（辽宁省）关于大连市 长海县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案）的报告
关于长海县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案）的报告
—2021年1月23日在长海县第十八届人民代表大会第四次会议上
县财政局局长 吴宾
各位代表：
受县政府委托，现将长海县2020年财政预算执行情况与2021年财政预算草案提请县十八届人大四次会议审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2020年财政预算执行情况
2020年是全面建成小康社会和“十三五”规划收官之年，全县财政工作在县委的坚强领导下，在县人大、县政协及代表委员们的监督指导下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，认真落实县委十五届十一次全会精神，严格执行第十八届人民代表大会第三次会议审查批准的预算，坚持稳中求进的工作总基调，紧紧围绕国际生态岛建设，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，努力克服新冠疫情影响，积极培植财源，优化支出结构，从严压减一般性支出，保持社会经济持续健康稳定发展。
（一）一般公共预算执行情况
1.全县一般公共预算执行情况
全县一般公共预算收入完成41479万元，增长1%,完成预算100.2%。其中，税收收入4054万元，下降27.3%；非税收入37425万元，增长5.5%。加上一般性转移支付收入67115万元，专项转移支付收入5256万元，调入资金307万元，动用预算稳定调节基金964万元，债务转贷收入6103万元，收入总量为121224万元。
全县一般公共预算支出110310万元，下降4.6%。加上上解上级支出4793万元，债务还本支出5408万元，安排预算稳定调节基金713万元，支出总量为121224万元。收支相抵，实现收支平衡。
全县一般公共预算支出比年初预算增加22422万元，原因是预算执行过程中增加了上级财政下达的转移支付补助资金，主要是：特殊转移支付资金8400万元，广鹿岛生态岛礁建设2000万元，现代农业支撑体系专项中央基建投资1080万元，县人民医院改造500万元，救治能力提升建设项目1100万元，新冠肺炎疫情防控及重大疫情防控救治体系建设补助800万元，农村改厕补助资金1677万元，校舍安全保障补助290万元，稳就业补助资金630万元，困难群众救助1360万元，医疗废物处置设施建设项目302万元，老旧小区改造200万元，宜居乡村规划编制116万元，金蟾港客运站建设200万元，广鹿岛污水处理厂及配套管网工程建设项目922万元，国内渔业捕捞和养殖业油价补贴1882万元，残疾人事业发展补助218万元。
2.县本级一般公共预算执行情况
县本级一般公共预算收入38972万元，增长5.6%,完成预算101.3%。其中：税收收入1627万元，下降28.1%；非税收入37345万元，增长7.9%。加上上级一般性转移支付收入67115万元，专项转移支付收入5256万元，镇上解收入1344万元，调入资金307万元，债务转贷收入6103万元，收入总量为119097万元。
县本级一般公共预算支出85331万元，下降1.7%。加上上解上级支出4793万元，补助下级支出23073万元，债务还本支出5408万元，安排预算稳定调节基金492万元，支出总量为119097万元。收支相抵，实现收支平衡。
县本级主要支出项目执行情况：
