（辽宁省）关于本溪市 南芬区2022年预算执行情况和2023年预算（草案）的报告
关于南芬区2022年预算执行情况和2023年预算（草案）的报告
——2022年12月20日在南芬区第十届人民代表大会第二次会议上
南芬区财政局局长 李忠全
各位代表：
受区政府委托，现将南芬区2022年预算执行情况和2023年预算草案报告如下，请予审议，并提出宝贵意见。
一、2022年预算执行情况
2022年是党的二十大胜利召开之年，是向第二个百年奋斗目标进军和实施“十四五”规划关键之年。区财政工作在区委、区政府的正确领导下，在区人大、区政协的监督和支持下，我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义重要思想为指导，以“生财、聚财、理财、管财”为核心，强化征收管理，合理控制支出，强化财务管理，增强宏观调控能力，强化财政监督，净化财经环境，较好地支持和促进我区经济和社会事业的发展。现将预算执行情况报告如下：
（一）一般公共预算收支情况
一般公共预算收入情况：
到2022年末，一般公共预算收入预计完成16011万元，减少11596万元，同比下降42%，扣除留抵退税因素后下降26.2%。
1.按征收部门划分：
税务部门完成14144万元，减少9790万元，同比下降40.9%；财政部门完成1867万元，减少1806万元，同比下降49.2%。
2.按收入结构划分：
税收收入完成13787万元，减少9680万元，同比下降41.2%；非税收入完成2224万元，减少1916万元，同比下降46.3%。
（1）税收收入中：增值税完成1236万元，减少5270万元，同比下降81%；企业所得税完成1560万元，减少281万元，下降15.3%；个人所得税完成1165万元，减少2280万元，下降66.2%；资源税完成6461万元，增加426万元，增长7.1%；城市维护建设税完成834万元，减少268万元，下降24.3%；房产税完成368万元，增加90万元，增长32.4%；印花税完成312万元，增加108万元，增长52.9%；城镇土地使用税完成586万元，减少2万元，下降0.3%；土地增值税完成6万元，减少2万元，下降25%；车船税完成3万元，增加1万元，增长50%；耕地占用税完成692万元，减少260万元，下降27.3%；契税完成541万元，减少1940万元，下降78.2%；环境保护税完成23万元，减少2万元，下降8%。
（2）非税收入中：专项收入完成693万元，减少78万元，下降10.1%；行政事业性收费收入完成26万元，减少16万元，下降38.1%；罚没收入完成985万元，减少822万元，下降45.5%；国有资源（资产）有偿使用收入完成525万元，减少812万元，下降60.7%。
一般公共预算支出情况：
2022年，一般公共预算支出预计完成71474万元，增支4984万元，同比增长7.5%。
主要支出科目预计完成情况：一般公共服务支出13072万元，下降25.9％；公共安全支出834万元，下降63.3%；教育支出3480万元，增长9.3%；科学技术支出102万元，增长1%；文化旅游体育与传媒支出3081万元，下降6.9%；社会保障和就业支出8423万元，增长10.5%；卫生健康支出3748万元，增长47.3%；节能环保支出1149万元，下降48.3%；城乡社区支出5048万元，下降13.1%；农林水支出18730万元，增长125.6%；交通运输支出3648万元，增长41.8%；资源勘探信息等支出1115万元，下降75.9%；商业服务业支出24万元，增长100%；自然资源海洋气象等支出435万元，增长82%；住房保障支出5521万元，增长17.7%；灾害防治及应急管理支出172万元，增长149.3%；债务付息支出790万元，增长0.6%；债务发行费用支出13万元，增长1200%；其他支出2089万元，增长312.8%。
2022年“三公”经费预计支出340万元，同比增长29.8%。其中：公务接待费6万元；车辆运行维护费132万元;车辆购置费202万元；出国经费为零。
