（辽宁省）关于丹东市 宽甸满族自治县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算草案的报告
关于宽甸满族自治县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算草案的报告
——2022年12月 日在宽甸满族自治县第八届人民代表大会第二次会议上
各位代表：
受县人民政府委托，向本次会议报告2022年财政预算执行情况和2023年财政预算（草案）情况，请予审议，并请其他列席人员提出意见。
一、2022年财政预算执行情况
2022年是实施“十四五”规划、开启全面建设社会主义现代化国家新征程的重要一年。面对新冠疫情、经济下行和减税降费等多重压力叠加，收支矛盾异常尖锐的复杂局面，县财政坚持以党的十九大和十九届历次全会精神为统领，全面贯彻落实县委、县政府的重大决策部署，充分发挥财政职能作用，攻坚克难，主动作为，统筹做好抓收入、保支出、促改革、惠民生、谋争取、稳运行等各项工作，多措并举对冲疫情影响和经济下行压力，确保财政运行总体平稳。
由于2022年财政预算尚未执行完毕，本次报告执行情况为预计数据，具体预算执行数据在年终决算会有部分调整，最终决算数据将按规定向县人大常委会做专题报告。
（一）全县财政预算执行预计情况
1．一般公共预算执行情况
全县一般公共预算收入完成60000万元，加上上级补助收入298959万元、债务转贷收入5300万元、调入资金25487万元、动用预算稳定调节基金4661万元和上年结转87322万元，收入总计481729万元。一般公共预算支出完成296007万元，加上上解上级支出25670万元、地方政府债券还本支出677万元、地方政府一般债务转贷支出5300万元和结转下年154075万元，支出总计481729万元。收支相抵，当年实现收支平衡。
2．政府性基金预算执行情况
全县政府性基金收入完成35987万元，加上上级补助收入11215万元、地方政府专项债务转贷收入11600万元和上年结转25788万元，收入总计84590万元。政府性基金支出完成46882万元，加上调出资金19487万元和结转下年18221万元，支出总计84590万元。收支相抵，当年实现收支平衡。
这里需要说明：当年新增地方政府专项债券资金11600万元，列入政府性基金支出，用于宽甸县城市集中供热项目和中医院门诊楼及发热门诊楼项目。
3．社会保险基金预算执行情况
全县社会保险基金收入完成30935万元，其中：城乡居民基本养老保险基金收入9373万元、机关事业单位基本养老保险基金收入21562万元。社会保险基金支出完成52490万元，其中：城乡居民基本养老保险基金支出9020万元、机关事业单位基本养老保险基金支出43470万元。收入和支出差额部分21555万元，已通过向上争取补助资金和本级政府筹资的方式予以解决。
4．国有资本经营预算执行情况
全县国有资本经营预算上级补助收入61万元，加上上年结转6087万元，收入总计6148万元。国有资本经营预算调出资金6000万元，加上结转下年148万元，支出总计6148万元。收支总量相等，实现收支平衡。
（二）县本级财政预算执行预计情况
1．一般公共预算执行情况
县本级一般公共预算收入完成40455万元，加上上级补助收入298959万元、债务转贷收入5300万元、调入资金25487万元、动用预算稳定调节基金1254万元和上年结转79718万元，收入总计451173万元。一般公共预算支出完成271201万元，加上上解上级支出19920万元、地方政府债券还本支出677万元、债务转贷支出5300万元和结转下年154075万元，支出总计451173万元。收支相抵，当年实现收支平衡。
2．政府性基金预算执行情况
县本级政府性基金收入完成35987万元，加上上级补助收入11215万元、地方政府专项债务转贷收入11600万元和上年结转25788万元，收入总计84590万元。政府性基金支出完成46882万元，加上调出资金19487万元和结转下年18221万元，支出总计84590万元。收支相抵，当年实现收支平衡。
3．国有资本经营预算执行情况
县本级国有资本经营预算上级补助收入61万元，加上上年结转6087万元，收入总计6148万元。国有资本经营预算调出6000万元，加上结转下年148万元，支出总计6148万元。收支总量相等，实现收支平衡。
（三）产业园区预算执行预计情况
