（辽宁省）关于本溪市 南芬区2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案）的报告
关于南芬区2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案）的报告
——2021年12月5日在南芬区第十届人民代表大会第一次会议上
南芬区财政局局长 李忠全
各位代表：
受区政府委托，现将南芬区2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案报告如下，请予审议，并提出宝贵意见。
一、2021年财政预算执行情况
2021年是中国共产党百年华诞，是“十四五”规划和2035年远景目标的开局之年。面对国内外新冠肺炎疫情和经济下行压力加大的严峻形势，南芬区财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中、六中全会精神，按照中央、省、市、区各级工作部署，在区委、区政府领导和上级财政部门指导以及各部门单位支持配合下，切实增强财政工作的责任感和使命感，着力在区域经济、财税征管、“三保”保障、财政改革、防范风险等方面卯足干劲、下足功夫、攻坚克难，较好地完成了全年目标任务。现将预算执行情况报告如下：
（一）一般公共财政预算收支情况
一般公共财政预算收入情况：
到2021年末，一般公共财政预算收入预计完成29048万元，减少2455万元，同比下降7.8%。
1、按征收部门划分：
税务部门完成25379万元，增加497万元，同比增长2%；财政部门完成3669万元，减少2952万元，同比下降44.6%。
2、按收入结构划分：
税收收入完成24916万元，增加427万元，同比增长1.8%；非税收入完成4132万元，减少2882万元，同比下降41%。（1）税收收入中：增值税完成7166万元，增加754万元，同比增长11.7%；企业所得税完成2030万元，减少316万元，下降13.5%；个人所得税完成3548万元，增加1884万元，增长113.2%；资源税完成6273万元，增加1944万元，增长44.9%；城市维护建设税完成1117万元，增加199万元，增长21.7%；房产税完成332万元，减少27万元，下降7.5%；印花税完成203万元，增加45万元，增长28.5%；城镇土地使用税完成603万元，减少730万元，下降54.8%；土地增值税完成8万元，增加3万元，增长60%；车船税完成2万元，减少1万元，下降33.3%；耕地占用税完成1097万元，减少5345万元，下降83%；契税完成2512万元，增加2024万元，增长414.8%；环境保护税完成25万元，减少7万元，下降21.9%。
（2）非税收入中：专项收入完成774万元，增加145万元，增长22.9%；行政事业性收费收入完成38万元，减少115万元，下降75.2%；罚没收入完成1807万元，减少370万元，下降17%；国有资源（资产）有偿使用收入完成1330万元，减少2118万元，下降61.4%；其他收入完成125万元，减少482万元，下降79.4%，捐赠收入58万元，增长100%。
一般公共财政预算支出情况：
2021年，一般公共财政预算支出预计完成55853万元，增支384万元，同比增长0.6%。
主要支出科目预计完成情况：一般公共服务支出14867万元，增长26.4％；公共安全支出1615万元，增长112.2%；教育支出3979万元，下降12.5%；科学技术支出100万元，增长100%；文化旅游体育与传媒支出2056万元，增长746.1%；社会保障和就业支出7473万元，下降10.7%；卫生健康支出2051万元，下降25.7%；节能环保支出2403万元，下降57.4%；城乡社区支出4395万元，增长12.9%；农林水支出8317万元，增长37.1%；交通运输支出2582万元，增长48.2%；资源勘探信息等支出423万元，下降46.8%；自然资源海洋气象等支出239万元，增长20.1%；住房保障支出4066万元，下降19.3%；灾害防治及应急管理支出155万元，下降19.6%；债务付息支出798万元，增长12.3%；债务发行费用支出1万元，下降85.7%；其他支出333万元，下降87.3%。
