（内蒙古自治区）关于锡林郭勒盟 东乌珠穆沁旗2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案的报告
关于东乌珠穆沁旗2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案的报告
2021年，面对复杂的经济形势，我旗财政运行将面临更大的挑战，新的收入增长点还未形成，支出需求始终保持旺盛，刚性支出不断增长，政府债务偿债压力逐年增加，收支矛盾将进一步加剧，因此做好财政预算意义重大，结合财政政策要求和财力状况，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》的有关规定，在优先保障“三保”的基础上，按照“二上二下”的编制程序，现将编制情况说明如下。
一、指导思想
指导思想：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和各级经济工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，巩固拓展疫情防控和经济社会发展成果，全面落实 “六稳”、 “六保”工作任务。加大优化支出结构力度，全面落实党政机关要坚持过紧日子的要求，强化预算约束和绩效管理，防范化解地方政府债务风险。
二、预算安排原则
一是要实事求是、积极稳妥。收入预测要与经济发展相适应，充分考虑落实减税降费政策等因素影响，推动有质量、有效益、可持续的增长。
二是要统筹兼顾、突出重点。在保障“三保”及落实上级政策要求的基础上，结合旗委、政府具体工作安排，重点向债务化解、重大民生领域倾斜。
三是要厉行节约、注重绩效。坚持精打细算、勤俭节约，严控非急需、非刚性支出。强化预算绩效目标管理，落实绩效评价结果与预算安排挂钩机制，削减低效无效资金。
四是多渠道筹措资金。积极争取中央、自治区、盟级各类专项资金、发行地方政府债券等多渠道筹资。
三、预算安排情况
（一）收入安排及综合财力安排情况。全旗财政总收入安排130,205万元，其中：一般公共预算114,286万元；政府性基金预算安排15,919万元。剔除上解支出26,469万元后，地方综合可用财力98,017万元，构成主要有：
1、一般公共预算总收入安排114,286万元，可用财力87,817万元。（表二）
（1）一般公共预算收入安排67,000万元。其中：税收收入安排45,700万元，非税收入安排21,300万元；税务部门组织收入安排50,000万元，财政部门组织收入安排17,000万元。（表一）
（2）上级补助收入安排46,255万元，其中：返还性收入4,282万元；一般性转移支付41,973万元，主要有：均衡性转移支付收入10,246万元、县级基本财力保障收入2,476万元、结算补助收入6,811万元、牛羊调出大县奖励收入580万元、重点生态功能区转移支付收入573万元、固定数额补助收入9,047万元、民族地区转移支付收入1,607万元、边境地区转移支付收入10,633万元。
（3）上年结余收入1,031万元（2020年末收支结余）。
（4）上解上级支出26,469万元。其中：上解盟级财力22,803万元；华油公司收入固定上解2,573万元；原体制上解919万元；其他上解174万元。
2、政府性基金预算总收入安排15,919万元。地方可用财力10,200万元。（表三）
（1）政府性基金收入安排10,200万元。其中:国有土地使用权出让收入安排10,000万元；城市基础设施配套费收入安排100万元；污水处理费收入安排100万元。
（2）上年结余收入5,719万元（2020年抗疫特别国债资金结转至2021年按原用途使用）。
（二）支出预算安排情况
2020年11月份，各部门上报“一上”预算数196,104万元，根据我旗现有财力测算全旗预算支出控制在109,523万元（包括提前下达专项资金5,786万元、抗疫特别国债结转5,719万元）。部门预算 “一上”经财政初审后，全旗预算资金需求仍达到143,683万元，超出目前可控数34,160万元。按照《预算法》相关规定不得安排赤字预算的规定，财政建议按支出控制数109,523万元安排预算（国有土地出让收入20%用于支持乡村振兴建设2000万元）。具体如下：
