（辽宁省）关于鞍山市 台安县2022年财政预算执行情况及2023年财政预算安排(草案)的报告(书面)
关于台安县2022年财政预算执行情况及2023年财政预算安排(草案)的报告(书面)
—-2022年12月22日在台安县第十九届人民代表大会第三次会议上
台安县财政局局长 黄士军
各位代表:
我受县人民政府委托，向大会报告2022年财政预算执行情况，同时提出2023年财政预算安排草案，请予审议。并请县政协委员和列席的同志提出意见。
一、2022年财政预算执行情况
2022年，面对错综复杂的经济形势及新冠疫情的多次冲击，在县委的正确领导和人大、政协监督支持下，财政部门始终以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持稳中求进，认真落实“党和政府带头过紧日子”要求，稳步推进各项财政工作，以优异成绩迎接党的“二十大”胜利召开，为经济社会保持平稳态势做出财政贡献。
（一）财政收支完成情况
1、一般公共预算
一般公共预算收入预计实现7.2亿元，为年初预算的103.2%，同比减少1.5亿元，下降17.2%。其中：税收收入5.8亿元，同比减少1.6亿元，下降21.5%；非税收入1.4亿元，同比增加0.1亿元，增长7.7%。税收占比81%。还原增值税留抵退税因素后，一般公共预算收入预计实现7.7亿元，同比下降12.3%。
一般公共预算支出预计实现30.3亿元，同比减少1.5亿元，下降4.8%。“三保”支出有效保障，民生支出占比持续走高，疫情防控、防汛抢险、冬季供热等一批急难险重支出得到保障。
一般公共预算收支平衡情况是：全年预计总收入38.6亿元，其中：本年收入7.2亿元，返还性收入0.7亿元，一般性转移支付收入17.7亿元，专项转移支付收入2.8亿元，上年结转结余收入4.8亿元，地方政府一般债务收入0.7亿元，调入资金2.7亿元，动用预算稳定调节基金2亿元。全年预计总支出38.6亿元，其中：一般公共预算支出30.3亿元，上解上级支出2.3亿元，结转下年支出6亿元。当年收支平衡。
2、政府性基金预算
政府性基金预算收入预计实现3.7亿元，为年初预算的176.2%，同比增加2.1亿元，增长125.1%。其中：国有土地使用权出让收入预计实现3.5亿元，占比95%，同比增加2.1亿元，增长143.8%。
政府性基金预算支出（含债务转贷支出）预计实现5.3亿元，同比增加2.6亿元，增长94.2%。
政府性基金预算收支平衡情况是：全年预计总收入5.7亿元，其中：本年收入3.7亿元，上级补助收入0.2亿元，地方政府专项债务收入1.5亿元，上年结转结余收入0.3亿元。全年预计总支出5.7亿元，其中：本年支出（含债务转贷支出）5.3亿元，结转下年支出0.4亿元。当年收支平衡。
3、社会保险基金预算
社会保险基金预算收入预计实现8.5亿元，其中：保险费收入1.8亿元，财政补贴收入2.8亿元，上年结余3.9亿元。
社会保险基金预算支出预计实现4.1亿元，其中：社会保险待遇支出4.1亿元，年末滚存结余4.4亿元。
社会保险基金预算当年收支平衡。
4、国有资本经营预算
国有资本经营预算收入预计实现1.8亿元，为智能化静态交通项目（一期）。
国有资本经营预算支出预计实现1.3亿元。
国有资本经营预算收支平衡情况是：全年预计总收入2.5亿元，其中：本年收入1.8亿元，上年结转结余收入0.7亿元。全年预计总支出2.5亿元，其中：本年支出1.3亿元，调入一般公共预算1亿元，结转下年支出0.2亿元。当年收支平衡。
（二）重点财政工作完成情况
1、全力组织收入，多角度筹集资金
一是完成年度收入预算。年初以来，受增值税留抵退税、“六税两费”减免、新冠疫情冲击等不利因素影响，减收规模超过4亿元，组织收入形势十分严峻。财政部门积极抓好组织收入工作，做好收入预算分析，掌握出现的新情况、新问题，及时分析经济运行对财税的影响。多部门联动，在全市率先建立顺畅、高效的协护税机制，通过多种方式增收1.5亿元，有效抵销不利因素影响，确保实现年初收入目标。
二是积极向上争取资金。财政部门立足工作实际，与相关业务主管部门抢抓机遇，多措并举，积极争取上级资金支持，到位上级财政资金21.2亿元，有力支持了台安改革发展稳定大局。
三是包装策划重点项目。发行政府一般债券0.7亿元，用于辽河干流防洪能力提升工程建设；发行政府专项债券1.5亿元，用于开发园区基础设施建设；实施总投资4.5亿元的智能化静态交通项目，一期市场化渠道筹资1.8亿元。
