（辽宁省）关于大连市 长海县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算（草案）的报告
关于长海县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算（草案）的报告
—2022年12月24日在长海县第十九届人民代表大会第二次会议上
县财政局局长 张玉宝
各位代表：
受县政府委托，现将长海县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算草案提请县十九届人大二次会议审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2022年财政预算执行情况
2022年全县财政工作在县委的坚强领导下，在县人大、县政协及代表委员们的监督指导下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，落实党的二十大及中央经济工作会议精神，严格执行第十九届人民代表大会第一次会议审查批准的预算，充分发挥财政在基层社会治理体系中的基础性作用，坚定不移践行新发展理念，坚持稳中求进的工作总基调，紧紧围绕高质量发展，克服疫情对财政运行的影响，系统谋划统筹推进一系列防风险、促改革、谋发展工作举措。落实积极财政政策，持续压减非重点、非刚性支出，“六稳”“六保”等重点领域支出得到有效保障，有力推动了全县社会经济持续健康稳定发展。
（一）一般公共预算执行情况
1.全县一般公共预算执行情况
全县一般公共预算收入48000万元（预计数，下同），增长10%,完成预算104.8%。其中：税收收入5100万元，增长18.4%；非税收入42900万元，增长9.1%。加上一般性转移支付收入69128万元，专项转移支付收入5200万元，调入资金16091万元，动用预算稳定调节基金2364万元，债务转贷收入8855万元，上年专项结转收入17279万元，收入总量为166917万元。
全县一般公共预算支出113603万元，增长15.4%，加上上解上级支出19309万元，安排预算稳定调节基金2150万元，债务还本支出8855万元，结转下年专项支出23000万元，支出总量为166917万元。收支平衡。
全县一般公共预算支出比年初预算安排增加11576万元，主要原因是预算执行过程中增加了上级财政下达的转移支付补助资金，主要是：公路管理和养护2360万元，老旧小区改造1895万元，海洋牧场2062万元，生态岛礁建设1419万元，美丽示范村建设600万元，农业保险保费补贴531万元，基层落实减税降费和重点民生转移支付4000万元。
2.县本级一般公共预算执行情况
县本级一般公共预算收入44700万元，增长9.1%,完成预算103.5%。其中：税收收入2100万元，增长18.8 %；非税收入42600万元，增长8.7%。加上一般性转移支付收入69128万元，专项转移支付收入5200万元，镇上解收入1466万元，调入资金16091万元，动用预算稳定调节基金1923万元，债务转贷收入8855万元，上年专项结转收入12445万元，收入总量为159808万元。
县本级一般公共预算支出100588万元，增长23.5%，加上上解上级支出19309万元，补助下级支出18856万元，安排预算稳定调节基金1500万元，债务还本支出8855万元，结转下年专项支出10700万元，支出总量为159808万元。收支平衡。
县本级主要支出项目执行情况：
一般公共服务支出12236万元，增长38.3%；教育支出16599万元，下降10.9%，原因是2021年兑现教师待遇，垫高基数；文化旅游体育与传媒支出2270万元，增长14.4%；社会保障和就业支出22362万元，增长32.9%，原因是自2022年起，机关事业单位在职人员工资缴费性支出纳入此科目列支；卫生健康支出8905万元，增长46.1%，原因是疫情防控相关支出1432万元；节能环保支出220万元，增长1.9％；城乡社区支出3071万元，增长12.8%，原因是污水处理运行增加支出689万元；农林水支出6971万元，增长21.3%，原因是上级渔业发展补助资金和生态岛礁项目完成部分支出；交通运输支出7235万元，增长114.9%，原因是增加企业注册资本金3200万元；住房保障支出9460万元，增长12%，主要原因是上级下达老旧小区改造资金支出1895万元；债务付息支出1178万元，下降2.2%。