1、必保支出安排97,585万元，占财政支出建议数的 89%。
一是工资福利性支出安排62,139万元。其中：全旗在职人员工资安排39,516万元，较上年增加2,841万元；住房公积金安排3,850万元；社会保障缴费安排16,359万元，较上年增加5,037万元，主要为2014年-2019年编外人员养老保险单位部分2,826万元,2014年10月-2015年6月养老保险个人部分1,428万元，退休人员职业年金600万元，欠历年工伤保险123万元，机关养老金正常调增60万元；残疾人保障金安排351万元；遗属工资安排523万元；其他工资安排971万元；未归口无接收单位退休人员工资安排509万元；工会经费安排60万元。
二是对个人和家庭的补助安排4,961万元。其中：
社会福利救助安排2,380万元，主要为城乡养老保险基金地方补助1,000万元；义务兵优待金及特岗军人岗位补贴等762万元；高龄津贴城乡最低生活保障等321万元；城乡医疗救助226万元；“三支一扶”大学生生活补贴40万元；宗教工作三级网络联络员补贴11万元；其他20万元。
农业生产补贴安排1,900万元（春季休牧补贴配套资金）。
助学金安排681万元，主要为义务教育阶段助学金212万元；学前教育补助276万元；普通高中及职业教育补助179万元；普通高校教育补助14万元。
三是定额公用经费支出安排2,367万元。主要为定额人员经费：根据国家标准在岗在编人员核定公安、司法、纪委监委人均1.2万元；中小学校按学生人数测算,幼儿园、小学生均110元,初中高中生均按130元;苏木镇（场）定额经费80万元；嘎查经费10万元；社区经费6万元；其他单位按人均2000元。
四是取暖费安排3,512万元。其中：集中供热2,956万元（广源供热976万元；欧亚供热1,980万元含居民补贴926万元）；自行采暖556万元（苏木镇取暖费416万元；看守所取暖费60万元；苏木学校配套取暖费60万元；宝格达山林场取暖费15万；林业站取暖费5万元）。
五是车辆经费安排390万元，含车辆保险85万元。
六是物业费安排361万元，主要为党政大楼、政务中心物业管理等费用。
七是地方项目支出安排3,004万元。主要为地方性教育补助配套资金1,001万元；疫苗款500万元；肉牛保险500万元；农牧机购置补贴配套资金400万元；2021年政策性肉羊、奶牛养殖及森林保险配套资金373万元；旗食品加工小作坊园区商户取暖补贴、房屋租赁费120万元；全旗职工健康体检110万元。
八是化解地方性政府性债务支出安排9,346万元。主要为地方政府债券还本付息。
九是政府性基金预算上年结转安排5,719万元，主要为抗疫特别国债结转资金。
十是提前下达专项资金安排5,786万元，主要为城乡义务教育补助经费942万元；政法纪检监察转移支付资金785万元；困难群众救助补助731万元；机关事业单位养老保险制度改革补助603万元；支持学前教育发展资金526万元；城乡居民基本养老保险398万元；公共文化服务体系建设补助资金396万元；义务教育薄弱环节改善与能力提升补助305万元；“三馆”免费开放补助资金167万元；现代职业教育质量提升计划资金130万元；高中学生资助补助经费129万元；就业补助资金100万元；优抚对象补助经费98万元；社区民生志愿者补助资金87万元；“三支一扶”补助资金81万元；中等职业学校学生资助资金68万元；残疾人两项及事业发展补助资金59万元；非物质文化遗产保护专项资金55万元；高龄津贴资金45万元；福利及体育彩票公益金24万元；残疾人事业发展补助资金17万元；“三民”生活补助资金10万元；审计专项补助经费10万元；特殊教育中央补助资金10万元；“三区”人才计划教师专项补助4万元；城镇保障性安居专项资金4万元老年人意外伤害保险资金2万元。
2、其他预算支出安排11,938万元。占财政支出建议数的11%。
一是其他业务费安排4,575万元，主要为各部门除基本运转以外的相关业务经费（含住建下辖企业安排837万元，其中自来水公司360万元、欣建市政300万元、阿西达园林177万元；航天三创1,580万元）。