2、着力保障民生，多角度强本固基
一是全力确保工资支出。按时、足额发放公教人员工资，及时兑现各项补贴政策，足额保障民政优抚、村干部报酬、抚恤丧葬、遗属补助等各项工资性支出。补发历史拖欠工资216万元，补发过渡期退休费573万元，补缴养老保险1200万元，职业年金记实1424万元，解决了信访问题，维护了社会稳定。
二是全力确保民生落实。及时落实惠民政策，足额下拨政策性补贴资金，完成行政事业单位、城乡居民养老保险支出3.6亿元；完成基本公共卫生服务、计划生育两项奖励等支出0.6亿元；安排供热工程改扩建、农村公路建设、污水处理设施及配套管网工程、畜禽粪污资源化利用项目等支出1亿元；落实困难群众救助、五保、高龄老人补贴、退役军人优抚支出0.8亿元。八类民生支出占比持续走高。
三是全力确保疫情防控。年初以来，新冠疫情不断反复。财政部门迅速启动疫情防控工作资金保障机制，在资金调度极其困难的情况下，安排应急物资采购、隔离点补贴、核酸检测、隔离场所终末消杀、健康驿站建设等资金1.5亿元。
3、全面加强管理，多角度稳妥施策
一是抢先抓早，深度参与省以下财政体制调整。为明确辽宁省县城建设的财政政策和支撑体系，县财政局联合中央财经大学共同承担了全省城镇化建设财政政策研究课题。通过组织测算近五年税收收入分级次情况，还原体制上解因素、共享税种增量返还、资源税基数返还等数据，同时到三个县区现场实地调研，撰写了4万字的课题报告，得到了省财政厅的重点关注，为下一步出台财政体制改革方案提供数据支撑。
二是实施全面预算绩效管理。对全县所有预算单位2022年整体支出及项目支出设定绩效目标。指导和帮助全县预算单位在一体化系统填写2022年部门整体绩效申报表，并逐步完成审核。同时，要求各单位提交2022年项目绩效目标申报表，实现整体及项目预算绩效目标申报全覆盖。组织全县所有预算单位对2021年度部门整体支出及项目支出进行绩效自评。要求各部门根据实际情况，合理确定绩效评价指标，客观真实地填报自评表，形成自评得分，撰写自评报告。组织实施2021年度重点项目绩效评价项目4个，评价额度4.7亿元。
三是落实国企改革三年行动方案。稳步推进国有经济布局优化和结构调整，支持国有企业通过项目合作、产业共建、搭建联盟市场。积极稳妥深化混合所有制改革，按照完善治理、强化激励、突出主业、提高效率的要求，坚持因地施策、因企施策，一企一策，成熟一个推进一个。积极引入外埠国企、民企等各类资本，参与县属国有企业所有制混合改革，实现投资主体多元化。
四是有效控制债务风险。完善地方政府债务管理制度，着力提高债务资金使用效益。对新增政府债券类债务，通过地方政府性债务系统实行每笔债务动态台账式管理，实时监控并根据债务变动情况及时做出调整。在财政可承担能力下成功发行地方政府债券2.2亿元。将系统内债务纳入预算归口管理，统筹安排财政资金逐步偿还，督促项目单位积极筹措资金，如期或提前偿还债务，减轻政府偿债压力。完成化解隐性债务1.5亿元。
在肯定成绩的同时，我们也清醒地认识到，工作中还存在着不少困难和问题，主要表现在：一是收入总量偏小，可支配能力不强，财政自给率偏低；二是可支配财力严重不足，国库资金调度极度紧张，始终处于紧平衡状态；三是刚性支出增长迅猛，“三保”支出缺口加大，收支矛盾十分突出。针对上述问题，我们将高度重视，深入剖析，逐步完善制度，采取有效措施，认真加以解决。
二、2023年预算安排草案
2023年预算编制和财政工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面学习贯彻党的二十大精神和中央经济工作会议精神，按照省、市、县委全会的部署要求，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，不折不扣落实“党和政府带头过紧日子”的要求，大力压减一般性支出；统筹兼顾、突出重点，增强民生托底保障；加大各类资金统筹力度，规范结转结余资金管理，盘活存量资金；扎实推进运用预算管理一体化系统编制预算，规范预算管理工作流程；进一步加大预算信息公开力度，自觉接受监督，着力构建规范透明、约束有力的部门预算管理制度；切实保障县委、县政府各项决策部署全面落实、落地。
（一）收支预算安排情况
1、一般公共预算
一般公共预算收入安排8亿元,同比增加0.8亿元，增长10%。其中：税收收入6.6亿元，增长12.2%；非税收入1.4亿元，增长0.7%。税收占比82.6%。按级次分：纯本级安排3.8亿元，开发园区安排2.7亿元，乡镇安排1.5亿元。
