（辽宁省）关于沈阳市 康平县2021年预算执行情况和 2022年预算草案的报告（书面）
关于康平县2021年预算执行情况和 2022年预算草案的报告（书面）
——在康平县第十八届人民代表大会第一次会议上
康平县财政局副局长 韩兵
各位代表:
受县人民政府的委托，向大会报告2021年全县预算执行情况和2022年预算草案，请予审议。
一、2021年预算执行情况
2021年是本届政府收官之年，也是“十四五”规划开局之年，我们始终坚持围绕和服务全县中心工作，在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，坚持稳中求进工作总基调，统筹抓好疫情防控与经济社会发展，克服诸多不利因素，保持财政运行平稳，有力支持了全县经济社会发展。
年初以来，受疫情、减税降费等因素影响，加之规范车船税收入秩序提升收入质量，使一般公共预算收入减少；另外信用社系统改革，对不良资产进行置换，土地出让金增加，政府性基金收入随之有较大增幅。为确保实现当年预算收支平衡，根据《中华人民共和国预算法》规定，县政府提请县人大常委会审议批准了《关于康平县2021年县级财政预算调整方案的报告》。主要内容一是将一般公共预算收入调整为103,540万元，调减17,460万元，其中：税收调整为92,808万元，调减20,692万元；非税调整为10,732万元，调增3,232万元。二是将政府性基金预算收入调整为27,310万元，调增13,090万元。
（一）一般公共预算情况
2021年全县一般公共预算收入预计完成10.4亿元，完成调整预算的100%，同比下降8.6%。其中：税收收入预计完成9.3亿元，同比下降12.1%；非税收入预计完成1.1亿元，同比增长39.8%。税和非税的占比为9:1。
按收入级次完成情况是：县本级收入完成3.8亿元，乡镇级收入完成6.6亿元。
2021年全县一般公共预算支出预计完成31.5亿元，同比下降6.3%。主要支出科目预计完成情况是：一般公共服务支出2.2亿元，公共安全支出0.9亿元，教育支出5.5亿元，社会保障和就业支出5.2亿元,卫生健康支出1.5亿元，节能环保支出1.1亿元，城乡社区支出2.5亿元，农林水支出7.3亿元，交通运输支出1.5亿元，资源勘探电力信息等支出2.3亿元，住房保障支出0.8亿元，债务付息支出0.4亿元。
全县一般公共预算收支平衡情况是：一般公共预算收入10.4亿元，加上上级补助收入21.2亿元（包括：返还性收入0.7亿元，一般性转移支付收入14.8亿元，专项转移支付收入5.7亿元），地方政府一般债券转贷收入4亿元，上年结转0.4亿元，总的来源为36亿元。一般公共预算支出31.5亿元，体制上解支出1.5亿元，专项上解支出0.3亿元，债务还本支出2.7亿元，总的支出为36亿元。收支相抵，实现了当年收支预算平衡。
（二）政府性基金预算情况
2021年全县政府性基金预算收入预计完成2.7亿元，完成调整预算100%，同比增长327%。全县政府性基金预算支出预计完成5.7亿元，同比增长136.4%。
政府性基金预算收入2.7亿元，加上在执行中上级追加专项2.5亿元，地方政府专项债券转贷收入0.8亿元，总的来源为6亿元。政府性基金预算支出5.7亿元，债务还本支出0.3亿元，总的支出为6亿元。收支相抵，实现了当年收支预算平衡。
（三）国有资本经营预算情况
由于我县国有企业基本处于停产、停业或无收益运行状态，没有安排支出。2021年上级专项安排国有资本经营预算支出9万元，用于补助国有企业退休人员社会化管理事项。
（四）社会保险基金预算情况
社会保险基金收支在市级核算，待市财政核算完成，再向县人大常委会报告全年执行情况。
上述预算执行数据，在完成财政决算后将会发生变化，届时再向县人大常委会报告。
二、2021年财政主要工作
（一）科学谋划，主动作为，财政收入提质增效
