（内蒙古自治区）关于乌兰察布市 察哈尔右翼后旗2021年预算执行情况和2022年预算（草案）的报告
关于察哈尔右翼后旗2021年预算执行情况和2022年预算（草案）的报告
——2022年1月6日在察右后旗第十六届人民代表大会第一次会议上
察哈尔右翼后旗财政局
各位代表：
受旗人民政府委托，现将2021年预算执行情况和2022年预算（草案）提请本次人民代表大会审查，并请旗政协委员和列席会议的同志们提出意见。
一、2021年预算执行情况
2021年，在旗委、政府的正确领导下和旗人大、政协的监督支持下，旗财政部门统筹推进疫情防控和经济社会发展，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，加大积极财政政策工作力度，稳步推进各项财税改革和财政管理工作，为全旗经济社会稳步恢复发展提供有力的政策和资金保障，预算执行情况总体较好。
（一）一般公共预算执行情况
全旗一般公共预算收入完成28580万元完成年初预算目标的108.9%，较预算目标增加2327万元，增长8.86%，其中：税收收入完成24554万元，同比增加5252万元，增长27.2%。主要增长原因是大宗商品价格回升，增值税和企业所得税增长明显；非税收入完成4026万元，同比减少2665万元，降低39.8%，主要减少原因是国有资产有偿使用等一次性收入减少。
2021年全旗预计收入总计283499万元，其中：一般公共预算收入28580万元、返还性收入7370万元、一般性转移支付收入170746万元、专项转移支付收入30775万元、地方政府一般债券转贷收入4500万元、上年结转7080万元、预算稳定调节基金5458万元、政府债券转贷收入28990万元(本金再融资）。
2021年全旗预计支出总计277248万元，其中：一般公共预算支出240085万元，同比减少20835万元，降低7.98%（降低原因：一是2021年较2020年减少一次性财力特殊转移支付8406万元。二是中央财政企业职工养老保险补助2021年由自治区统一列支，所以较2020年减少13000万元）；上解上级支出预计3255万元、地方政府一般债券还本支出2591万元、安排预算稳定调节基金2327万元、政府债券转贷支出28990万元。
2021年一般公共预算年终结余6251万元，全部为结转下年使用的专项资金。
(二）政府性基金预算执行情况
2021年，全旗政府性基金预计收入总计27886万元，其中本级基金预计收入5733万元,同比增加805万元，增长16.3% ；上级补助收入预计123万元；新增地方政府专项债券9000万元；上年结转13030万元。
2021年，全旗政府性基金预计支出15905万元，同比减少5752万元，降低26.6%（由于专项债券下达较晚，导致部分未支出）；专项债务还本支出638万元；政府性基金预计支出总计16543万元。
2021年，全旗政府性基金预计年终结转11343万元。
（三）社会保险基金预算执行情况
2021年，全旗社会保险基金预计收入39076万元，其中：城乡居民基本养老保险基金预计收入7352万元、机关事业单位基本养老保险基金预计收入11160万元、职工基本医疗保险(含生育保险）基金预计收入7526万元、城乡居民基本医疗保险基金预计收入13038万元。
2021年，全旗社会保险基金预计支出35269万元，其中：城乡居民基本养老保险基金预计支出6489万元、机关事业单位基本养老保险基金预计支出17805万元、职工基本医疗保险(含生育保险）基金预计支出4902万元、城乡居民基本医疗保险基金预计支出6073万元。
2021年全旗社会保险基金预计年末滚存结余36684万元。
上述财政收支数据部分为预计数，在完成决算编制汇总及与上级财政结算后，届时再向旗人大常委会报告。
（四）2021年落实旗人大决议和财政主要工作
一是加强财源建设，提升财政实力，突出一个“稳”字。落实积极财政政策，采取综合措施，支持经济发展。充分发挥财税金融支持保障作用，帮助中小微企业增强实力，全年支持企业发展共拨付1499万元；全力以赴抓招商、扩投资，加大项目建设力度，涵养税源，培植财源，全力做实财政收入，全年一般公共预算收入中税收收入完成24554万元，增长27.2%。