一般公共预算支出总规模安排21.4亿元。其中：工资性支出11.6亿元，运转性支出1.3亿元，特定目标类支出4.5亿元，债务还本付息类支出3.5亿元，预备费0.5亿元。
一般公共预算收支平衡情况是：收入合计23.7亿元，其中：一般公共预算收入8亿元，上级补助收入12.1亿元，调入资金3.6亿元。支出合计23.7亿元，其中：安排一般公共预算支出21.4亿元，上解支出2.3亿元。当年一般公共预算预算收支平衡。
2、政府性基金预算
政府性基金预算收入安排4亿元，同比增加0.3亿元，增长8.1%。
政府性基金预算支出安排4亿元，剔除债务转贷等一次性支出，同比增加0.3亿元，增长8.1%。
当年政府性基金预算收支平衡。
3、社会保险基金预算
社会保险基金预算收入安排9.4亿元，其中：保险费收入2亿元，财政补贴收入3亿元，上年结余收入4.4亿元。社会保险基金预算支出安排4.4亿元，其中：社会保险待遇支出4.4亿元，年末滚存结余5亿元。当年社会保险基金预算收支平衡。分险种情况如下：
（1）城乡居民基本养老保险基金收入2.7亿元，其中：保险费收入0.2亿元，财政补贴收入1.1亿元，上年结余收入1.4亿元。社会保险待遇支出1.1亿元，滚存结余1.6亿元；
（2）机关事业单位基本养老保险基金收入3.8亿元，其中：保险费收入1.4亿元，财政补贴收入1.9亿元，上年结余收入0.5亿元。社会保险待遇支出3.2亿元，滚存结余0.6亿元。
（3）机关事业单位职业年金收入2.9亿元，其中：保险费收入0.4亿元，上年结余收入2.5亿元。社会保险待遇支出0.1亿元，滚存结余2.8亿元。
4、国有资本经营预算
国有资本经营预算收入安排5亿元，同比增加3.2亿元，增长175.2%。
国有资本经营预算支出安排2.2亿元，同比增加1亿元，增长73.1%，调入一般公共预算2.8亿元。
当年国有资本经营预算收支平衡。
（二）主要工作措施
1、着力挖掘增收潜力，强化财政资金保障。一是充分发挥财政政策和资金导向作用，加大工业园区、重点企业和重点项目支持力度，提升财政经济发展动力，着力培植财源，推动全县经济发展。二是抓实重点行业协税护税，打造起组织严密、覆盖广泛的“护税网”，建起“多力共举、多元共治”的“管理圈”。不断提升涉税信息共享、管理互助水平，对重点行业、重点投资对象实施点对点服务，并依法打击偷漏税，积极稳妥开展欠税清理，防止税源流失。三是立足财政职能，找准财政定位，靠前帮办服务，帮助企业纾困解难，最大限度减少疫情对企业影响，助力企业最快速度全面复工复产，增产增效。四是坚决压减非急需非刚性支出，增强基本民生等刚性支出和振兴发展重大任务财政保障能力，发挥好财政资金的放大效应和撬动作用，提高财政资金配置效率。
2、提升财政治理效能，推动财政管理创新。一是完善预算一体化管理系统应用，强化事前绩效评估效果，以项目为重点，逐步建立以绩效为导向的决策机制，把绩效评估作为资金申请的要件，压减低效支出、取消无效支出。二是全力防范政府债务风险，强化偿债资金预算约束，压实还债责任，确保不发生债券违约事件，确保不发生区域性、系统性债务风险。三是严格按照人大批准的预算执行，严格控制预算调剂。强化“三保”日常动态监控。严格执行中央和省确定的“三保”范围和标准。强化当年预算支出、结余资金及时收回的预算约束，弥补“三保”刚需缺口。
3、深化财税体制改革，建立现代财政制度。一是对各乡镇财力分布格局、人口数量和税种构成比例等基本情况进行全面梳理，待省改革方案出台后，广泛深入各乡镇开展实地调研，在学习借鉴其他县区的先进经验，对照省改革方案具体要求基础上，严格论证，科学界定两级政府间财政事权与支出责任，按照划分的财政事权，合理确定支出责任。二是重点完善转移支付体系，根据财政事权属性，加大对财力薄弱乡镇的支持力度，全力保障“三保”等必要支出安排。三是建立客观适应性强、激励约束相容、权责匹配内洽的体制机制。通过多方案比较论证、全方位模拟测算、充分评估改革影响等情况后合理确定本县的具体改革实施方案。
各位代表，2023年是全面贯彻党的二十大精神开局之年，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委领导下，自觉接受县人大监督，认真听取县政协意见建议，奋力推动台安各项事业迈上新台阶，为台安全面振兴全方位振兴而努力奋斗！