一般公共服务支出9557万元，下降1.4%；国防支出50万元；公共安全支出6036万元，下降3%；教育支出17180万元，下降1%；科学技术支出481万元，下降15.8%；文化旅游体育与传媒支出2230万元，下降14.1%，原因是2019年拨付广播电视台设备购置200万元，垫高基数；社会保障和就业支出15204万元，增长9.4%，主要是机关事业单位养老保险兜底增加；卫生健康支出10100万元，下降21.4%，原因是2019年上级拨付县医院建设补助资金6000万元，垫高基数，剔除一次性因素，可比增长47.6%；节能环保支出1306万元，增长48.4％，原因是2020年稳就业补助资金630万元在此科目列支；城乡社区支出2183万元，下降3.5%；农林水支出8195万元，增长34.8%，原因是拨付农业和海水养殖保险保费增量700万元、国内渔业捕捞和养殖业油补增量300万元、县域经济发展专项288万元；交通运输支出1348万元，下降59.7%，原因是2019年拨付金蟾港客运站建设项目1400万元、造船补贴和航线运营补贴资金588万元，垫高基数，剔除一次性因素，可比增长40.8%；援助其他地区支出45万元，增长12.5%；自然资源海洋气象等支出1821万元，下降17%，原因是2019年市局收回2016年度深水抗风浪养殖网箱项目625万元在此科目列支；住房保障支出7140万元，增长11.1%；粮油物资储备支出99万元，下降8.3%；灾害防治及应急管理支出815万元，增长40.8%，原因是2020年度拨付森林防火远程视频监控指挥设施建设项目362万元；其他支出317万元，下降37.5%；债务付息支出1217万元，增长3.8%；债务发行费用支出7万元。
3.税收返还、转移支付和预备费使用情况
中央、省市对我县税收返还和转移支付情况。中央、省市对我县税收返还和转移支付资金72371万元。其中：中央转移支付收入21117万元，省转移支付收入2463万元，市转移支付收入48791万元。一是可作为财力安排使用的一般性转移支付收入49335万元；二是有固定支出方向的一般性转移支付收入17780万元；三是专项转移支付收入5256万元，其中：一般公共服务21万元、国防50万元、教育180万元、文化旅游体育与传媒27万元、社会保障和就业127万元、卫生健康1521万元、节能环保630万元、农林水2625万元、交通运输75万元。
县对镇转移支付情况。县级对各镇转移支付补助23073万元。一是可作为财力安排使用的一般性转移支付12488万元，其中：海域使用金返还9098万元；二是有固定支出方向的一般性转移支付6024万元；三是专项转移支付补助4561万元，其中：一般公共服务2万元、教育218万元、社会保障和就业122万元、卫生健康575万元、城乡社区805万元、农林水2463万元、交通运输376万元。
县本级预备费使用情况。2020年县本级预备费预算安排1500万元，全部安排使用。主要使用方向：一般公共服务支出175万元、公共安全支出108万元、教育支出92万元、文化旅游体育与传媒支出63万元、社会保障和就业支出192万元、卫生健康支出191万元、节能环保支出22万元、城乡社区支出264万元、农林水支出172万元、交通运输支出88万元、自然资源海洋气象等支出77万元、住房保障支出8万元、债务付息支出44万元、债务发行费用支出4万元。
（二）政府性基金预算执行情况
全县政府性基金收入1864万元，全部为土地出让金收入，增长309.7%，完成预算46.6%。加上上级补助收入16001万元，全县政府性基金收入总量为17865万元。全县政府性基金支出17865万元，增长21.9倍。收支相抵，收支平衡。
政府性基金上级补助收入主要是沙包港建设专项转移支付收入5483万元，抗疫特别国债专项转移支付收入9461万元。
（三）国有资本经营预算
我县国有企业大多为政策性补贴企业，未达到编制预算要求，年初未编制国有资本经营预算。上级国有资本经营预算转移支付收入2万元，国有资本经营预算支出2万元，收支平衡。
（四）社会保险基金预算执行情况
全县社会保险基金收入14038万元，增长6.6%，完成预算102.4%，全部是机关事业单位基本养老保险基金收入。