产业园区一般公共预算收入完成1550万元，加上上年结转260万元，收入总计1810万元。一般公共预算支出完成1580万元，加上上解上级支出230万元，支出总计1810万元。收支总量相等，实现收支平衡。
（四）2022年财政主要工作及成效
1.抓收入，严征细管，深挖财政增收潜力
今年以来，县财政坚决贯彻落实中央减税降费决策部署，大力优化营商环境，努力克服多方面减收因素影响，精准施策深挖增收潜力，促进县域经济平稳运行。一是紧紧围绕全年工作预期目标，充分研判增值税留抵退税政策落实及新冠疫情对财政收入的影响，动态掌握重点税源变化情况，认真开展收入形势分析，细化分解任务，强化工作调度，压实工作责任。二是加强与税费征管部门沟通协调，积极落实减税降费政策，全年累计增值税留抵退税4000余万元，重点支持中小微企业发展，最大限度激发市场主体活力，大力培养税源费基，充分挖掘增收潜力。三是强化税收征管，全面加强欠税清缴、补缴和零散税收征缴力度，严防“跑冒滴漏”，确保应收尽收、及时入库，全年实现欠税清缴6440万元。四是加大非税收入征缴力度，拓宽征收渠道，当年实现本宽高速耕地指标流转收入7432万元；协调支持相关部门，采取切实有效措施，积极盘活长期低效运转、闲置资产1250万元，合理增加非税收入，有效弥补税收短收。
2.控支出，有保有压，兜牢三保支出底线
今年以来，面对异常尖锐的收支矛盾，县财政始终将保障“三保”作为重要的政治任务，严守“基本中的基本、底线中的底线”，严格规范收支管理，集中一切财力和资金保障“三保”支出。一是按照零基预算原则，从严从紧编制支出预算，加强一般公共预算、政府性基金预算和国有资本经营预算的有机衔接，统筹一切可用财力，优先保障“三保”支出预算足额安排。二是从严从紧控制“三公”经费支出，牢固树立过“紧日子”思想，在年初预算压缩公用经费10%的基础上，持续大力压减非急需非刚性支出，把有限的财力和资金用在刀刃上。三是预算执行过程中，坚持把“三保”支出放在优先地位，硬化预算约束，严控预算追加，除县委、县政府确定的重点项目外，能通过专项解决的一律统筹调剂上级专项解决，切实减轻当年支出压力。四是动态监控库款运行保障情况，做好“三保”风险状况研判，积极向上争取并统筹调度财力和资金，全力保障“三保”、养老和重点刚性支出，兜牢“三保”支出底线，维护社会和谐稳定。
3.惠民生，突出重点，保障民生刚性需求
今年以来，县财政在保证工资足额发放和机关正常运转的前提下，持续加大民生领域投入力度，突出重点，围绕民生大事急事难事精准发力，切实兜住兜准兜好民生保障底线。一是把疫情防控作为最紧迫、最重要的政治任务，快速响应、主动出击，对疫情防控资金拨付实行“绿色通道”，安排疫情防控支出4647万元，全面保障疫情防控工作需求，守住群众健康防线，筑牢疫情防控屏障。二是强化教育投入，优先保障教育支出，安排基础教育经费、营养膳食计划、校车安全运转、改善教学条件及学生资助等教育支出10093万元，实现教育支出“两个只增不减”目标。三是健全社会保障体系，加大对弱势群体的帮扶力度，积极筹措资金按时发放城乡居民养老保险9600万元、安排农村低保、城镇低保、孤儿养育、五保供养等困难人员生活补助及价格补贴12400万元、安排各类优抚对象生活补助、残疾人生活补贴、计划生育奖扶特扶补助等5990万元，确保涉及个人利益的民生支出落实到位。四是推进基本公共卫生服务均等化建设，保障公共卫生安全，安排基本公共卫生服务及基本药物制度支出3100万元，切实解决城乡居民“看病难、看病贵”问题。五是加大强农惠农投入力度，发放各类惠农补贴资金5762万元；全面支持乡村振兴战略，投入乡村振兴衔接资金12828万元；支持乡村基础设施建设，累计投入农业、林业、水利专项资金26358万元。六是着力坚持“生态立县、旅游强县”发展战略，安排污水处理服务及渗滤液处理支出3531万元，不断优化城镇人居环境。
4.促改革，规范管理，提升财政管理质效
今年以来，县财政聚焦财政运行中的短板弱项，努力以改革促管理、以创新增效益，扎实推进预算管理工作改革。一是以预算管理一体化改革为契机，全面推进县、乡预算管理一体化建设，进一步规范从预算编制到预算执行的全过程集成式管理，切实提升财政管理科学化、精细化、规范化水平和预算执行质效。二是持续推进预算绩效管理改革，树立预算绩效一体化理念。规范预算绩效管理及项目库绩效管理，基本构建了绩效目标管理、绩效运行监控、绩效评价和评价结果运用的全过程预算绩效管理链条，做到“事前有目标，事中有监控，事后有评价，评价有应用”，切实推动部门和单位整体管理水平提升。