2021年“三公”经费预计支出309.3万元，同比增长62.8%。其中：公务接待费28.3万元；车辆运行维护费153万元;车辆购置费128万元；出国经费为零。
财政收支平衡情况：
预计2021年一般公共预算收入29048万元，上级补助收入42491万元，上年结余2924万元，地方政府一般债务转贷收入1669万元，动用预算稳定调节基金4526万元，收入总计80658万元。
预计2021年一般公共预算支出55853万元，上解支出14051万元，地方政府一般债务还本支出1669万元，年终结余9085万元，支出总计80658万元。
收支相抵，当年财政收支总量平衡（以上收支为预计数，待财政决算编制会审后，相关数据还会微调）。
（二）政府性基金收支情况
2021年政府性基金收入预计完成63003万元，增长559%。其中：国有土地使用权出让收入58403万元，增长1393%；城市基础设施配套费收入600万元，下降22.7%；专项债券对应项目专项收入4000万元。政府性基金支出完成48371万元。
政府性基金收入63003万元，加上转移性收入423万元，上年结余收入-7110万元，总收入预计为56316万元；政府性基金支出48371万元，年终结余7945万元，总支出预计为56316万元，实现收支平衡。
（三）社会保障基金收支情况
2021年社会保障基金收入完成5394万元，其中：社会保障缴费收入1756万元，上级补助收入438万元，本级财政补助收入2898万元，转移收入205万元，其他收入5万元，上年结余92万元。社会保障基金支出完成5394万元，实现收支平衡。
（四）国有资本经营预算收支情况
2021年国有资本经营预算收入完成7万元，其中上级补助收入7万元。国有资本经营预算支出完成7万元，实现收支平衡。
（五）政府债务情况
一是区本级系统内债务4亿元，主要体现为政府债券；二是区本级隐性债务2.92亿元；三是市政府划转债务1.17亿元；四是抗疫特别国债0.28亿元。
（六）2021年财政主要工作情况
1、加强收入征管，强化地方财力规模
一是重视税收征收管理。及时汇总财政收入进展情况，找准税收分析预测工作的重点，跟踪分析有代表性的重点税源企业，动态掌握重点税源变化。二是压实征管责任，健全组织收入工作目标责任制和考核制度，加大收入执行督查，把财政收入目标任务层层分解，落实到每个征收单位，做到有布置、有检查、有落实、有考核。三是大力争取上级支持。2021年累计争取各类上级资金40602万元，包含水系连通及水美乡村建设、保障性安居工程、独立工矿区等重点项目。争取了省财政政府债券资金4000万元。
2、加大调控力度，助推民生事业发展
面对今年凸显的收支矛盾，通过积极向上级申请相关资金、盘活存量、压减一般性支出等有效措施，全力保障了各项重点支出需求。一是加大农业投入，乡村振兴惠及民生。农林水类支出6081万元。二是确保教育刚性支出，全面保障教育系统人员工资、义务教育阶段学校公用经费4180万元，落实义务教育学校家庭经济困难学生生活费补助、学前教育幼儿资助资金11万元，教育校舍建设120万元，有力地促进了全区教育事业的发展。三是为民生谋福祉，强化社会保障。全年共拨付各类社会保障、卫生健康资金10244万元。其中包括机关社保基金支出3450万元；企业养老保险支出870万元；城乡居民社保基金支出198万元；医保基金支出360万元；城乡医疗、公共卫生服务、特困群众救助资金2825万元；优抚及退役安置资金275万元；残疾人事业、就业等专项资金118万元。
3、深化改革创新，健全财政运行机制
一是全面加强地方政府性债务管理。牵头制定了《2021年南芬区一债一策实施方案》，提出了存量债务化解的工作目标、工作举措和责任分解，高位推动了债务化解。二是稳步推进预算管理一体化平台建设改革工作。全区各预算单位一体化系统均已全部上线并使用，实现全市首个在规定时限内完成一体化系统预算执行模块上线的县区。并通过网络视频培训、上机操作演练方式开展系统培训2次。三是推进预算绩效管理改革。将绩效目标全面纳入项目库管理，抓好预算绩效目标源头管理，新增的项目需开展事前绩效评估，实现“无绩效不预算”的工作机制，未编制绩效目标的项目不能入项目库。组织全区52个一级预算部门及所属9个二级预算单位，申报部门整体预算绩效目标，实现了绩效目标申报全覆盖。