收支平衡情况：
预计2022年一般公共预算收入16011万元，上级补助收入51594万元，上年结余13600万元，地方政府一般债务转贷收入11881万元，动用预算稳定调节基金1702万元，收入总计94788万元。
预计2022年一般公共预算支出71474万元，上解支出9906万元，地方政府一般债务还本支出5381万元，年终结余8027万元，支出总计94788万元。
收支相抵，当年收支总量平衡（以上收支为预计数，待决算编制会审后，相关数据还会微调）。
（二）政府性基金收支情况
2022年政府性基金收入预计完成3500万元，下降94.7%。其中：国有土地使用权出让收入3500万元，下降94.7%；政府性基金支出完成4000万元。
政府性基金收入3500万元，加上转移性收入406万元，上年结余收入2265万元，调入资金614万元，总收入预计为6785万元；政府性基金支出4000万元，上解支出35万元，年终结余2750万元，总支出预计为6785万元，实现收支平衡。
（三）社会保障基金收支情况
2022年社会保障基金收入完成5613万元，其中：社会保障缴费收入1829万元，上级补助收入593万元，本级财政补助收入2735万元，转移收入140万元，上年结余收入316万元。社会保障基金支出完成5613万元，实现收支平衡。
（四）国有资本经营预算收支情况
2022年国有资本经营预算收入完成13万元，其中上级补助收入6万元，上年结余收入7万元。国有资本经营预算支出完成13万元，实现收支平衡。
（五）政府债务情况
一是区本级系统内债务4.65亿元，主要体现为政府债券；二是区本级隐性债务2.75亿元；三是市政府划转债务1.17亿元；四是抗疫特别国债0.28亿元。
（六）2022年财政主要工作情况
1.坚持多措并举，财政运行基本平稳。
一是牢固树立底线思维。将“三保”作为一项重要政治任务,按照《辽宁省保障县区财政平稳运行工作方案》和《本溪市保障县区财政平稳运行工作方案》有关要求,制定了本地区工作方案,坚决兜牢“三保”底线。二是积极组织财政收入。紧盯重点行业和重点企业,综合运用财政政策,强化纾困帮扶、培植壮大财源。强化收入征管,深挖增收潜力,做到依法征收、应收尽收。三是积极争取上级资金。抓住国家稳住经济大盘的契机，紧跟中央、省、市政策变化情况，特别是新出台的转移支付政策，截至目前共争取各类转移支付资金31702万元。四是落实过紧日子要求。从严控制一般性支出，大力压减非急需、非刚性支出，把节省下来的资金统筹用于保障财政平稳运行支出。
2.坚持统筹调度，重点支出保障有效。
一是做好防疫资金保障。在预算安排、资金拨付等事项启动绿色通道，全力支持疫情防控，2022年疫情防控经费支出1107万元。二是切实保障了基本民生支出，把落实省委、省政府决策部署以及市委、市政府、区委、区政府的重点工作作为首要任务，将“三保”支出作为重中之重，按时足额拨付，全年基本民生支出8265万元。对发放给个人的低保、抚恤、救助等资金，有明确时间节点或时限要求的，均严格按照规定按时足额发放。没有时限明确要求的，也按照“能快尽快”的原则，将资金发放到位。
3.坚持积极施策，助力企业发展
一是全面认真落实国家出台的组合式税费支持政策，加强财政、税务、银行等部门协调配合，统筹推进退税减税降费工作，密切协作、周密筹划、发挥合力,确保了落实落细各项政策。二是做好政策宣传解读，结合我区实际做好舆情引导,确保纳税人对退税减税降费政策应知尽知、应享尽享、愿退尽退。按时完成了退税任务，在保障“三保”优先的前提下，在规定时间内完成了存量留抵税额集中退还任务。全年累计减免税费10743万元。
4.坚持改革创新，财政管理不断提升
一是持续完善预算管理制度。按照“过紧日子”的要求，全面推动中期财政规划管理，完善全口径预算编制，加强预算编制精细管理。二是全力提升绩效管理水平。对绩效目标审核流程再优化，促进预算绩效管理工作效率全面提升。
二、2023年预算（草案）