二是政府采购经费拟切块安排900万元,截止目前已支出444万元。
三是地方项目支出安排1,831万元。其中：
地方专项945万元，主要为生活垃圾处理经费300万元；湿地自然保护管理局勘界立标工作200万元；智慧生态云平台200万元；乃林高勒旅游度假村拆除及植被修复费61万元；审计业务费60万元；气象局雷达项目50万元；农科局证照款20万元；创业担保贷款手续费15万元；计划生育事业费10万元；“十项民生工程"健康体检10万元；自然资源土地出让工作经费10万元；防汛物资采购5万元；农畜产品检测经费2万元；残疾儿童康复救助服务2万元。
地方配套安排327万元，主要为一事一议项目资金85万元；农业土地开发资金68万元；扶贫攻坚项目资金50万元；林缘防火隔离带40万元；苏木镇壮大嘎查集体项目51万元；公共卫生项目资金33万元。
专项业务费安排559万元，主要为口岸满达公司运行维护费300万元；食品安全监管经费57万元；人大预算监督网络费100万元；支付中心电子化系统服务费21万元；粮食储备库及军粮供应站、应急储备库经费15万元；矿山专家会诊费15万元；杂志出版费及印刷费13万元；农科局高质量发展暨乡村治理现场会经费10万元；第七次人口普查10万元；河长制经费10万元；黄牛改良工作经费3万元；2019年度草原利用现状监测图斑核实验证工作经费3万元；海关、边检慰问款2万元。
四是基础设施建设项目资金安排3,332万元，主要为切块安排前期费400万元；原海关办公楼主体改造工程600万元；农村牧区公路建设项目400万元；政务服务中心工程款672万元；乌里雅斯太山游牧文化体验项目工程519万元；融媒体中心升级改造项目393万元；2019年安格斯牛养殖牧户新建暖棚114万元；额吉淖尔镇板森哈夏图社区党群服务中心59万元；满都办公楼及职工宿舍修缮工程40万元；道特淖尔镇党政机关办公楼及职工宿舍维修改造30万元；乌里雅斯太镇苏恩宝力格社区服务中心附属工程40万元及硕盖图嘎查党群服务中心活动阵地25万元；萨麦苏木宿舍食堂综合办公楼维修20万元；呼热图宿舍食堂综合办公楼维修20万元。
五是预备费安排1,300万元（含重大疫情、农民工工资保障金及其他不可预见的支出）。
四、资金缺口情况
按以上支出预算安排后，应纳入预算的资金缺口达到13.1亿元。
一是政府性债务缺口29,339万元。全年应安排化债资金38,685万元，当年仅安排9,346万元。
二是2020年结转专项资金37,402万元。
三是历年结转债券资金44,504万元。其中：2020年结转9,452万元（一般债券2,452万元、专项债券7,000万元）。
四是一卡通专户垫付资金3,110万元，其中：2015年寄宿生生活补助351万元；2019年休牧补贴798万元、2020年休牧补贴1,645万元；2019年农机补贴316万元。
五是政府批复各部门需纳入预算的资金17,378万元（政府批办单需纳入2021年预算的工程款）。
五、化解资金缺口的几项措施
一是增加本级收入。强化征收管理，各征收部门全力组织收入，加大一般公共预算收入及政府性基金预算收入的征收力度，努力超额完成收入目标，超收收入可用于消化赤字（暂付款）和化解政府性债务。
二是争取财力性补助。积极向上争取一般性转移支付及一次性财力补助增加我旗地方可用财力，弥补预算资金缺口。一是，在财力性补助方面，目前上级已按70%-90%资金提前下达部分资金，从2020年上下级结算情况分析，预计可用财力增量还有4,000万元左右，用于在年度预算执行中调整使用。二是建议各部门争取专项资金时优先申报旗委政府已确定实施的当年项目且年度无法列入本级财政预算的项目，予以弥补本级财力不足。
三是争取发行政府债券。按我旗目前保持财力不变的情况，负债率为159%，负债率距200%橙色警戒区还有8.3亿元举债空间，加上今年可通过财力偿还的2.2亿元债务，举债空间在10.5亿元，按照2020年发行额度推算今年我旗政府债券限额预计在6亿元左右，其中一般债券4.06亿元，专项债券0.44亿元，再融资债券1.5亿元（置换到期债券本金），经与自治区财政厅债务处了解到一般债券发行时间预计在6月份左后，专项债券则根据自治区财政厅发行计划不迟于10月下达。
