（内蒙古自治区）关于乌兰察布市 化德县2020年预算执行情况和2021年预算草案的报告
关于化德县2020年预算执行情况和2021年预算草案的报告
——2021年2月28日在化德县第十五届人民代表大会第五次会议上
化德县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将化德县2020年预算执行情况和2021年预算草案提请本次会议审议，并请县政协各位委员以及列席会议的同志们提出意见。
一、2020年预算执行情况
2020年是我县财政发展历程中极不平凡的一年，全县财政形势面临着前所未有的压力，财政收支矛盾十分突出，特别是保工资、保运转、保基本民生等刚性支出增幅较大、化解债务压力巨大，财政运行举步维艰。面对严峻复杂的形势任务，特别是新冠肺炎疫情的冲击，全县上下以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会及中央经济工作会议精神，深入落实习近平总书记对内蒙古重要讲话重要指示批示精神，坚持稳中求进工作总基调，统筹推进疫情防控和经济社会发展，做好“六稳”工作,落实“六保”任务。着力开源节流，从严规范管理，以稳增长、调结构、促改革、惠民生、防风险为核心，依法依规组织财政收入、积极向上争取财力支持，克服了财政收支矛盾更加突出、防范地方债务风险任务十分艰巨等现实困难，三大攻坚战取得决定性成果，民生福祉不断改善，财政改革深入推进，全县预算执行情况较好，为促进全县经济平稳运行提供了有力的财力保障。
（一）一般公共预算执行情况
1、2020年，全县财政收入总计240486万元，同比增加39301万元，增长19.53%。其中：
（1）一般公共预算收入15441万元，同比增加468万元，增长3.1%。其中：税收收入10642万元，占一般公共预算收入的68.9％，同比减少501万元，下降4.5%,主要是受新冠肺炎疫情影响和落实减税降费政策影响；非税收入4799万元，占一般公共预算收入的31.1%，同比增加969万元，增长25.3%，主要是行政事业性收费收入的一次性工程项目增加。
（2）上级补助收入203451万元，同比增加26833万元，增长15.19%。其中：税收返还性收入4774万元，同上年；一般性转移支付收入166425万元，同比增加18962万元，增长12.86%；专项转移支付收入32252万元，同比增加7871万元，增长32.28%。其中：直达资金19110万元、参照直达资金12788万元。
（3）政府一般债券转贷收入21383万元，同比增加12306万元，增长135.57%。其中：新增转贷一般债券收入4658万元，再融资债券收入16725万元。
（4）上年结余211万元，同比减少306万元，下降59.19%。
2、2020年，全县总支出239843万元，同比增加38869万元，增长19.34%。其中：
（1）一般公共预算支出219049万元，完成调整预算的99.71%，同比增加29569万元，增长15.61%。
（2）上解支出3716万元，同比增加1150万元，增长44.82%。
（3）一般债务还本支出16787万元，同比增加7859万元，增长88.03%。其中：一般债券安排的还本支出16726万元，增加7810万元；一般公共预算安排还本61万元，增加60万元。
（4）安排预算稳定调节基金291万元。
3、收支相抵后，年终结余643万元，全部为结转下年使用的专项资金。
（二）政府性基金预算执行情况
1、2020年政府性基金预算收入33321万元，同比增加22561万元，增长209.67%。其中：
（1）本年收入1114万元，同比减少3268万元，主要是土地出让收入减少。
（2）上级补助收入10169万元（其中抗疫国债9350万元），同比增加9059万元；
（3）上年结余5678万元，同比增加410万元，增长7.78%；
(4)政府转贷专项债券收入16360万元，其中：新增转贷专项债券15500万元，再融资债券860万元。
2、2020年政府性基金支出23659万元，同比增加18577万元，增长365.55%。其中：本年支出22394万元，专项债券还本支出（全部为债融资债券）860万元，上解支出405万元。增长原因主要是专项债券和抗疫国债等安排的支出增加。