二是落实直达资金机制，坚持民生投入不减，突出一个“保”字。积极应对疫情和减税降费政策对财政收支运行的冲击，落实常态化中央直达资金机制，确保兜牢民生底线。全年预计落实“三保”支出205800万元，占一般公共预算支出85.72%，其中：保工资88149万元（含社保、公积金、医疗等），占一般公共预算支出36.72%；保运转33531万元，占一般公共预算支出13.97%，其中：用于疫情防控经费502万元；保基本民生84120万元（含上级专项），占一般公共预算支出35.03%；。
三是巩固脱贫攻坚成果，有效衔接乡村振兴，突出一个“准”字。按照中共中央国务院公开发布的《关于实现巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接的意见》（以下简称《意见》）中关于全力做好巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接各项财力保障工作的要求，旗财政部门积极协调相关部门，争取衔接资金。年内争取各类扶贫项目资金19102万元，共安排78个项目，涉及8个乡镇12个部门，重点用于支持农村牧区发展产业、补齐必要的基础设施短板和全旗确定乡村振兴规划的相关项目，有力的推动乡村产业兴旺，切实增强了农牧民获得感幸福感。
四是加强政府债务管理，防范金融风险，突出一个“防”字。2021年全旗通过采取预算安排、盘活存量、审价核减等措施，共完成债务化解32200万元，其中偿还各类金融机构还本付息24204万元，化解其他工程欠款类债务7996万元。
2021年共争取限额内自治区转贷债券资金42490万元，其中：争取专项债券9000万元，一般债券4500万元，再融资28990万元。
五是深化财政体制建设，推动财政服务能力，突出一个“改”字。全面推行预算一体化改革，实现对预算管理全流程的动态反映和有效控制。截至目前，已完成2022年预算编制，并调试完成了系统支付流程，2022年1月新系统将正式上线使用；实施预算绩效管理，截至目前，已完成绩效目标编报27个项目，完成绩效自评项目78个，完成重点绩效评价项目15个，2022年将实现全覆盖。预计完成政府投资的道路、水利、土地整治等多个领域共31个项目的评审，项目送审金额29798.35万元，审减金额3000.9万元，审减率10.07%。预计执行政府采购4687.21万元，实际采购金额4596.52元，节约资金90.69万元，资金节约率1.93%。全面落实自治区、市和旗的相关要求，不断推动我旗国有企业改革政策落地，目前已制定国企改革三年行动具体措施并完成4家全民所有制企业改制。
2021年，我旗财政预算执行情况总体良好，在增强财力保障、保持财政平稳运行的同时，基本完成了各项任务目标。但我们也清醒地认识到，财政工作中仍存在着制约发展的困难和问题：一是财政收入增长受到减税降费、能耗双控等政策影响，持续高速增长难度加大；二是随着民生保障不断提标扩面、债务还本付息进入高峰期，刚性支出需求不断攀升，财政收支矛盾异常突出；三是财政管理能力仍需提升，预算执行刚性约束不够强、预算调整调剂较多等问题不同程度存在。对此，我们将以求真务实的态度和扎实有效措施，认真加以克服和解决。
二、2022年预算草案
(一）2022年预算编制的指导思想和原则
2022年编制预算的指导思想是：2022年我旗将面临财政增收艰难，债务还本付息压力持续加大，收支矛盾较为突出的挑战，面对当前形势，旗财政部门将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的十九大、十九届二中、三中、四中、五中、六中全会和全国财政工作视频会议精神，在旗委、政府的正确领导下，在人大、政协关心支持和监督下，围绕旗第十五次党代会提出的目标，准确把握稳字当头、稳中求进的要求，落实好积极的财政政策，加强预算管理，坚决落实防范化解财政运行风险的各项措施，扎实兜牢“保工资、保运转、保基本民生”的底线。
2022年预算编制遵循以下原则：
——艰苦奋斗、勤俭节约。坚决落实过“紧日子”要求，厉行节约办一切事业，原则上不开新的支出口子。
——以收定支、量力而行。收入预算要实事求是、科学预测。支出预算要统筹兼顾，继续严控一般性支出。