社会保险基金支出14050万元，增长8%，完成预算102.5%。全部是机关事业单位基本养老保险基金支出。
平衡情况：社会保险基金收入14038万元，加上上年结余522万元，收入总量为14560万元。社会保险基金支出14050万元，收支相抵，滚存结余510万元。
（五）2020年地方政府债务情况
经县人大审议批准的我县2019年地方政府债务限额为3.8亿元。2020年末全县地方政府性债务余额34018.03万元，全部为一般债务。其中：置换债券33278万元，新增债券694.7万元，存量债务45.33万元。
（六）按照县十八届人大三次会议有关决议主要做了以下工作：
1.全力保障疫情防控，保持经济平稳健康发展和社会大局稳定。一是提升卫生健康保障能力。认真贯彻落实中央、省、市关于疫情防控工作的各项政策，积极筹措资金推进疫情防控工作，全力保障新冠肺炎疫情防控工作经费需求。全年共投入疫情防控资金3288万元，重点用于县医院建设及救治能力提升建设项目、医院CT机设备购置、疫情防控物资购置、发热门诊建设、PCR实验室建设以及城乡社区（村）疫情防控人员临时性工作补贴等经费。二是开辟疫情防控绿色采购通道，涉及采购项目60项，金额1067万元，进一步提高了采购效率，全力满足疫情防控物资需求。三是落实各项优惠政策，助力企业复工复产。认真贯彻落实上级保障疫情防控的相关财税政策，落实承租县属国有资产的个体工商户的租金减免政策，缓解小微企业经营压力。
2.多措并举组织收入，积极应对减收压力。面对新冠疫情、经济下行、减税降费政策等因素影响，成立财源建设和组织收入工作专班，紧紧围绕财政收支目标任务，加强收入征管，确保各项收入应收尽收。一是全力以赴抓税收收入征管，加强重点行业、重点企业的税源监控，强化预算执行分析、研判，确保税收收入及时足额入库。二是持续加大海域使用金征收力度，开展海域使用金清欠专项行动，积极盘活闲置海域，及时组织海域使用金入库。三是加强行政事业单位和国有企业闲置资产管理，盘活存量资产。四是积极争取上级特殊转移支付和抗疫特别国债资金，弥补财力缺口，推进我县基础设施建设。
3.有保有压安排支出，切实增进民生福祉。坚持政府带头过“紧日子”，按照上级精神不断压缩各部门“三公”经费等一般性支出，全县在年初预算基础上压减非急需非刚性支出2020万元。科学合理安排医疗、教育、社会保障等基本民生支出，重点保障工资、养老金发放、偿债等刚性支出和重点领域的资金需要。全县民生支出86445万元，占财政支出比重达78.4%。一是继续加大卫生健康投入，保障医疗卫生事业健康发展，投入资金12677万元。其中：拨付资金1768万元，用于各镇卫生院基本药物制度改革专项；拨付资金560万元，落实计划生育惠家惠民政策；拨付资金697万元，用于基本公共卫生服务补助；拨付资金81万元，用于食品药品安全抽检。二是持续加大教育投入，提升教育保障水平，投入资金19516万元，确保教育支出“双增长”。其中：拨付资金680万元，用于学前教育运行补助及困难幼儿免托保费；拨付824万元，用于义务教育阶段学校学生公用经费及免校服款；拨付资金370万元，用于高中生均公用经费及改造项目；拨付资金665万元，用于中职教育免学费、生均公用经费及改造项目。三是积极落实社会保障和就业政策，强化民生兜底，投入资金16660万元。其中：拨付资金947万元，为我县1057名失地农民缴纳保险费及生活补助。拨付资金205万元，用于我县部分退役士兵缴纳社会保险费。拨付资金1038万元，用于城镇居民最低生活保障，全县879名困难群众得到救助；拨付资金207万元，安置军队移交地方政府的离退休人员；拨付资金331万元，保障优抚对象抚恤和生活补助；统筹财力安排机关事业单位养老保险兜底资金9510万元。四是推进乡村振兴，促进农渔业健康发展，投入资金14902万元。其中：拨付资金100万元，用于扶持村级经济；拨付资金2164万元，用于“厕所革命”工程；拨付中央耕地地力保护补贴资金147万元，补贴农户10051户；拨付2018年度油价补贴资金2177万元，补贴船只4034艘；拨付2020年度长海县海水养殖保险保费补贴1066万元，补贴参保企业26家。五是支持生态环境治理，改善县镇基础设施，投入资金4661万元。其中：拨付资金2267万元，用于城区污水处理设备扩充工程、餐厨垃圾、生活垃圾处理等项目；拨付资金810万元，用于县物流中心建设；拨付资金545万元，用于城镇老旧小区改造；拨付资金557万元，用于县镇区停车场改造和金蟾港码头维修。
