出15,855万元，置换债券支出419万元，支出总计16,274万元。
收支相抵，年终滚存结余10,513万元。
二、2020年财政主要工作开展情况
（一）坚持迎难而上，狠抓收入管理
有效应对复杂多变的财政经济环境，克服经济下行、减税降费和新冠疫情等因素对财政收入减收影响，完善收入预判机制，强化收入运行跟踪监测，最大限度挖掘非税收入增收潜力，确保财政收入颗粒归仓。
（二）优化支出结构，抓实民生工作
综合考虑结构性减税降费和突发新冠肺炎疫情影响，持续调整优化支出结构，优先保障“三保”支出需求，把更多财政资金投向民生领域。2020年全旗公共财政预算支出中保障和改善民生领域支出达到112,750万元，占公共财政预算支出的69%。
（三）注重精准发力，助力“三大攻坚战”
建立健全债务管理长效机制，坚决遏制隐性债务增量，2020年我旗累计化解地方政府债务46,836.82万元，完成年度任务的112%，其中偿还拖欠民营企业中小企业无分歧账款3,313.21万元，圆满完成上级下达任务；按照旗委、政府脱贫攻坚工作要求，持续加大脱贫攻坚投入力度，2020年全旗投入各类扶贫资金10,290万元；持续助力污染防治攻坚战，投入资金661.68万元，重点推进大气、水、固体废物等污染防治。
（四）立足深化改革，加强绩效管理
牢固树立过“紧日子”思想，大力压缩一般性支出和“三公”经费，把从严从紧的基调贯穿财政工作始终，切实降低行政运行成本。2020年全旗一般性支出同比下降11%，“三公”经费支出同比下降10%；推动绩效评价提质扩围，2020年按照“三审一监”制度开展财政投资项目拦标价评审项目11个，送审总金额18,751万元，审减金额1,862万元，审减率为9.93%；充分发挥政府采购监督和管理职能作用，全年苏尼特右旗公共资源交易中心实际完成政府采购8,877万元，节约财政资金260万元，节支率达到2.8%。
（五）加大聚财力度，保障重点支出
注重政策研究，积极争取新增债券资金，2020年累计争取新增债券28,000万元、再融资债券14,891万元，全力保障重点项目支出需要。
（六）加强直达资金监管，确保直接惠企利民
深入贯彻落实上级特殊转移支付机制的决策部署，加强直达资金监管，2020年争取上级直达资金共计24,330.3万元，已全部分配至预算单位并录入监控系统。其中：财力性转移支付资金12,296万元、社会保障养老等困难群众补贴资金991.3万元、抗疫特别国债9,910万元、重大疫情防控体系建设资金700万元、应急物资保障体系建设资金152万元、其他资金281万元。截至年底，支出进度为76.7%。
（七）落实惠民政策，切实改善民生
全年通过“一卡通”方式发放惠农惠牧补贴资金26,767.51万元。补贴项目涉及公益林森林生态效益补助、新型农村合作医疗住院补偿、草原生态保护补助奖励草畜平衡奖励、农村牧区危房改造补助、农村牧区最低生活保障补助等10领域43类51项，惠及7个苏木镇63个嘎查村14个社区居委会237,322人（次）居民。
（八）推进社会化管理，解退休后顾之忧
落实上级剥离企业办社会职能工作要求，积极组织相关国有企业上报退休人员基础信息，并制定了《苏尼特右旗国有企业退休人员社会化管理工作实施方案》，扎实推进相关工作。2020年11月8日旗人民政府与中国铁路呼和浩特局集团有限公司签订了《苏尼特右旗（中国铁路呼和浩特局集团有限公司）退休人员社会化管理交接整体协议》，完成了国有企业退休人员社会化管理交接工作。
（九）清理盘活存量资金，提高资金使用绩效
根据《财政部关于有效应对新冠肺炎疫情影响切实加强地方财政“三保”工作的通知》（财预〔2020〕12号）及全盟贯彻落实国家对冲疫情影响政策措施工作部署会议精神，我局对全旗2014-2019年专项转移支付资金进行了梳理，并经政府党组会议研究同意后，共盘活存量资金14,705.6万元，统筹用于“三保”支出；推进暂付款清理消化工作，2020年我旗共清理暂付款4,570万元，圆满完成上级财政部门4,500万元年度消化任务。
总体来看，2020年度预算执行情况较好，各项财政工作取得了新的进展。但我们也清醒地认识到，财政运行和财政工作还面临一些困难和问题：
收入方面，我旗工业经济总量小，财源基础薄弱，后续财源短缺，收入增长乏力，受结构性减税降费和突发新冠肺炎疫情影响，增收难度进一步加大。