一是定期调度财政收入，科学研判经济形势，扎实制定征管措施，积极应对减税降费及疫情带来的减收影响，同时主动规范车船税税收秩序，提升财政收入质量。二是充分发挥财税职能，全力支持项目建设，结合省、市及我县“飞地经济”、招商引资等相关奖励政策，支持实体经济做强做大，培植财源。三是充分宣传、严格落实国家出台的惠企利民等相关优惠政策，积极支持企业生产，助推经济快速发展。四是组织征管部门密切协作、群策群力、逐项梳理，努力挖潜增收。
（二）抢抓机遇，高效运作，资金保障稳步增强
科学研判上级政策走向，紧抓支持机遇，有效运作，多渠道筹集资金，全力保障财政平稳运行。一是争取县级基本财力保障机制奖补资金0.64亿元。二是争取地方政府新增债券资金2亿元。三是争取补缴教育系统养老保险改革“三年过渡期”欠缴保费支持资金1.01亿元。四是争取“大督查”整改支持资金1.14亿元。五是争取财政周转金6.47亿元，及时偿还到期债务及保证财政平稳运行。
（三）积极筹资，科学调度，民生福祉成效显著
千方百计筹措资金，坚持科学调度，全力保障民生支出。一是安排2.3亿元用于农业种植、畜牧养殖、农机购置补贴；安排1.5亿元用于改厕等农村人居环境整治项目；安排0.5亿元用于美丽乡村、扶持壮大村级集体经济及一事一议财政奖补村内道路项目，惠农强农政策得到全面落实。二是安排4.3亿元兑现企业、机关事业、城乡居民养老保险及低保、五保等社保政策，优先保障重点群体利益。三是安排1亿元用于落实乡村振兴政策，巩固脱贫成果。四是安排2.1亿元用于教育、科技、公共卫生、城乡文化建设等支出，保障公共事业快速发展。五是安排5.6亿元用于卧龙湖生态区保护、城市排水管网、老旧小区改造、城乡环境治理等项目，城市环境持续改善，城市面貌焕然一新。六是安排0.2亿元防疫资金，有效保障全县城乡疫情防控工作需求。
（四）依托平台，深化改革，财政管理精准提效
一是依托财政“一体化”系统，科学规范预算执行流程，严格压缩非急需非刚性支出，优先保证基本民生、工资、运转等“三保”重点支出。二是积极运用各类信息公开平台，将要求公开的信息全面详细公开，接受社会各方面监督。三是借助债务管理平台，实现全口径债务实时跟踪预警，全面实现动态监管，科学研判偿债预期，提前制定预案，有效防控债务风险。四是强化国有资产管理系统建设，精准掌控国有资产详细信息，逐步实现审批事项网上办理，有效提升国有资产管理现代化、信息化和智能化水平。五是完善全县重大金融风险评估和风险防控预案，建立调度会商机制，主动服务域内金融机构，助力经济社会平稳发展。
2021年，经过全县上下共同努力，预算执行总体平稳。但还存在一些困难和问题：一是税源基础薄弱，加之受疫情及阶段性减税降费政策的影响，经济增长放缓，收入增长难度加大。二是债务进入集中偿还期及政策性兑现拖欠款项压力剧增。三是财政及民政供养人员增资提标、社保财政兜底等刚性民生支出不断增加，收支缺口不断加大。对此，我们一定高度重视,积极采取措施加以解决。
三、2022年预算安排情况
2022年，财政工作和预算安排的总体思路是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中、六中全会精神，坚持稳中求进工作总基调，依法组织财政收入，全力保障刚性需求，深化财政重点改革，提升资金使用绩效。
根据康平县2022年经济社会发展预期指标和重点任务情况，我们按照收入预算实事求是、积极稳妥，支出预算统筹兼顾、有保有压的原则，对一般公共预算、政府性基金预算、社会保险基金预算和国有资本经营预算统筹安排如下：
（一）一般公共预算情况
2022年，全县一般公共预算收入安排11.2亿元，同比增长8%。其中：税收收入安排7.9亿元，同比下降15.4%；非税收入安排3.3亿元，同比增长210.3%。税和非税的占比为7:3。