4.完善财政工作机制，提高财政管理水平。一是持续推进预算编制改革。按照“先生活、后生产”的原则，编细编实年度预算，科学编制2021年政府收支预算和2022-2023年部门收支中期编制计划。认真开展预决算信息公开工作，持续推进“阳光财政”，完成2020年财政预算和2019年财政决算公开工作，指导各部门及时公开部门预算和“三公”经费预算，公开率达100%。二是继续加大结余结转资金消化力度。加强预算编制与结余结转资金的有效结合，从源头上控制结余结转资金规模；完善结余结转资金定期清理机制，收回的资金加快形成实际支出，避免形成“二次”沉淀。三是建立健全直达资金工作机制，快速推进资金分配。建立台账管理制度，全部纳入财政直达资金监控系统全程监管。四是深化非税收缴改革，规范“收支两条线”制度，实现规范、高效的政府非税收入收缴管理运行机制。与全市政务“一网通办”实现对接，目前全县共21个执收执罚单位，37个收费项目已上线运行，进一步优化了营商环境。
5.全力防范化解债务风险，规范金融市场秩序。一是切实强化债务管理，严格控制债务增量。根据上级下达我县化债考核任务，制定全年化债计划，足额安排偿债资金，做好债务还本付息工作，完成年度化债任务。2020年，政府债务通过预算安排资金方式偿还到期利息1217万元，通过发行再融资债券方式偿还本金5408万元。二是严格暂付款管理，按照控制增量、清理存量、完善措施的部署要求，科学制定还款计划，全年消化2019年底前存量暂付款4239万元。三是推进金融服务实体经济。开展防范非法集资宣传月活动，印发《2020年长海县防范非法集资宣传月活动实施方案》；制定《长海县创业担保贷款工作实施方案》，推动创业担保贷款政策有效落实；引导担保公司加大对企业贷款担保力度，县担保公司在保余额4767万元，为企业提供担保支持。
6.坚持依法监督，不断提高财政资金使用效益。一是加强国有资产管理。向县人大报告《关于我县国有企业资产管理情况的报告》，科学编制国资国企“十四五”规划，建立健全国有资产损失责任追究制度，制订《长海县国资委出资企业违规经营投资责任追究实施办法》。二是规范政府采购管理，加强采购代理机构监督管理。全年共完成政府采购项目130项，项目预算采购金额为14215万元，实际采购金额为13255万元，节约率7%。三是加强工程预决算审核，全年共审核152项，送审金额21122万元，审定金额19048万元，审减额2074万元，审减率9.8%。四是规范机关事业单位内部制度建设，完成我县《2019年度行政事业单位内部控制报告》。
各位代表，2020年，全县财政保持平稳运行，保证了“三保”和重点民生项目等刚性支出需要。同时，我们还要清醒地意识到，当前财政工作还存在一些问题和困难，主要表现在以下几个方面：一是财政收入主要受减税降费政策、新冠疫情和经济下行等因素影响，税收收入持续下滑，海域使用金征缴困难，组织收入难度巨大。二是刚性支出持续攀升，保障基本民生、偿债等必保支出不断增加，财政收支矛盾日益突出。三是绩效预算管理待进一步完善，绩效管理项目覆盖面有待进一步扩大，绩效评价管理工作有待进一步提高。我们高度重视这些问题，在今后工作中下大气力采取有效措施认真加以解决。
二、2021年财政预算草案