3.转移支付和预备费使用情况
中央、省市对我县转移支付资金74328万元。其中：中央转移支付收入28304万元，省转移支付收入6596万元，市转移支付收入39428万元。包括由地方统筹使用的一般性转移支付收入56048万元、按规定用途使用的专项转移支付收入18280万元。
县级对各镇转移支付补助18856万元。包括各镇可统筹使用的一般性转移支付14495万元；按规定使用的专项转移支付4361万元。
2022年县本级预备费预算安排1500万元，全部安排使用。
（二）政府性基金预算执行情况
全县政府性基金收入4300万元，增长9.4%，完成预算172%。其中：土地出让金收入4138万元，污水处理费收入141万元，专项债务对应项目专项收入21万元。加上上级补助收入630万元，专项债务转贷收入6700万元，上年结转收入340万元，全县政府性基金收入总量为11970万元。
全县政府性基金支出11970万元，增长185.3%，主要原因是新增专项债券支出6700万元。收支平衡。
（三）国有资本经营预算
上级国有资本经营预算转移支付收入6万元，结转下年支出6万元。
（四）社会保险基金预算执行情况
全县社会保险基金收入15782万元，增长0.6%，完成预算99%。其中：基本养老保险费收入4713万元，财政补贴收入及其他收入11069万元。
社会保险基金支出14909万元，下降5.2%，完成预算94%。全部是机关事业单位基本养老保险基金支出。
平衡情况：社会保险基金收入15782万元，加上上年滚存结余476万元，收入总量为16258万元。社会保险基金支出14909万元，收支相抵，结转下年1349万元。
（五）2022年地方政府债务情况
经县人大审议批准的我县2021年地方政府债务限额为38700万元，全部为一般债务限额。2022年，全县地方政府债务余额40718.03万元，其中:一般债务余额为34018.03万元，新增专项债务6700万元。一般债务余额控制在人大批准的限额内。
（六）按照县十九届人大一次会议有关决议主要做了以下工作：
1.拓宽理财渠道，多措并举深挖财政增收潜力。受减税降费政策、新冠疫情等复杂因素影响，紧紧围绕财政收支目标任务，充分挖掘财税增收潜力，确保各项收入应收尽收。一是全力抓好税收收入征管，充分调动各镇培植财源的积极性，固本培元、涵养税源的主动性明显增强。聚焦重点行业、重点企业的税源监控，确保收入颗粒归仓。二是进一步强化海域使用金征收管理，开展海域使用权公开出让拍卖，加大无证浮筏清理整治力度，全面实施养殖用海划级提标管理，定期调度、定期督查，全力组织海域使用金征收入库。三是开展行政事业单位和国有企业资产清查，优化资产布局，盘活处置闲置资产。四是牢牢咬住国家省市对长海释放的政策红利，全力争取上级转移支付资金支持。
2.优化支出结构，全力保障各项民生支出。完善财政支持政策，稳步提高财政保障水平，坚决兜牢基本民生底线，积极统筹上级转移支付和自有财力，科学合理保障医疗、教育、社会保障等基本民生支出需要。全县民生支出88457万元，占财政支出比重达78%。
一是持续完善和发展卫生健康事业，强化防疫资金保障。共投入资金10618万元，其中：投入资金1432万元，重点用于疫情防控物资、核酸检测试剂、核酸检测实验室建设、部门疫情防控工作等经费支出；投入资金507万元，用于计划生育补助；投入资金1664万元，用于各镇卫生院基本药物制度改革专项；投入资金510万元，用于基本公共卫生服务经费；投入资金92万元，用于流动人口服务管理。
二是提升教育保障水平，推动教育事业高质量发展。共投入资金17075万元，其中：投入资金581万元，用于义务教育阶段公用经费；投入资金495万元，用于中职教育免学费、生均公用经费、普通高中公用经费；投入资金319万元，支持学前教育发展；投入资金420万元，用于支持教育均衡发展；投入资金399万元，用于校舍安全保障。