2023年预算编制和财政工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻习近平总书记在辽宁考察时的重要讲话精神和关于东北、辽宁振兴发展的重要指示批示精神，按照区委、区政府的整体决策部署，立足区情实际，坚持稳中求进工作总基调，贯彻新发展理念，推动高质量发展，落实积极财政政策，努力保持经济运行在合理区间；坚持“过紧日子”原则，加大优化支出结构力度，提高资金使用绩效；加强财政资金统筹力度，保民生、防风险和促发展，保障全区经济稳步发展。
（一）一般公共预算收支情况
一般公共预算收入情况:
2023年，一般公共预算收入预计完成17620万元，同比增长10%。
1.按征收部门划分：
税务部门预计完成16340万元，同比增加2196万元，增长15.5%；财政部门预计完成1280万元，减少587万元，下降31.4%。
2.按收入结构划分：
（1）税收收入预计完成15920万元，同比增加2133万元，增长15.5%。其中，增值税预计完成3620万元，增加2384万元，增长192.9%；企业所得税预计完成2000万元，增加440万元，增长28.2%；个人所得税预计完成750万元，减少415万元，下降35.6%；资源税预计完成6800万元，增加339万元，增长5.2%；城市维护建设税预计完成950万元，增加116万元，增长13.9%；房产税预计完成350万元，减少18万元，下降4.9%；印花税预计完成320万元，增加8万元，增长2.6%；城镇土地使用税预计完成600万元，增加14万元，增长2.4%；土地增值税预计完成3万元，减少3万元，下降50%；车船税预计完成2万元，减少1万元，下降33.3%；耕地占用税预计完成200万元，减少492万元，下降71.1%；契税预计完成300万元，减少241万元，下降44.5%；环境保护税预计完成25万元，增加2万元，增长8.7%。
（2）非税收入预计完成1700万元，同比减少524万元，下降23.6%。具体项目为：专项收入预计完成700万元，增加7万元，增长1%；行政事业性收费预计完成100万元，增加74万元，增长284.6%；罚没收入预计完成700万元，减少280万元，下降28.6%；国有资源（资产）有偿使用收入预计完成200万元，减少325万元，下降61.9%。
一般公共预算支出情况：
2023年，全区一般公共预算支出预计完成36824万元。
支出的功能分类情况是：一般公共服务支出9015万元；公共安全支出658万元；教育支出3607万元；科学技术支出100万元；文化旅游体育与传媒支出203万元；社会保障和就业支出9348万元；卫生健康支出3553万元；节能环保支出1208万元；城乡社区支出1854万元；农林水支出1701万元；交通运输支出125万元；资源勘探信息等支出56万元；住房保障支出3853万元；灾害防治及应急管理支出343万元；预备费500万元；债务付息支出700万元。
2023年“三公”经费预计支出237万元，同比下降30.3%。其中：车辆运行维护费预计219万元，公务接待费预计18万元，出国经费为零。
收支平衡情况：
预计2023年一般公共预算收入17620万元，上级补助收入21501万元，上年结余8027万元，地方政府一般债务转贷收入5155万元，收入总计52303万元。
预计2023年一般公共预算支出36824万元，上解支出10324万元，地方政府一般债务还本支出5155万元，支出总计52303万元。
收支相抵，当年收支总量平衡。
（二）政府性基金收支预算情况
2023年政府性基金收入预计完成400万元，下降88.6%。其中:国有土地使用权出让收入200万元，减少3300万元，下降94.3%；城市基础设施配套费收入200万元。政府性基金支出预计完成2661万元，下降33.5%。
政府性基金收入400万元，上级补助收入451万元，上年结余2750万元，收入总计为3601万元；政府性基金支出2661万元，上解支出2万元，年终结余938万元，总预计支出3601万元，实现收支平衡。