3、收支相抵，年终结转下年使用9662万元。
（三）社会保险基金预算执行情况。
2020年，全县社会保险基金本年收入44155万元，同比增加29077万元，增长192.84%，其中：保险费收入27867万元，利息收入131万元，财政补贴收入16153万元，转移收入4万元，本年支出29736万元，同比增加9667万元，增长48.17%；本年收支结余14419万元，同比增加19410万元；上年结余7019万元，同比减少4991万元，下降41.56%；年末滚存结余21438万元，同比增加14419元，增长205.43%。
（四）国有资本经营预算执行情况
2020年，我县无国有资本经营业务发生，无预算执行。
以上预算执行情况是初步汇总结果，上报市及市上报自治区、中央后，有些上下级结算事项可能还有变化，待市批复决算后，届时依法向县人大常委会报告。
（五）2020年财政主要工作
1. 多措并举，抓好财政收入。
一是狠抓一般公共预算收入。切实加强税源监管和收入征管，清缴陈欠税费，依法依规组织财政收入，努力培植和涵养财源，千方百计增加财政收入。二是着力争取上级转移支付资金。全年争取上级补助收入203451万元，同比增加26833万元，增长15.19%。其中：直达资金28460万元、参照直达资金12788万元。特别是争取财力性转移支付14476万元，一定程度上缓解了我县“三保”压力。三是着力争取新增债券37743万元，同比增加28666万元，增长315.81%；其中：一般债券新增转贷4658万元、再融资债券16725万元；专项债券新增转贷15500万元、再融资债券860万元。
2.全力保障，打好三大攻坚战。
一是切实防范政府债务风险。全年共筹集地方政府债券资金37743万元，弥补了重点领域短板。截至2020年底，通过预算安排、处置资产、盘活存量等措施，化解隐性债务26538万元，完成年度任务26400万元的100.5%。争取到自治区化债奖励资金1368万元。超前全部清理拖欠民营企业账款25661万元。二是全力打好脱贫攻坚收官之战。2020年全县投入财政扶贫资金22860万元，如期实现“人脱贫、村退出、县摘帽”。三是继续实施生态环境保护措施。全县投入节能环保资金7578万元，加大保护生态环境、巩固重点生态功能区成果建设。
3.突出重点，保障基本支出需求。
一是投入资金21513万元，大力支持全县教育发展；二是投入资金58642万元，提高社会保障和就业水平；三是投入资金22166万元，有力支持疫情防控工作，补齐公共卫生和应急保障短板；四是投入资金16071万元（不含扶贫资金），保障农业农村优先发展，重点补齐“三农三牧”短板；五是投入资金2339万元，支持科学技术、文化体育与传媒事业发展；六是投入资金6723万元，支持基本住房保障。重点投入农村危房改造、老旧小区改造、住房公积金等；七是投入资金2437万元，推进交通运输事业发展。重点支持公路建设和养护，特别是农村公路建设，继续实行对城市公交补贴；八是投入资金22746万元，提升基层服务能力和公共安全建设；九是投入资金2538万元，支持城镇化建设；十是继续压减“三公”经费支出，2020年全县 “三公”经费支出807万元，同比减少2万元，下降0.25%，即公务接待费支出309万元，同比减少2万元，下降0.64%，公务用车运行维护费支出478万元，同上年，公务用车购置费支出20万元，同上年。
4.深化财政改革，提升财政管理水平。
一是继续深入推进预决算公开制度。按照《预算法》要求，除涉密部门外，全县政府预决算、部门预决算及预算调整在规定时间内及时、完整公开。进一步拓宽公开渠道、细化公开内容，预决算全部在县政府网站及财政厅网站公开。对政府性债务、地方政府债券使用、三公经费、转移支付使用等均作出单独说明；二是建立特殊转移支付机制，将资金直达个人和企业、直接惠企利民。三是稳步继续推进财政补贴“一卡通”发放制度。2020年全县财政补贴“一卡通”发放资金37163万元，惠及804977人次，涉及10个领域195类243项补贴。四是加强扶贫资金和直达资金动态监控体系运用。对各级各类扶贫资金及中央直达资金的分配、下达、支付及项目绩效评价进行全流程监控，促进阳光扶贫和廉洁扶贫、确保直达资金惠企利民。五是加强财政监督工作。特别是加强了财政预决算公开、扶贫及直达资金动态监控平台的监督检查工作等。六是强化预算绩效管理。将预算绩效目标编制范围拓展到全县。