2021年是“十四五”规划开局之年，做好财政预算编制工作至关重要。预算安排及财政工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会以及中央经济工作会议精神，坚决落实党中央、国务院及省委省政府、市委市政府和县委的决策部署，坚持统筹兼顾、突出重点，大力提质增效，聚焦“六稳”，聚力“六保”。牢固树立艰苦奋斗、勤俭节约的思想，不折不扣执行过“紧日子”要求，坚决压减一般性支出，继续严控“三公”经费；优化财政支出结构，将财政资金用在国家、省、市、县疫情防控、重大发展战略和重点改革领域；加大各类资金统筹力度，有效盘活存量资金；深化部门预算绩效管理，推进预算管理和绩效管理协同；深化预算管理制度改革，不断完善标准科学、规范透明、约束有力的部门预算管理制度。
（一）一般公共预算
1.全县一般公共预算
全县一般公共预算收入安排41700万元，比2020年实际增长0.5%。其中，税收收入4200万元，增长3.6%；非税收入37500万元，增长0.2%。加上上级一般性转移支付收入42231万元，提前下达专项转移支付收入4729万元，动用预算稳定调节基金713万元，调入资金3500万元，收入总量为92873万元。
全县一般公共预算支出86683万元，下降1.4%。加上上解上级支出6190万元，支出总量为92873万元。收支相抵，实现收支平衡。
2.县本级一般公共预算
县本级一般公共预算收入39040万元，增长0.2%，加上上级一般性转移支付42231万元，提前下达专项转移支付收入4729万元，镇上解收入2011万元，动用预算稳定调节基金492万元，调入资金3500万元，收入总量为92003万元。
县本级一般公共预算支出76776万元，增长3.2%。加上上解上级支出6190万元，补助下级支出9037万元，支出总量为92003万元。收支相抵，实现收支平衡。
主要支出项目情况：一般公共服务支出8689万元，下降8.9%；公共安全支出5765万元，增长4.9%；教育支出17300元，增长0.4%；科学技术支出740万元，增长0.4%；文化旅游体育与传媒支出2196万元，下降0.9%；社会保障和就业支出13945万元，增长28.2%，原因是安排机关事业单位养老保险基金兜底增加5300万元；卫生健康支出7586万元，增长3.3%；节能环保支出685万元，增长3.6%；城乡社区支出1542万元，下降1.9%；农林水支出5259万元，增长2.3%；交通运输支出1292万元，下降14%，原因是2020年拨付金蟾港客运站建设200万元；自然资源海洋气象等支出1389万元，下降14.3%；住房保障支出6792万元，下降16.9%，原因是2020年安排棚户区改造项目本金和利息在此科目列支；粮油物资储备支出99万元，下降10%；灾害防治及应急管理支出582万元，增长11.5%，原因是2021年安排各种安全资金140万元；预备费1500万元；其他支出211万元，与上年持平；债务付息支出1204万元，增长2.6%。
（二）政府性基金预算
全县政府性基金预算根据“以收定支、专款专用、收支平衡”的原则编制，全部为县本级财政收支。
全县政府性基金收入安排4000万元，增长115%，上级补助收入118万元，收入总量为4118万元。全县政府性基金支出4118万元，下降68.9%。收支相抵，实现收支平衡。
主要支出项目安排情况：县城区燃气改造资金400万元，征地安置补偿和前期整理等支出1000万元，三盘碾子低洼区拆动迁351万元，环岛路建设项目工程款800万元，骊山纪念园项目300万元，棚户区项目贷款本金1129万元，体彩公益金支持教育事业资金118万元，棚改债务利息20万元。
主要支出科目：城乡社区支出4000万元，其他支出118万元。
（三）国有资本经营预算
我县12户国有企业多为政策性补贴企业，企业经营亏损或营利较少，2021年国有资本经营收入预算暂不予编制。上级国有资本经营预算转移支付收入2万元，国有资本经营预算支出2万元，收支平衡。
（四）社会保险基金预算