4、强化财政监督，推进资金规范管理
扎实推进财政管理科学化、精细化、规范化。一是加强财政资金监督检查，对专项资金金额较大、支出缓慢的资金开展跟踪落实，压实主体责任。二是加强了对预决算公开的及时性、完整性、细化程度、公开方式等的监督，预决算公开更加规范。
二、2022年财政预算（草案）
2022年财政工作将立足新发展阶段、贯彻新发展理念、服务构建新发展格局、推动高质量发展，准确把握财政工作的新形势、新任务、新要求，落实过紧日子的要求，提质增效、更可持续实施积极的财政政策，加强财政资源统筹，加大优化支出结构力度，创新财政支持方式，完善健全集中财力办大事机制，为加快“打造城南明珠建设幸福南芬”作出新的更大贡献。
（一）一般公共财政收支预算情况
一般公共财政预算收入情况:
2022年，一般公共财政预算收入预计完成30210万元，同比增长4.0%。
1、按征收部门划分：
税务部门预计完成27910万元，同比增加2531万元，增长10%；财政部门预计完成2300万元，减少1369万元，下降37.3%。
2、按收入结构划分：
（1）税收收入预计完成27410万元，同比增加2494万元，增长10%。其中，增值税预计完成8825万元，增加1659万元，增长23.2%；企业所得税预计完成2200万元，增加170万元，增长8.4%；个人所得税预计完成1400万元，减少2148万元，下降60.5%；资源税预计完成9900万元，增加3627万元，增长57.8%；城市维护建设税预计完成1300万元，增加183万元，增长16.4%；房产税预计完成380万元，增加48万元，增长14.5%；印花税预计完成200万元，减少3万元，下降1.5%；城区土地使用税预计完成657万元，增加54万元，增长9.0%；土地增值税预计完成6万元，减少2万元，下降25%；车船税预计完成2万元；耕地占用税预计完成1000万元，减少97万元，下降8.8%；契税预计完成1500万元，减少1012万元，下降40.3%；环境保护税预计完成40万元，增加15万元，增长60.0%。
（2）非税收入预计完成2800万元，同比减少1332万元，下降32.2%。具体项目为：专项收入预计完成950万元，增加176万元，增长22.7%；行政事业性收费预计完成10万元，减少28万元，下降73.7%；罚没收入预计完成1466万元，减少341万元，下降18.9%；国有资源（资产）有偿使用预计完成374万元，减少956万元，下降71.9%。
一般公共财政预算支出情况：
2022年，全区一般公共财政预算支出预计完成60878万元。
1、支出的功能分类情况是：一般公共服务支出14561万元；公共安全支出581万元；教育支出5001万元；科学技术支出103万元；文化旅游体育与传媒支出3974万元；社会保障和就业支出10824万元；卫生健康支出2382万元；节能环保支出1278万元；城乡社区支出3404万元；农林水支出7681万元；交通运输支出1646万元；资源勘探信息等支出66万元；住房保障支出6129万元；灾害防治及应急管理支出495万元；预备费500万元；其他支出1367万元；债务付息支出886万元。
2、2022年“三公”经费预计支出251万元，同比下降18.9%。其中：车辆购置费预计70万元，车辆运行维护费预计153万元，公务接待费预计28万元，出国经费为零。
含上级专项转移支付财政收支平衡情况：
预计2022年一般公共预算收入30210万元，上级补助收入27894万元，上年结余9085万元，从政府性基金预算调入6000万元，地方政府一般债务转贷收入5381万元，收入总计78570万元。
预计2022年一般公共预算支出60878万元，上解支出12311万元，地方政府一般债务还本支出5381万元，支出总计78570万元。
不含上级专项转移支付财政收支平衡情况：
预计2022年一般公共预算收入30210万元，上级返还性收入和一般转移支付收入19656万元，上年结余9085万元，从政府性基金预算调入6000万元，收入总计64951万元。
预计2022年一般公共预算支出52640万元，上解支出12311万元，支出总计64951万元。
收支相抵，当年财政收支总量平衡。
（二）政府性基金收支预算情况