总的来看，2020年取得了一些成绩，全县各部门顶住了疫情影响、收支矛盾、化解债务等多重压力，全县财政运行基本平稳。这是县委、政府坚强领导的结果，是人大、政协及代表委员们监督指导的结果，是全县各部门不懈努力的结果。
与此同时，财政管理和预算执行中还存在十分突出矛盾和问题。一是受减税降费等因素影响财政增收面临较大压力，刚性支出缺口逐年增大；二是绩效管理有待进一步加强；三是全县化债压力较大；四是部门运转面临极大困难等等。这些问题严重影响财政运行，对此，必须高度重视，下一步我们将采取有力措施加以解决。
二、2021年预算草案
2021年是“十四五”开局的关键之年,编制好2021年财政预算具有十分重要的意义。为此，2021年编制预算的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会和中央经济工作会议精神，全面落实全区财政工作会议要求、市委四届十次全会精神及县委十三届十三次会议精神，坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段，坚持新发展理念，构建新发展格局，巩固拓展疫情防控和经济社会发展成果，继续做好“六稳”工作、落实“六保”任务，确保“十四五”开好局。
2021年预算编制遵循以下原则：
1、坚持以收定支，确保量入为出。收入预算要实事求是、科学预测，与经济社会发展相适应，与财政政策相衔接，充分考虑落实减税降费政策等因素影响。支出预算要“以收定支、量入为出”，统筹兼顾，贯彻执行《内蒙古自治区财政厅关于政府和部门带头过紧日子 加强一般性支出管理的通知》（内财预〔2020〕317号）文件精神，确保 “三保”运转、三大攻坚战及政府债券利息等刚性和重点项目正常支出，继续严控一般性支出。
2、强化支出管理，坚持有保有压。坚持“先有预算，后有支出”，预算执行中必要的增支事项，要按规定程序报批后办理预算调整或通过以后年度预算安排资金。
3、健全决策机制，加强项目评估。重大项目开展财政可承受能力评估，着力清理规范过高承诺、过度保障的支出政策，做到量力而行、精打细算。
4、推进预算绩效，提高使用效益。推进预算绩效管理常态化，全面编制绩效目标，制定绩效标准体系，做好绩效评价成果运用。
按照以上指导思想和遵循原则，综合考虑全县上年预算执行情况、经济增长预期、当前财政经济形势和税费政策调整等因素,2021年预算收支安排如下：
（一）一般公共预算安排情况
1、2021年全县一般公共预算收入安排情况
一般公共预算收入安排情况。2021年一般公共预算收入安排16622万元，同比增加77万元，增长0.47%，比上年实际完成数15441万元增加1181万元，增长7.65%。
分部门预算收入安排情况:税务部门预算安排12822万元，占预算收入安排的77.14％，同比减少23万元，下降0.18%,比上年实际完成数10642万元增加2180万元，增长20.48%；财政部门预算安排3800万元，占预算收入安排的22.86％，同比增加100万元，增长2.7%,比上年实际完成数4799万元减少999万元，下降20.82%。
一般公共预算可用财力情况。2021年一般公共预算收入安排16622万元，加上上级补助收入78918万元（税收返还性收入4774万元，一般性转移支付收入74144万元），全县预算总财力95540万元，减去预计上解支出2332万元。则全县预算可用财力为93208万元，同上年94529万元减少1321万元，下降1.4%。主要原因是上级补助收入减少。
调入资金33597万元。将政府性基金预算收入32475万元和国有资本经营预算收入1122万元调入一般公共预算，统筹使用。
调入预算稳定调节基金291万元，用于弥补收支缺口。
上年结余收入643万元。
提前下达转移支付收入35452万元。
综上，2021年财政预算总收入163191万元。
2、 一般公共预算支出安排情况