根据“统筹兼顾，保障有力，收支平衡，留有余地”的总体要求，2021年社会保险基金预算收入安排15367万元，增长9.5%，上年结余510万元。社会保险基金预算支出安排15367万元，增长12.1%，滚存结余510万元。
（五）2021年地方政府债务情况
2021年，我县政府债务需还本付息支出7774万元，其中：债务还本6570万元、债务付息1204万元。按照规定，债务付息资金全部纳入预算安排；债务本金通过市财政局发行置换债券解决。
（六）2021年完成财政工作的主要措施
1.积极组织财政收入，壮大政府统筹财力。持续充分发挥财源建设专班统筹组织收入职能，加强收入组织调度，挖掘增收潜力，切实抓好税收入库监管。不断完善非税收入征缴体系，加大海域使用金征收力度，盘活国有资源资产，提高利用效益，有效增加财政收入。积极争取上级政策，把握国家投资导向，争取更多的项目列入上级投资计划。加大对上级专项资金的跟进力度，多渠道、全方位努力争取上级资金，应对减收影响，确保完成全年收入预算，为社会经济发展提供坚实的财力保障。
2.兜牢“三保”底线，持续保障和改善民生。牢固树立过“紧日子”思想，从严从紧编制预算，全力保障“三保”、偿债等刚性支出和重点领域，控制非急需、非刚性支出，提高财政资金保障民生能力。安排资金51435万元，用于工资、运转、民生保障等基本支出；安排资金9800万元，用于养老保险基金兜底；安排资金5175万元，用于债务还本付息等偿债支出；安排资金949万元，用于困难救助支出，保障困难群众得到及时救助；安排资金334万元用于再就业支出，确保我县公益性岗位人员及大龄灵活就业人员得到扶持；安排资金506万元，用于计划生育惠家惠民等方面支出。合理安排各项支出，加大各项资金统筹力度，为全县疫情防控工作做好保障，确保疫情防控专项资金落到实处。
3.加快构建预算绩效管理体系，全面实施绩效管理。紧紧围绕提升财政资金使用效益，将绩效理念深度融入预算编制、执行和监督的全过程。健全权责对等、激励相容的预算绩效管理机制，加强绩效目标审核，提升绩效目标的约束力，做好绩效运行监控。扎实开展重点绩效评价工作，推动绩效评价提质扩围，提高评价质量和可信度。强化结果应用，研究完善评价结果与预算调整、改进管理、政策挂钩机制。大力推动绩效信息公开，积极引导和规范第三方机构参与绩效评价。
4.深化财政改革创新，健全财政管理运行机制。一是切实加强预算执行。严把预算支出关口，强化预算执行刚性约束。全面加强各类专项资金管理，全程追踪资金动态，确保专款专用。大力盘活财政存量资金，按规定及时收回长期沉淀资金，用于其他亟需资金支持的领域。严格执行预决算公开规定，主动接受各方面监督。二是完善国库集中支付管理，保持合理库款水平，降低库款挤占风险，加大力度清还暂付款。三是加强政府投资工程项目预决算的审核管理，从严控制项目工程造价，提高资金使用效益。四是做好涉农资金项目管理，确保资金及时到位，为推动乡村振兴提供资金支持。五是继续做好国有资产管理工作。健全向人大报告国有资产管理制度，摸清国资国企资产情况，加大存量资产盘活力度。六是深化政府采购制度改革。规范政府采购预算编制管理，健全政府采购监督管理机制，完善政府采购信息统计分析。七是提升金融服务水平，搭建银企对接平台，做好创业担保贷款工作，缓解企业融资难题。
5.加强债务管理，防范化解债务金融风险。切实做好防范化解债务风险重点工作，健全政府债务常态化监测机制，采取多种措施稳妥化解债务，确保完成上级下达的化债任务。加强债务监控，防范和化解可能出现的风险。密切关注国有企业金融性债务情况，对企业债兑付风险进行评估，坚决守住不发生系统性风险的底线。
各位代表，2021年，财政改革和发展将面临更大的机遇和挑战，做好财政工作意义重大、任务艰巨，我们将在县委的坚强领导下，在县人大的依法监督和县政协的民主监督下，扎实做好财政工作，真抓实干、凝心聚力、攻坚克难，更好发挥财政职能作用，为我县“十四五”开好局，为加快推进国际生态岛建设发挥应有的作用。