——提质增效、调整结构。把绩效理念贯穿到预算管理的全过程，少花钱、多办事，花小钱、办大事。
——从严管理、防范风险。把防范化解“三保”风险和政府债务风险作为一项重要政治任务来抓，牢牢守住不发生风险事件和系统性风险的底线。
(二）2022年收入预计和支出安排
1、一般公共预算
（1）旗本级一般公共预算收入按照现行财政体制划定的收入范围，经过税源调查，结合我旗实际情况，收入目标为30295万元，增长6%，其中：税收目标为26027万元、非税目标为4268万元。
财力性补助收入，按照上级财政已确定的对我旗补助数额进行测算，预计为91004万元。
一般公共预算收入合计为121299万元，上解支出预计2281万元，旗本级拟安排预算支出的财力合计为119018万元。
（2）按照以收定支的原则，2022年全旗一般公共预算支出本级财力安排119018万元,其中：基本性支出104546万元、项目性支出14419万元，政府采购预算53万元。
另2021年超收收入安排2022年预算稳定调节基金2327万元暂未列入预算，执行年度动支时将按规定程序上报旗人大常委会进行预算调整。
一般公共预算支出按功能分类科目划分，具体支出项目是：
一般公共服务支出14874万元，占总支出的12.5%；
公共安全支出5450万元，占总支出的4.6%；
教育支出14120万元，占总支出的11.86%；
科学技术支出99万元，占总支出的0.08%；
文化体育与传媒支出1420万元，占总支出的1.19%；
社会保障与就业支出21377万元，占总支出的17.96%；
卫生健康支出10720万元，占总支出的9%；
城乡社区事务支出2815万元，占总支出的2.37%；
农林水事务支出12502万元，占总支出的10.5%；
交通运输支出754万元，占总支出的0.63%；
节能环保支出170万元，占总支出的0.14%；
资源勘探信息等事务支出295万元，占总支出的0.25%；
商业服务等事务支出103万元，占总支出的0.09%；
自然资源海洋气象等支出1131万元，占总支出的0.95%；
住房保障支出2499万元，占总支出的2.1%；
粮油物资储备事务支出240万元，占总支出的0.2%；
灾害防治及应急管理支出1141万元，占总支出的0.96%；
预备费3570万元，占一般公共预算支出的3%，用于当年预算执行中的自然灾害救灾开支及其他难以预见的特殊开支。
其他支出15985万元，占总支出的13.43%（债务化解4732万元，抚恤费1500万元，支持企业发展2000万元，其它金融机构付息7619万元）；
债务还本支出2050万元，占总支出的1.72%；
债务付息支出7703万元，占总支出的6.47%。
一般公共预算支出按政府预算支出经济分类科目划分，具体支出项目是：
机关工资福利支出安排22283万元，占总支出的18.72%；
机关商品和服务支出8485万元，占总支出的7.13%；
机关资本性支出6234万元，占总支出的5.24%；
对事业单位经常性补助支出40030万元，占总支出的33.63%；
对企业补助支出2229万元，占总支出的1.87%；
对个人和家庭的补助18726万元，占总支出的15.73%；
债务利息及费用支出15324万元，占总支出的12.88%；
债务还本支出2049万元，占总支出的1.72%；
预备费3570万元，占总支出的3%;
其他支出88万元，占总支出的0.074%。
2、政府性基金预算
2022年，旗本级政府性基金预算收入目标为5500万元，上级暂未提前下达基金专项转移支付，预计上年结转收入11342.5万元，政府性基金收入总计16842.5万元。
按照以收定支，收支平衡原则，2022年全旗政府性基金支出安排如下：债务付息支出1250万元，文化旅游体育与传媒支出4.5万元，社会保障和就业支出16万元，城乡社区支出4503万元，其他支出8188万元（专项债券结余），债务还本901万元，抗疫特别国债支出1980万元，支出总计16842.5万元。
3、社会保险基金预算
2022年，旗本级社会保险基金预算收入45792万元，社会保险基金预算支出45236万元，主要由以下四项构成。