根据预算法规定，各级预算草案由同级人民政府编制，报同级人民代表大会审查批准。
根据《预算法》收支平衡的原则，2021年全县一般公共预算总收入163191万元,扣除安排债务还本2555万元后，一般公共预算支出安排160636万元。
（1）一般公共预算支出经济分类预算
工资福利支出63327万元，同比增加5857万元，增长10%，主要是职工住房公积金、机关事业单位养老保险及职业年金、医疗保险及工伤保险配套等在职人员工资附加性支出增幅大。
机关事业单位商品和服务支出13387万元，同比增加2860万元，增长27.17%。一是基本公用支出5344万元，同比增加339万元，增长6.8%；二是项目业务费支出8043万元，同比增加2521万元，增长45.65%。主要是提前下达转移支付中商品服务增加。
机关事业单位资本性支出23380万元，同比增加6921万元，增长42.05%。主要是扶贫、教育、农林水、专项债券资本金配套、智能环卫信息网格化管理平台、污水处理厂运营费及重点生态功能转移支付安排的支出等。
对个人和家庭的补助29796万元，同比减少17592万元，下降37.12%。其中：离退休及遗属生活费4974万元，同比减少10007万元，下降66.8%，下降原因主要是退休人员转入社保；其他对个人和家庭的补助27639万元，同比减少4768万元，下降14.71%，下降原因主要是提前下达转移支付减少。
债务利息及费用支出预算6771万元，即政府债券利息6755万元、农发基金及结核病防治付息16万元，同比增加2201万元，增长48.16%。
预备费1500万元，同比增加683万元，增长83.6%。
化解政府债务安排22475万元，即金融类贷款还本付息及化解拖欠工程款22475万元，全部为新增。
（2）按支出功能分类科目划分
一般公共服务支出17855万元，同比增加3671万元，增长25.88%。除安排人员和运转支出外，主要是增加机关养老保险配套、换届经费、招商引资、投资评审及办案业务费等。
公共安全支出6918万元，同比增加1466万元，增长26.89%。除安排人员和运转支出外，主要是安排公安、司法部门项目支出。
教育支出18302万元，同比增加409万元，增长2.29%。除安排人员和运转支出外，主要是普通教育、职业教育等项目支出。
科学技术支出142万元，同比减少134万元，下降48.55%。主要是安排人员和运转支出。
文化旅游体育与传媒支出2281万元，同比增加633万元，增长38.41%。除安排人员和运转支出外，主要是文化旅游、广播电视等项目支出。
社会保障和就业支出22519万元，同比减少18092万元，下降44.55%。除安排人员和运转支出外，主要是机关事业单位养老保险和职业年金缺口补助、困难群众救助、城乡居民养老保险、优抚抚恤和企业退休职工生活补贴等项目支出。下降主要原因是退休人员转入社保、机关事业单位养老保险配套转列各单位及提前下达转移支付减少。
卫生健康支出12377万元,同比减少1364万元，下降9.93%。除安排人员和运转支出外，主要安排城乡居民医疗保险、重特大疾病医疗救助、药品零差价补贴、疫情防控、基本公共卫生服务等项目支出。减少原因主要是提前下达转移支付减少。
节能环保支出319万元，同比增加38万元，增长13.52%，主要安排生态县监测经费和节能减排补助资金。
城乡社区支出8124万元，同比增加6410万元，增长373.98%。除安排人员和运转支出外，主要雨污分流和城镇供热项目资本金配套、环卫信息网格化管理平台、污水处理厂运营费等项目支出。
农林水支出30986万元,同比增加5279万元，增长20.54%。除安排人员和运转支出外，主要安排扶贫、农业保险、肉羊保险、村级支出及农林水项目配套等支出。
特别是，脱贫攻坚资金安排10981万元，同比减少4371万元，下降28.47%。其中：地方配套脱贫攻坚资金2398万元，同比减少50万元，下降2%，即教育脱贫资金300万元，建档立卡人员社会保障兜底资金1078万元，脱贫攻坚配套资金1020万元。提前下达扶贫专项资金8583万元，同比减少4321万元，下降33.49%。
交通运输支出843万元，同比增加253万元，增长42.88%。除安排人员和运转支出外，主要是对公交公司补贴。