三是筑牢民生兜底，落实社会保障利民惠民政策。共投入资金25555万元，其中：统筹财力安排机关事业单位养老保险资金10858万元；投入资金1511万元，为我县953名失地农民缴纳保险费及生活补助；投入资金1068万元，用于城镇居民最低生活保障，全县844名困难群众得到救助；投入资金450万元，用于公益性岗位人员及大龄灵活就业人员补贴；投入资金140万元，用于安置军队移交地方政府的离退休人员；投入资金417万元，用于保障优抚对象抚恤和生活补助；投入资金135万元，用于残疾人两项补贴，全年13835人次享受补贴。
四是支持乡村振兴，促进富民产业健康发展。共投入资金9256万元，其中：投入资金2062万元，用于海洋牧场建设；投入资金285万元，用于渔业发展补助；投入资金200万元，用于扶持村级集体经济；投入资金136万元，用于耕地地力保护补贴；投入资金531万元，用于农业保险补贴；投入资金1300万元，用于村内道路硬化；投入资金600万元，用于美丽乡村建设。
五是完善生态治理，持续改善基础设施建设。共投入资金5348万元，其中：投入资金1895万元，用于老旧小区改造工程；投入资金1000万元，用于广鹿岛生态岛礁建设项目；投入资金585万元，用于66千伏王海线改造工程；投入资金1300万元，用于獐子岛、海洋岛海水淡化项目建设；投入资金1588万元，用于污水处理厂运行、垃圾处理费、城乡环境卫生等。
3.持续深化改革，提升财政资源资金使用效益。一是积极推进预算管理一体化改革，不断提升县镇财政“精算 精管 精准 精细”管理水平。二是持续深化零基预算改革，按照“先有绩效、后有预算”原则，进一步提高预算编制的科学性和准确性。三是推进党政机关事业单位过紧日子，严控非必要、非刚性支出，优先保障“三保”支出。四是深化预算绩效管理。推动绩效管理与预算编制、执行深度融合，全年共申报绩效目标526项，金额21988万元。五是落实常态化财政资金直达机制，第一时间将直达资金18030万元分配下达县直部门及各镇，有效对接资金供给和需求，惠企利民政策实现精准落实。六是继续落实减税降费政策，编制2022年县本级部门和单位非税收入项目指导目录，兑现留抵退税政策300余万元。七是完善“一卡通”惠民政策，累计纳入“一卡通”系统发放项目25个，发放金额1757万元，发放59775人次。八是深化国企改革，推动国有资本合理布局。完成9家全民所制企业改革，成立7家县属国有企业。九是规范采购管理，落实采购政策。全年对35项采购项目给予政策支持，预算采购4135万元，实际采购3984万元，节约率3.8%。十是加强工程预决算审核，全年共审核232项，送审34747万元，审定32763万元，审减额1984万元，审减率5.7%。
4.提高政治站位，切实增强化债的自觉性和主动性。始终把防范化解债务风险作为一项重要的政治纪律和政治规矩，坚决扛起防范化解债务风险的主体责任。一是扎实做好债务统计监测和情况汇报，切实防范和化解财政金融风险。二是严格落实防范化解政府债务风险专项整治方案，足额安排偿债资金，全年发行再融资债券偿还一般债务本金8855万元，预算安排资金偿还到期利息1220.48万元，圆满完成上级下达的化债任务。三是抢抓政策机遇期，充分发挥地方政府债券项目积极拉动作用，成功发行专项债券6700万元，为我县高质量发展提供了资金保障。
5.创新金融服务模式，提升金融服务实体经济能力。一是积极搭建银企对接平台，推动普惠金融生态岛建设。加强与各金融机构沟通对接，制定《“普惠金融生态岛”建设实施方案》。推进金融知识纳入校本课程、“信用示范村”授牌暨普惠金融生态项目签约，开展以“普惠金融、向海图强”为主题的金融知识宣传活动，助推乡村振兴。二是抓好企业上市培育工作，动态更新后备企业库信息。三是引导担保公司为企业提供信用担保，缓解企业融资难题。四是健全创业担保贷款工作机制，发放创业担保贷款385万元。五是开展社区金融服务站建设工作，形成多方联动宣传教育格局。六是推进数字人民币试点工作，开展数字人民币“进机关”活动。
6.加强国有资产管理，加快国有资本合理布局和结构调整。