（三）社会保障基金收支预算情况
2023年社会保障基金收入预计完成5901万元，其中：社会保障缴费收入1904万元；上级补助收入610万元；本级财政补助收入3210万元；转移性收入177万元。社会保障基金支出预计完成5901万元，实现收支平衡。
（四）债务支出预算情况
2023年，我区债务还本付息支出预计为4500万元，其中，偿还本金1575万元，债务付息支出2925万元。省级债券转贷收入5155万元，直接用于偿还当年到期的置换债券5155万元，偿债压力巨大。
（五）2023年财政主要工作
1.全力推动财政收入合理增长
一是加强财政收入调度，将严格落实“纵向每日调度、横向定期沟通、重点企业动态监管”机制要求，加强部门沟通协调，强化对重点行业、重点税源企业和重点费源的动态监控，做好税源、税种分析，重点关注税种大幅度增减变化情况，主动服务税源企业，支持已有税源稳定增长，推动形成新的税收增长点。二是强化财政收入征管。继续发挥与税务和非税征收部门的联动集中作用，严格税收征管，深挖增收潜力，防止跑冒滴漏，做到依法征收、应收尽收。加大非税收入征缴力度，加强对重点执收执罚单位的动态跟踪，确保及时入库、应缴尽缴。三是加强经济形势和政策走向分析研判。合理把握组织收入的力度和节奏，注重提高收入质量。时刻关注上级部门政策走向，抢抓先机、积极作为，积极争取上级政策和资金支持。
2.增收节支提升财政保障能力
一是培育涵养优质财源。充分发挥园区经济发展主战场作用，力求把招商引资的成果反映到财政收入增长上来。注重改善财政收入结构，提升财政收入质量，做大政府可用财力蛋糕。二是严控运转类支出。牢固树立“过紧日子”的理念。按照“应减尽减、应压必压、可延尽延、该禁必禁”的原则，继续严格控制和压减一般性支出。继续压减一般性项目支出、“三公”经费和会议、培训费，新增项目资金原则上不得用于非刚性、非重点支出。
3.持续增强预算约束力
一是严格执行人大批准的预算，严控执行中的追加，严把支出关口，确需追加的支出事项要编制预算调整方案，依法提请本级人大常委会审批。二是规范预算调剂，原则执行中不予追加或者调剂安排。建立“先有预算、再有指标、后有支出”、“支出预算余额控制支出指标余额、支出指标余额控制资金控支付”的控制机制，严禁超预算、无预算安排支出。
4.逐步提高财政管理水平
一是集中财力办大事，建立政策体系动态调整机制，切实保障大事中的大事、要事中的要事。坚持“增量优方向”和“存量调结构”相结合，确保政策延续性、系统性和可持续性。二是深化预算绩效管理改革。按照“突出重点、分类管理、精准施策、整体智治”理念，持续完善预算绩效管理体系，建立财政政策和项目分类绩效管理模式，推动“基本支出定额化、项目支出标准化、专项资金绩效化”。
5.严守底线防范化解重大风险
一是兜牢兜实“三保”底线。“三保”是一项极为重要的工作，要常抓不懈，对“三保”方面的潜在风险要保持高度警觉，一刻也不能放松，保障“三保”资金需求。加强“三保”预算管理，实时掌握、分析、监测财政收支运行情况。二是守牢红线底线，防范债务风险。超前谋划，筹措偿债资金，按期偿还本息，坚决杜绝新增隐性债务，防止违约事件发生。
各位代表，2023年，我们将坚持以党的二十大精神为指引，在区委、区政府的正确领导下，自觉接受区人大的监督，认真听取区政协的意见和建议，以更开阔的思路、更昂扬的精神、更得力的措施，解放思想、改革创新、真抓实干，奋力开创财政事业高质量发展新篇章，为促进全区经济和社会事业的科学发展做出新的贡献。
名 词 解 释
1.三保：保民生、保工资、保运转。
2.一般公共预算：对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。
3.政府性基金预算：对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。
4.国有资本经营预算：对国有资本收益作出支出安排的收支预算。