资源勘探工业信息等支出979万元，同比增加303万元，增长44.82%。除安排人员和运转支出外，主要是惠民农畜产品交易市场和工业园区发展专项资金。
商业服务业等支出341万元，同比增加253万元，增长287.5%。除安排人员和运转支出外，主要是服务业发展专项资金。
金融支出10万元，同上年。
自然资源海洋气象等支出1301万元，同比增加415万元，增长46.84%。除安排人员和运转支出外，安排土地利用总体规划、人工影响天气及区域自动气象站维护保障经费等。
住房保障支出3048万元，同比减少720万元，下降19.1%。主要安排住房公积金和保障性住房资金。
粮油物质储备支出83万元，同比增加27万元，增长48.21%。主要产粮大县奖励资金安排的支出。
灾害防治及应急管理支出759万元，同比增加359万元，增长89.75%。除安排人员和运转支出外，主要安排消防和应急管理部门专项支出。
预备费1500万元，同比增加683万元，增长83.6%。
债务付息支出6771万元，同比增加2201万元，增长48.16%。主要安排了地方政府债券利息、农发基金及结核病防治贷款利息。
其他支出25178万元，同比增加21315万元。除安排人员和运转支出外，主要安排化解政府性债务资金及项目支出等。
（二）2021年全县政府性基金预算安排情况
1.政府性基金预算收入安排为40650万元，扣除新增建设用地土地有偿使用费2268万元，可用财力为38382万元，比上年预算10000万元增加28382万元，增长283.82%。原因是土地出让收入增加；上年结余收入9662万元；提前下达补助收入224万元，预算总财力48268万元。
2. 政府性基金预算支出安排48268万元。根据基金项目收入情况和实际支出需要，按照“以收定支”的原则，2021年政府性基金预算支出安排48268万元，同比增加32273万元，增长201.77%。
支出安排如下：城乡社区支出7889万元，专项债券还本支出219万元、付息支出1395万元，债务发行费用20万元，彩票公益金等支出649万元，文化旅游体育与传媒支77万元，社会保障和就业支出687万元，抗疫特别国债安排的支出4357万元，调出资金32475万元；上解上级支出500万元。
（三）社会保险基金预算安排情况
2021年全县社会保险基金预算本年收入安排41180万元，同比增加4880万元，增长13.4%，其中：保险费收入26654万元，利息收入150万元，财政补贴收入14276万元，转移收入3万元，委托投资收97万元；本年支出安排40229万元，同比增加6296万元，增长18.6%，其中：社会保险待遇39650万元，转移支出7万元；本年收支结余951万元；上年结余21438万元（2020年国库决算数）；年末滚存结余22389万元，同比增加13003万元，增长138.54%。
（四）2021年全县国有资本经营预算安排情况
国有资本经营预算收入安排为1122万元。全部调入一般公共预算统筹安排支出。
（五）有关预算安排的几项说明
（1）转移支付预算说明。市财政下达我县部分转移支付94999万元，同比减少10288万元，下降9.77%，一是财力性转移支付收入59547万元，同比减少3172万元，下降5.1%。即均衡性转移支付40436万元，同比减少2319万元，下降5.42%；县级基本财力保障16779万元，同比减少1280万元，下降7.1%；重点生态功能1839万元，同比减少66万元，下降3.5%；新增民族地区转移支付收入493万元；二是共同财政事权转移支付收入30149万元，同比减少6350万元，下降17.4%；三是专项性转移支付5303万元，同比减少766万元，下降12.6%。
（2）“三公”经费预算说明。2021年,全县“三公”经费支出预算安排914万元，同上年。其中：公务接待费安排358万元，同上年；公务用车运行维护费安排511万元，同上年；公务用车购置费安排45万元，同上年。
（3）地方政府债务情况说明。根据编制地方政府债务收支预算的要求，结合政府性债务管理系统情况，2020年末，我县政府债务限额为18.3亿元，其中：一般债务14.5亿元，专项债务3.8亿元；2020年末，我县政府债务余额为18.16亿元，其中：一般债务14.44亿元，专项债务3.72亿元。