支出方面，财力有限，资金调度困难。一是工资标准的不断提高以及民生支出的逐年加大等使资金缺口逐年加大；二是2020年我旗化解棚户区改造项目贷款本息、地方政府债券利息及民营企业账款等政府债务近4.68亿元，财政入不敷出，运行异常艰难。
三、2021年财政预算草案
（一）指导思想
以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，深入践行新发展理念，积极融入新发展格局，坚持稳中求进工作总基调，以推动高质量发展为主题，以深化供给侧结构性改革为主线，以改革创新为根本动力，以满足人民日益增长的美好生活需要为根本目的，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定，全面做好“六稳”“六保”工作；进一步落实过“紧日子”要求，大力优化支出结构，强化各类资金统筹，提高资金使用效益，稳步推进各项财税改革和财政管理工作，为“十四五”开好局、起好步，以优异成绩庆祝建党100周年。
（二）安排的原则
一是以实事求是、科学测算各项收入指标为原则安排收入预算，预算安排与地区经济社会发展新情况相适应，与财政政策相衔接，充分考虑了减税降费、新冠肺炎疫情防控等因素影响。
二是以量入为出、严格落实过“紧日子”的要求为原则安排支出预算，大力调整优化支出结构，优先保障“三保”支出，加大了对新冠肺炎疫情防控等重点领域和关键环节的保障力度，增强了对全旗经济社会发展大局的支撑能力。
三是增强财政可持续性，坚持尽力而为、量力而行，合理确定财政支出标准，开展重大建设项目财政承受能力评估。
（三）一般公共预算安排情况
1.收入安排。2021年全旗公共财政预算收入预计完成19,100万元，分项目看：
—— 增值税安排5,792万元，比上年实际增加756万元，增长15%。主要增收原因：一是内蒙古中电科耀风电设备有限公司为订单式企业，2020年签订合同后于年末开始实现税款，预计同比增收200万元；二是重点税源企业朱日和铜业和碱业公司2021年预计销量价格均同比上涨，预计较上年增收450万元。
—— 企业所得税安排1,800万元，比上年实际增加60万元，增长3.5%。主要增收原因：内蒙古中电科耀风电设备有限公司为订单式企业，2020年签订合同后于年末开始实现税款，故同比增收。
—— 个人所得税安排435万元，比上年实际增加65万元，增长17.6%。主要增收原因：根据国家税务总局公告2020年第10号《关于小型微利企业和个体工商户延缓缴纳2020年所得税的公告》，2020年5月1日-2020年12月31日申报的个人所得税延期至2021年首个申报期缴纳，故同比增收。
—— 资源税安排1,295万元，比上年实际增加40万元，增长3.2%。主要增收原因：重点税源企业朱日和铜业公司2021年预计销量价格均有所上涨，故同比增收。
—— 城市维护建设税安排925万元，比上年实际增加15万元，增长1.7%。主要增收原因：城市维护建设税计税依据为增值税，增值税增收，城市维护建设税同比增收。
—— 房产税安排770万元，比上年实际增加47万元，增长6.5%。主要增收原因：上年同期朱日和铜业公司欠缴2020年房产税，于今年缴纳，故同比增收。
—— 印花税安排275万元，比上年实际减少34万元，下降11%。主要减收原因：2020年集中解决房地产遗留问题，缴纳税收较多。
—— 城镇土地使用税安排940万元，比上年实际增加25万元，增长2.7%。主要增收原因：上年同期朱日和铜业公司欠缴2020年城镇土地使用税，于今年缴纳，故同比增收。
—— 土地增值税安排60万元，比上年实际减少108万元，下降64.3%。主要减收原因：为解决房地产遗留问题，苏尼特右旗巨弘房地产开发有限公司2020年入库土地增值税108万元。
—— 车船税安排650万元，比上年实际增加31万元，增长5%。主要增收原因：2021年新增购入车辆缴纳。
—— 耕地占用税安排500万元，比上年实际减少1,465万元，下降74.6%。主要减收原因：耕地占用税为一次性税种，根据目前所掌握的税源测算预计同比减收。
—— 契税安排300万元，比上年实际减少243万元，下降44.8%。主要减收原因：为解决房地产遗留问题，苏尼特右旗巨弘房地产开发有限公司2020年入库契税155万元。
—— 环境保护税安排208万元，比上年实际增加7万元，增长3.5%。主要增收原因：2020年疫情期间停产减收。