2022年政府性基金收入预计完成2080万元，下降96.5%。其中:国有土地使用权出让收入2000万元，减少56403万元，下降96.6%；城市基础设施配套费收入80万元。政府性基金支出预计完成3539万元，下降92.7%。
政府性基金收入2080万元，加上上级补助收入660万元，上年结余7945万元，收入总计为10685万元；政府性基金支出3539万元，调出资金6000万元，年终结余1146万元，总预计支出10685万元，实现收支平衡。
（三）社会保障基金收支预算情况
2022年社会保障基金收入预计完成5668万元，其中：社会保障缴费收入1756万元；上级补助收入438万元；本级财政补助收入3185万元；转移性收入80万元；上年结余209万元。社会保障基金支出预计完成5668万元，实现收支平衡。
（四）债务支出预算情况
2022年，我区债务还本付息支出预计为4550万元，其中，偿还本金1500万元，债务付息支出3050万元。省级债券转贷收入5381万元，直接用于偿还当年到期的置换债券5381万元。偿债压力巨大。
（五）2022年财政主要工作
2022年，我们将继续围绕全年财政收入总目标，科学理财、稳中求进、改革创新，确保全年收支平衡。为圆满完成全年预算任务，确保各项事业的顺利实施，将着重抓好以下工作：
1、壮大财源推动财政增收
一是加强税源建设。充分发挥财政政策和资金导向作用，加大重点企业和重点项目支持力度，提升财政经济发展动力，着力培植财源，推动区域经济发展。二是加大争资力度。加强各相关部门单位工作协调，做好各类项目的对接和申报工作，力争争取相关更多的上级资金，支持地方经济发展。三是加强非税收入征管。加大非税收入征收征管力度，做到应收尽收，及时组织入库，同时重点挖掘非税收入增长潜力，着力盘活各类政府资源资产，促进财政收入平稳运行。
2、严控关口兜住“三保”底线
一是压减日常开支。认真贯彻中央、国务院规定，牢固树立过“紧日子”思想，厉行节约反对浪费，压减一般性支出和非急需、非刚性支出。二是严格财务管理。健全完善内部财务管理制度，定期检查，提高财务管理水平，堵塞制度漏洞，确保收支平衡，严防管理风险。三是加强预算执行中支付风险的防范。必须严格按照“三保”支出优先顺序，确保“三保”支出尤其是工资支出不出问题，全力兜牢“三保”底线。
3、严格遵循程序硬化预算约束
一是坚持“先有预算、后有支出”原则。支出预算和收入预算“同增同减”，通过系统控制，真正做到预算收支管理无缝链接和有效控制，切实硬化预算约束。二是“有来源才能追加”。通过预算对执行的控制机制，严格控制追加支出事项。政府通过承办件、纪要等形式追加的部门支出需先查找收入来源，经人大部门批准同意列入预算并上传附件后，方可执行。三是预算项目全过程监控。一体化系统实时记录并动态监控，资金使用部门必须认真履行职责，严格执行专项资金管理相关制度，提高专项资金使用效益。对预算执行中的铺张浪费、绩效低下的项目，一律削减或取消把关不严、低效无效的资金。四是加快建立全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，提高财政资源配置效率和使用效益，提高预算管理水平和政策实施效果。
4、严守底线强化政府债务化解
一是全力推进存量债务化解，严格执行政府债务预算制度，确保政府债务偿债资金的落实。二是加强风险防控，坚守隐性债务总量不增长、坚决遏制新增隐性债务、违法违规融资担保和各类变相举债行为。三是加强与上级财政部门的对接沟通，同步谋划，积极争取上级财政的债券分配额度，结合我区经济发展需要和债务存量规模，合理融资支持重点项目建设。
各位代表，新的形势、新的要求、新的挑战已经摆在我们面前，2022年我们将在区委、区政府的坚强领导下，自觉接受区人大监督，认真听取区政协意见和建议，勇于担当、善于担当，撸起袖子加油干，扑下身子踏实干，开动脑筋巧妙干，为新时代新南芬建设提供坚实的财政保障！
名 词 解 释
1三保：保民生、保工资、保运转。
2 一般公共预算：对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。
3 政府性基金预算：对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。
4 国有资本经营预算：对国有资本收益作出支出安排的收支预算。