2021年新增债券依据市财政下达的额度，届时编制预算调整方案，报县人大常委会审批。
（4）尚未列入预算的说明。受财力限制，重点项目及部分民生配套等应列而不能列入预算，年度预算执行中，视轻重缓急情况，通过新增财力、新增债券及盘活存量资金予以解决。
三、完成2021年预算任务的主要措施
（一）狠抓收入质量，实现预期目标。一是加强税费征收管理力度，大力培植税源，强化组织收入监控管理，坚持依法依规、应收尽收，进一步降低非税收入占比，切实提高财政收入质量。二是巩固和拓展减税降费成效，兑现优惠政策，支持招商引资，着力优化营商环境。三是各部门认真研究相关政策，超前谋划，形成合力，加强项目库建设，做好前期工作，着力向上争取资金。四是优化财政资源配置，加大资金统筹力度，落实整合资金措施，盘活存量资金。五是建立长效预防和跟踪机制，加大稽查检查力度，着力强化欠税欠费清理。
（二）调整支出结构，保障重点发展。继续做好统筹疫情防控和经济社会发展工作。支持打好三大攻坚战，完成2021年度政府债务化解目标，巩固脱贫攻坚成果，加大污染防治力度。做好巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，重点补齐“三农三牧”短板，逐步实现共同富裕。支持教育优先发展，促进全县教育水平进一步提高。支持保障性住房建设和老旧小区改造。支持文化、旅游、体育事业发展。支持科技创新和成果转化。支持交通基础设施、农林水利、市政、产业园区和商贸物流设施建设等领域。
（三）兜牢“三保”底线，增进民生福祉。兜牢民生底线,保障退休人员养老金、城乡困难群体救助等民生资金按时足额发放，加大卫生健康投入，特别是保障基本医疗保险和疫情防控支出，加大扶持力度，促进重点群体就业创业；保障财政供养人员工资按时发放及机关事业单位正常运转。兜牢“三保”底线,贯彻执行旗县政府预算市级备案制度和“三保”预算审查制度，建立健全“三保”支出协同联动和动态监控机制。
（四）深化财政改革，强化预算约束。强化全口径政府预算管理，补齐短板，完善政府预算体系和部门预算体系。建立健全基本公共服务保障标准体系。着力推进市与县财政事权和支出责任划分改革。启动实施预算核心业务一体化管理系统，重塑预算收支管理模式。扩大直达资金范围，完善直达资金管理机制。严格按照中央、自治区和市要求，压缩一般性支出，严控“三公”经费，严把预算支出关口。压实预算单位主体责任，推动部门在预算编制、执行、政府采购、资产配置使用等方面进一步厉行节约。深化预算绩效管理，建立绩效评价结果与预算安排的挂钩机制。深化政府采购制度改革，着力推进政府采购“全区一张网”，优化政府采购领域营商环境。继续推进预决算公开制度，细化公开内容，不断拓宽预决算公开的内容和范围，完善预决算公开的方式方法，主动接受社会监督，加强预决算公开情况检查，全面提高预决算透明度。加强财政资金统筹，继续盘活财政存量资金。严格按照预算法规定的时间批复下达预算，严格按照预算安排支出。严格执行县人大依法作出关于预算执行的有关决议和决定，认真履行预算调整法定程序，严禁无预算超预算列支。
(五)强化干部队伍，加强财政监督。深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，特别是习近平总书记对内蒙古重要讲话重要指示批示精神，坚持正确政治方向，坚决维护以习近平同志为核心的党中央权威和集中统一领导。坚持秉公用权、依法用权、廉洁用权、为民用权，建设忠诚干净担当的高素质财政干部队伍。进一步加强“依法行政、依法理财”意识，强化财政监督。坚持不懈地转变作风，严格遵守预算法，不断提高预算管理水平，增强全县各部门依法理财意识。
各位代表，2021年是“十四五”规划开局之年，也是全面建成小康社会、开启全面建设社会主义现代化国家新征程的关键之年，完成2021年预算任务意义重大。我们要认真贯彻落实党中央、自治区党委、市委和县委政府的决策部署，坚决执行县人大及其常委会的决议和决定，自觉接受县人大的监督，虚心听取县政协和社会各界的意见和建议，更好发挥财政职能作用，围绕中心，服务大局，全面完成各项工作任务，以优异成绩庆祝中国共产党成立100周年！