—— 专项收入安排560万元，比上年实际减少36万元，下降6%。主要减收原因：残疾人就业保障金收入减少。
—— 行政事业性收费收入安排270万元，比上年实际减少711万元，下降72.5%。主要减收原因：2020年草原植被恢复费和防空地下室易地建设费缴入较多。
—— 罚没收入安排3,000万元，比上年实际增加1,817万元，增长153.6%。主要增收原因：纪检罚没收入同比增收。
—— 国有资本经营收入安排1,000万元，比上年实际增加847万元，增长553.6%。主要增收原因：金曦黄金公司2020年利润增长，红利在本年度缴入。
—— 国有资源（资产）有偿使用收入安排200万元，比上年实际减少313万元，下降61%。主要减收原因：2020年行政事业单位资产处置收入一次性入库。
—— 捐赠收入安排50万元，比上年实际减少20万元，下降28.6%。
—— 政府住房基金收入安排70万元，比上年实际减少6万元，下降7.9%。
征收部门收入预计：税务部门预计完成14,500万元，比上年实际减少795万元，下降5.2%；财政部门预计完成4,600万元，比上年实际增加1,569万元，增长51.8%。
2021年，公共财政预算收入19,100万元，上级补助收入88,446万元，上年结余2,643万元，调入预算稳定调节基金26万元，收入总计110,215万元。
2.支出安排。2021年全旗公共财政预算支出安排105,966万元，其中：提前下达专项转移支付支出25,259万元；实际可用财力为80,707万元，比上年预算增加6,562万元，增长9%。分项目看：
人员经费支出59,996万元，占当年可用财力的56%，包括人员工资、住房公积金和职工医疗补贴。
公用经费支出2,856万元，占当年可用财力的3%，是按公用经费支出标准测算的人均公用经费。
专项业务支出17,855万元，占当年可用财力的17%。
提前下达专项转移支付25,259万元，占当年可用财力的24%。
2021年公共财政预算支出105,966万元，上解支出4,249万元，支出总计110,215万元。
收支相抵，年终滚存结余为零。
（四）政府性基金预算安排情况
2021年政府性基金预算收入预计完成4,200万元，上年结余10,513万元，收入总计14,713万元。
2021年政府性基金预算支出安排14,713万元，其中：预算安排4,200万元，上年专项结余安排10,513万元。
收支相抵，年终滚存结余为零。
四、2021年财政工作主要任务
（一）突出稳中求进，进一步强化财政收支预期管理
积极应对结构性减税降费和新冠肺炎疫情减收因素影响，切实强化收入征管，加大对重点行业及重点税源的跟踪监控力度，最大限度挖掘非税收入增收潜力，确保财政收入颗粒归仓；硬化预算执行约束，牢固树立过“紧日子”思想，大力压减一般性支出，持续加强“三公经费”管理，努力实现年度财政收支平衡。
（二）突出优化结构，进一步加大保障和改善民生力度
坚持把保障和改善民生作为财政工作的出发点和落脚点，不断优化支出结构，在确保工资正常发放，机关工作正常运转的同时，重点保障各类民生支出；抢抓政策机遇，着力加大地方政府债券资金、各类转移支付争取力度，全力保障重点项目支出。
（三）突出稳扎稳打，进一步巩固“三大攻坚”成效
保持财政投入力度总体稳定，持续巩固脱贫攻坚成果，落实财政支持乡村振兴各项政策；防范化解地方政府债务风险，妥善化解隐性债务存量、遏制增量，2021年计划化解政府债务共计25,300万元；坚持以绿色发展为主线，切实扛起财政支持打好污染防治攻坚战的政治责任。
（四）突出依法理财，进一步提升财政管理水平
加强部门全口径预算管理，持续深化预算公开，不断增强预算透明度；全面实施预算绩效管理，健全绩效评价机制，强化评价结果运用；加大暂付款清理力度，严格按照上级要求，完成6,800万元年度暂付款消化任务；推进国有资产精细化规范化管理，采取日常监督与专项检查相结合的方式，督促国有资产管理各项制度落到实处；持续深化机关党建，努力探索以党建引领财政工作持续健康发展的新路径。
各位代表，2021年是建党100周年，也是实施“十四五”规划、开启全面建设社会主义现代化国家新征程的第一年，做好今年财政工作具有特殊重要意义。我们将在旗委的正确领导下，在人大、政协和社会各界的监督支持下，坚定信心、埋头苦干、奋力拼搏，更好地统筹疫情防控和经济社会发展工作，全面推进财政管理各项改革，努力完成全年财政预算任务，为我旗经济社会发展作出新的贡献。