一是完成清产核资工作，全县国有资产预估值达115亿元。二是拟定资产盘活方案，盘活有效资产11500万元。三是抓好《“十四五”国资国企规划》编制和落实工作，进一步优化国有资本布局结构，加快国有企业市场化转型。四是开展混合所有制企业改革，加快现代企业制度建设，促进国有资本合理流动，实现国有企业资产保值增值。
各位代表，2022年成绩来之不易，在县委的正确领导下，全县上下共同努力，有力稳定了发展预期，为加速推进高质量发展奠定了良好的基础。同时，我们还要清醒地意识到，预算执行和财政工作还面临一些困难和问题，主要表现在：一是财政收入受减税降费政策、新冠疫情等因素影响，增收的基础尚不稳固，尤其是海域使用金征缴困难，财源税源建设需进一步加强。二是财政支出刚性特征明显，财政收支“紧平衡”日益突出。三是财政管理需进一步提质增效，预算绩效管理的广度和深度有待拓展。四是国企改革仍处于起步阶段，现代企业制度建立尚不完善，国企资产利用效率有待进一步提高。我们一定高度重视这些问题，在今后工作中努力加以解决。
二、2023年财政预算草案
2023年预算安排及财政工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，贯彻落实党的二十大及中央经济工作会议精神，坚持和加强党的全面领导贯穿预算编制全过程，坚决落实国家、省、市、县重大决策部署，全面深化零基预算改革，大力优化支出结构，突出保障重点，落实“政府过紧日子”，兜牢“三保”、债务底线。全面实施预算绩效管理，加强项目全生命周期管理。提升预算管理一体化、标准化水平，推进预算管理现代化，促进部门预算管理标准科学、规范透明、约束有力。
（一）一般公共预算
1.全县一般公共预算
全县一般公共预算收入安排48600万元，扣除2022年一次性收入因素（盘活闲置资产一次性收入额外进入5436万元），同口径可比增长10%。其中：税收收入4800万元，下降5.9%；非税收入43800万元，增长2.1%。加上一般性转移支付收入51048万元，动用预算稳定调节基金2150万元，上年结转专项收入23000万元，收入总量为124798万元。
全县一般公共预算支出118798万元，增长16.4%。加上上解上级支出6000万元，支出总量为124798万元。收支平衡。
2.县本级一般公共预算
县本级一般公共预算收入45530万元，增长1.9%。加上一般性转移支付收入51048万元，镇上解收入661万元，动用预算稳定调节基金1500万元，上年结转专项收入23000万元，收入总量为121739万元。
县本级一般公共预算支出106985万元，增长22%。加上上解上级支出6000万元，补助下级支出8754万元，支出总量为121739万元。收支平衡。
主要支出项目情况：一般公共服务支出10150万元，增长21.7%；教育支出18525万元，增长0.9%；文化旅游体育与传媒支出2256万元，增长1.5%；社会保障和就业支出20466万元，增长5.3%；卫生健康支出7806万元，增长0.6%；节能环保支出1575万元，增长125%，主要原因是安排广鹿生态修复项目前期补偿费1000万元；城乡社区支出2962万元，增长16.4%，主要原因是安排污水处理运行经费增加260万元；农林水支出20531万元，增长206.4%，主要是上年结转渔业发展补助类资金在此科目列支；交通运输支出1320万元，增长0.2%；住房保障支出8228万元，与上年持平；债务付息支出1092万元，下降7.2%。
（二）政府性基金预算
全县政府性基金收入2709万元，下降37%，其中：国有土地使用权出让收入2500万元，专项债务对应项目专项收入209万元。全县政府性基金支出2709万元，收支平衡。
主要支出项目安排情况：征地安置补偿及土地整理费800万元、骊山纪念园项目500万元、环岛路建设800万元、三盘碾子低洼区拆动迁项目322万元、棚改贷款本金78万元、地方政府专项债务付息支出209万元。
（三）社会保险基金预算
2023年社会保险基金预算收入安排16379万元，增长3.8%。其中：基本养老保险费收入5379万元，财政补贴收入11000万元。上年结转收入1349万元。收入总量17728万元。社会保险基金预算支出安排17728万元，增长12.7%。收支平衡。
（四）2023年地方政府债务情况