（1）机关事业养老保险基金。预算收入15236万元，上年结余-5333万元，本年预算支出20569万元，年末滚存结余3313万元。
（2）城镇职工基本医疗保险（含生育保险）基金。预算收入6450万元，上年结余119万元，本年预算支出6331万元，年末滚存结余10096万元。
（3）城乡居民养老保险基金。预算收入9573万元，上年结余2153万元，本年预算支出7420万元，年末滚存结余 14735万元。
（4）城乡居民医疗保险基金。预算收入14533万元，上年结余3617万元，本年预算支出10916万元，年末滚存结余3959万元。
4、国有资本经营预算
2022年我旗旗属国有企业暂不具备上缴利润条件，未编制国有资本经营预算。
（三）有关预算安排的几项说明
1、转移支付预算说明。
由于十六届人民代表大会一次会议开幕较早，截至编制草案时,市财政仅对我旗下达财力性转移支付69629万元，已全部编入预算。2022年将根据市财政下达我旗转移支付情况提请旗人民政府后再向旗人大常委会进行报告。
2、“三公”经费预算说明。
2022年，旗本级“三公”经费支出预算控制数791万元，与上年相比下降了5.9%。其中：公务接待费安排265万元，公务用车运行维护费安排508万元，公务用车购置费安排18万元。
3、关于尚未列入当年预算部分项目的说明。
按照预算编制不列赤字的要求，其他不能列入预算的必须支出如政府隐形金融债务还本付息、园林绿化养护费等，在上级财力性补助及其他收入增加后，将按轻重缓急予以安排。
4、关于政府限额内债务情况的说明。
截止编制草案时，财政部未对我旗下达政府债务限额，截止2021年末我旗限额内政府债务余额预计为24.05亿元，其中：一般债务限额预计19.85亿元、专项债务限额预计4.2亿元。2022年将根据自治区转贷我旗政府新增债券情况再向人大常委会进行报告。
三、完成2022年预算任务的主要措施
我们将认真贯彻落实本次会议精神，紧盯全年目标任务，接续奋斗不松懈，全力以赴抓落实，重点做好以下工作。
（一）强化预算执行，推动积极的财政政策落地见效。全面贯彻落实减税降费政策，进一步激发市场活力，增强企业发展动力，涵养税源。抢抓政策机遇，积极争取专项资金和债券资金支持，加大税收、非税收入征管力度，努力提高财政收入质量和执行水平。同时，继续做好“六稳”工作、落实“六保”任务，统筹财力，科学安排支出，切实保障工资、运转和基本民生，兜牢“三保”底线。
（二）优化支出结构，持续加大民生领域投入。加强支出预算管理，坚持先有预算后有支出、无预算不支出的原则，严控预算追加，大力压减一般性支出，严控“三公经费”，及时清理盘活存量资金。加大预算执行力度，加快推进项目实施和资金支出进度，充分发挥财政资金使用效益。持续加大教育、文化、社会保障、医疗卫生、旅游等民生投入，确保全年用于民生支出按大科目不低于财政一般预算支出的80%。
（三）推进乡村振兴，着力构建现代化农村。继续整合涉农资金，统筹做好巩固拓展脱贫攻坚成果和乡村振兴有效衔接。建立健全财政支持乡村振兴战略政策和保障机制，积极拓宽实施乡村振兴战略资金来源，为乡村振兴提供坚实财力支撑，推动美丽乡村建设。
（四）强化债务管理，积极防范化解金融风险。加强地方政府债务管理，强化隐性债务风险管控和债券全生命周期管理。完善政府债务动态监测和风险评估预警机制，坚决杜绝新增隐性债务，大力化解存量债务，确保政府债券资金使用高效、风险总体可控。
（五）深化财政改革，推动财政事业健康发展。严格执行《预算法》《预算法实施条例》，加大预算一体化系统规范和预算绩效评价全覆盖实施力度，健全绩效评价结果应用，推动绩效评价与预算安排实质性挂钩，努力做到有效安排、低效核减；进一步加大国有企业改革，优化资源配置，全面提升国有企业管理服务水平；加大政府采购和投资评审信息公开，优化流程，提高效率，全力打造公开、透明的“阳光财政”。
各位代表，做好2022年财政工作任务艰巨，责任重大，意义深远。旗财政部门将在旗委政府的坚强领导下，自觉接受旗人大的监督指导，虚心听取政协委员意见建议，攻坚克难、开拓进取，扎实做好财政各项工作。当前我旗财政状况十分困难，也请各位代表、委员更加关心、理解和支持财政工作，一起为推动全旗经济社会高质量跨越式发展而奋斗！