2022年，全县一般公共预算支出安排25.8亿元。主要科目支出安排情况：一般公共服务支出2.4亿元，公共安全支出0.9亿元，教育支出4.6亿元，社会保障和就业支出5.5亿元,卫生健康支出1.6亿元，节能环保支出0.8亿元，城乡社区支出1.2亿元，农林水支出5.3亿元，资源勘探电力信息等支出1.8亿元，住房保障支出0.6亿元，债务付息支出0.4亿元，预备费0.2亿元。
全县一般公共预算收支平衡情况是：一般公共预算收入安排11.2亿元，加上上级补助收入16.6亿元（包括：返还性收入0.7亿元，财力性转移支付收入8.3亿元，专项转移支付收入7.6亿元），地方政府一般债券转贷收入1.9亿元，总的来源为29.7亿元。一般公共预算支出安排25.8亿元，债务还本支出2.1亿元，体制上解支出1.5亿元，专项上解支出0.3亿元，总的支出为29.7亿元。收支相抵，当年收支预算平衡。
（二）政府性基金预算情况
2022年，政府性基金预算收入安排2.1亿元，同比下降23.8%。政府性基金预算支出安排4.5亿元，同比下降22.5%。
政府性基金预算收入安排2.1亿元，加上省、市提前告知的专项2.4亿元，地方政府专项债券转贷收入0.2亿元，总的来源为4.7亿元。政府性基金预算支出安排4.5亿元，债务还本支出0.2亿元，总的支出4.7亿元。收支相抵，当年收支预算平衡。
（三）国有资本经营预算情况
目前，我县国有企业共50家，其中24家企业停产、停业， 虽然26家企业正在运行，但企业规模较小，且大多数为服务和公益类企业，处于无收益运行状态，无法安排支出，因此没有编制预算。
（四）社会保险基金预算情况
社会保险基金收支预算由市级统一编制。2022年，社会保险基金收入安排1.39亿元，社会保险基金支出安排1.28亿元。均为城乡居民基本养老保险基金预算收入安排，当年结余0.11亿元。
上述财政预算安排是严格按照《预算法》不允许作赤字预算要求编制的，有一些支出未能进入预算，但在预算执行中还是会发生的，收支出现缺口不可避免。
四、2022年财政工作措施
（一）强化收入征管，确保收入稳增长
一是充分调动全县各征缴职能部门积极性，多方式做好收入征缴宣传工作，使全县上下形成收入征缴齐抓共管的良好氛围。二是充分发挥财税职能，结合招商引资工作，全力支持项目建设，助力企业稳工提产，保障经济发展秩序稳定。三是密切关注有关经济发展政策，深入剖析、精准研判政策精神，确保用好用足发展政策。四是深入开展收入征缴稽查工作，做到征缴工作全方位、不留死角，同时发动社会各界力量，科学筛查征管漏洞，积极查缺补漏，确保财政收入应收尽收。
（二）科学调度资金，全力筹资保重点
一是科学摆布资金拨付顺序，严守“三保”底线，补齐民生短板，防范化解风险，优先保障“三保”等重点支出。二是紧盯各项增支政策，科学测算需求，提早做出筹资预案，保障增支需求。三是牢固树立“过紧日子”思想，最大限度压缩非急需非刚性支出。四是积极配合相关部门做好“三争取”工作，提高项目谋划水平，尽力争取上级资金支持。五是加快推动农村安全饮水PPP项目运作，着力引进社会资本。六是积极推进地方政府债务化解试点县争取工作，有效化解政府债务，恪守债务风险底线。
（三）深化各项改革，精准管理提水平
一是逐步完善“一体化”系统建设，严格预算穿透式监管，精准掌控资金使用，科学保障重点支出，有效防范财政风险。二是加强公开系统平台建设，严格执行信息公开制度，依法公开财政相关信息，密切关注社会舆情，坚决堵塞监管漏洞。三是加强债务、金融、资产及政府采购管理，构筑完善的监管体系，努力提升财政管理科学化、智能化、精准化。四是依托各类媒体，主动宣传财政工作，积极回应全县各部门关切和需求，做好舆论宣传引导，主动赢得各方面支持和理解。五是加强财政队伍建设，积极吸纳财政专业人才，全力提高财政干部理财技能，着力打造一支适应新时代新要求、忠诚干净担当的高素质财政铁军。
各位代表，回顾过去的一年，倍感艰辛，展望新的一年，信心百倍，我们将在县委的正确领导下，在县人大、县政协的监督支持下，提振精神，攻坚克难，高效务实，勇于创新，为打好打赢县域经济翻身仗，推动康平高质量发展而不懈奋斗！