2023年，我县政府债务需还本付息支出12450.39万元。其中：债务还本11150万元、债务付息1300.39万元。债务付息资金全部纳入预算安排，债务本金通过市财政局发行再融资债券解决。
（五）2023年完成财政工作的主要措施
1.狠抓财源建设，增强财政保障能力。一是加强收入组织调度，充分利用现行税收政策。抓住长海大桥、机场等一批重大项目建设的难得机遇，早谋划、早争取，不断挖掘增收潜力，确保各项收入应收尽收。二是不断完善非税收入征缴体系，加大海域使用金征收力度。持续开展养殖用海清查整治专项行动和无证浮筏清理，依法追缴历年欠缴海域使用金行为，盘活闲置海域，落实养殖用海划级提标政策，确保海域使用金应缴尽缴；三是有效盘活闲置资产资源，培育财政收入新增长点；四是积极争取上级政策，把握国家投资导向，全面争取上级资金支持。
2.进一步优化支出结构，聚焦保障和改善民生。牢固树立过“紧日子”思想，从严从紧编制预算，贯彻零基预算理念，解决支出僵化问题。严格支出保障顺序，区分轻重缓急，加强财政可承受能力评估，大力压缩一切不必要、不急需的支出。在调结构上下功夫，全力保障“三保”、偿债等刚性支出和重点领域资金需求，提高财政资金保障民生能力。
3.加强预算执行管理，提升财政资金使用效益。一是严把预算支出关口，深入挖掘节支潜力，切实把财政资金用在保基本民生、重点领域等刚性支出上，全面加强各类专项资金管理，全程追踪资金动态，确保专款专用。大力盘活财政存量资金，按规定及时收回长期沉淀资金。严格执行预决算公开规定，主动接受社会监督。二是紧紧围绕提升财政资金使用效益，将绩效理念深度融入预算编制、执行和监督的全过程。建立健全部门预算绩效管理机制，完善内部管理制度，开展全过程预算绩效管理并加强绩效结果应用，组织实施部门重点评价并推动信息公开。
4.深化财政改革创新，健全财政管理运行机制。一是做好政府财务报告编报工作，及时汇总相关数据，编制我县2022年度权责发生制政府财务报告。二是做好财政预决算公开工作，及时批复县本级部门预决算，稳步推进政府和部门预决算公开。三是强化政府采购监管，落实采购人主体责任，实施政府采购项目事前、事中、事后全过程管理，健全风险防范管理机制，不断提高监管工作质量。四是加强政府投资工程项目预决算的审核管理，从严控制项目工程造价，切实遏制“超预算、超规模、超标准”的现象发生。五是做好涉农资金项目管理，确保资金及时到位，为推动乡村振兴提供资金支持。六是自觉接受人大监督，定期向县人大报告预算收支、政府债务和国有资产情况。
5.加强国有资产管理，深化国有企业改革。一是推进企业混合所有制改革，激发企业内在活力，鼓励支持国有企业通过项目合作等途径，吸引各类资本。二是推进行政事业资产管理。坚持资产管理与预算管理相结合，管控总量、盘活存量、用好增量，提高资产使用效率。三是完善国有资源有偿使用制度，构建权责清晰、配置合理、运营高效的行政事业性资产管理机制。通过分类实施调剂共享、处置变现和市场化运营等措施，大力盘活存量资产。
6.加强债务监控，做好中长期偿债预测。一是实行债务归口管理，强化政府债务常态化监控和风险评估，跟踪债务风险变化情况，做到早发现、早报告、早处置。二是整合各类资金和资产，完善偿债计划，足额安排偿债资金，坚决遏制隐性债务增量。三是严格控制政府债务规模，杜绝出现违法违规举债担保问题，牢牢守住不发生区域性系统性风险底线，确保财政安全平稳运行。
7.做好政银企对接服务，提高金融服务水平。一是引导金融机构创新金融产品，优化金融服务，加强融资项目跟踪落实，打造“普惠金融生态岛”，推动乡村振兴高质量发展。二是筛选10户拟上市后备企业，积极为上市公司做好服务，发挥“秘书服务制”作用，强化服务与合作，鼓励企业上市融资。三是引导担保公司为企业提供信用担保，完善创业担保贷款协调机制，加大对符合条件的个人和企业创业担保贷款政策支持力度，发挥好财政创业担保贷款贴息资金引导作用。
各位代表，2023年，我们将在县委的坚强领导下，在县人大的依法监督和县政协的民主监督下，扎实做好财政工作，以更加开阔的视野、更加创新的举措谋划推进财政改革发展，充分发挥财政职能作用，接续奋斗、主动作为，推动财政工作再上新台阶。为实现新时代长海高质量发展，推动长海全面振兴、全方位振兴贡献财政力量！