5.谋争取，抢抓机遇，弥补民生建设短板
今年以来，针对我县地方财源萎缩，可用财力不足的现状，县财政立足县情，紧盯政策，抢抓机遇，全力以赴争取上级部门支持并取得显著成果。一是精准把握有利政策、优化项目包装，积极争取新增地方政府专项债券资金11600万元，用于支持宽甸县城市集中供热项目和中医院门诊楼及发热门诊楼项目建设。二是积极争取农村综合改革资金6000万元，包括一事一议村内道路建设资金2826万元、一事一议美丽乡村示范村资金1040万元、扶持壮大村级集体经济发展资金1400万元、农村公共服务运行维护机制建设资金734万元，为我县农村经济发展、农村社会面貌改善，打造 “富裕、宜居、秀美、和谐”的美丽乡村，做出新的贡献。三是结合我县区位特点和财政运行难题，多点发力，积极向上争取转移支付资金102490万元，包括均衡性转移支付和县级基本财力保障奖补资金55916万元、重点生态功能区转移支付资金12612万元、老少边转移支付资金33962万元，切实增强我县“三保”及重点支出保障能力，有效弥补我县民生建设资金短板。
6．稳运行，完善制度，防范化解运行风险
今年以来，县财政把保障县区财政平稳运行作为财政工作的重中之重，通过完善制度、规范管理，积极防范化解财政运行风险。一是印发《宽甸县保障财政平稳运行工作方案》、《兜牢“三保”底线工作方案》，成立工作推进小组，细化工作举措、明确任务分工，扎实推进财政平稳运行工作。二是制定《关于进一步加强政府投资项目建设和资金管理的暂行规定》，进一步规范政府投资项目资金管理，防止碎片化、重复性投入，提高资金使用效益，确保资金高效安全运行。三是牢固树立风险防范意识和底线思维，坚决遏制隐性债务增量，稳妥化解政府债务存量，有效防范化解政府债务风险。四是建立健全国库库款预警监控长效机制，充分利用一体化平台完善资金调度管理工作机制，避免发生财政支付风险。
各位代表，过去的一年在县委、县政府的坚强领导和县人大、县政协的有力监督下，县财政局迎难而上，奋力攻坚，为确保全县经济社会平稳运行，提供了坚强的财力保障。在取得成绩的同时，我们也清醒地认识到，财政运行中还存在一些困难和挑战：一是由于宏观经济下行、减税降费政策继续实施、新冠疫情持续影响以及一次性增收因素等原因，财政收入质量不高，持续增长的基础不稳固。二是“三保”支出刚性增长，重点项目支出大幅增加，消化陈欠压力巨大，新增支出不断涌现，财政收支矛盾依然突出。三是化解债务和暂付款存量难度巨大，财政运行风险依然存在等等。对此，我们将高度重视，认真研判，采取有效措施在今后的工作中积极应对解决。
二、2023年财政预算草案
2023年是落实党的二十大精神承上启下之年，展望2023年，我县财政收入有望恢复增长，但也面临着更加复杂严峻的形势，抓好明年的财政工作意义重大。县财政将全面贯彻党的二十大及中央经济工作会议精神，坚决落实党中央、国务院的决策部署，在县委、县政府的坚强领导下，围绕中心、服务大局、迎难而上、砥砺奋进，为确保“二十大”起好步、把宽甸高质量建成“辽东绿色经济发展示范县”、促进宽甸全面振兴、全方位振兴，提供坚实的财政保障。
（一）全县财政预算安排情况
1．一般公共预算安排情况
全县一般公共预算收入预期完成63000万元，加上上级补助收入215388万元、债务转贷收入29996万元、调入资金70000万元和上年结转154075万元，收入总计532459万元。一般公共预算支出预期完成322773万元，加上上解上级支出24881万元、债务转贷支出29996万元、债务还本支出734万元和结转下年154075万元，支出总计532459万元。收支总量相等，实现收支平衡。
2．政府性基金预算安排情况
全县政府性基金收入预期完成39806万元，加上上级补助收入6851万元、债务转贷收入3593万元和上年结转18221万元，收入总计68471万元。政府性基金支出预期完成16655万元，加上债务转贷支出3593万元、债务还本支出2万元、调出资金30000万元和结转下年18221万元，支出总计68471万元。收支总量相等，实现收支平衡。
3．社会保险基金预算安排情况
全县社会保险基金收入预期完成32859万元，其中：城乡居民基本养老保险基金收入11094万元、机关事业单位基本养老保险基金收入21765万元。社会保险基金支出预期完成58466万元，其中：城乡居民基本养老保险基金支出10474万元、机关事业单位基本养老保险基金支出47992万元，全年缺口25607万元。2023年社会保险基金缺口将通过向上争取补助资金和本级政府筹资的方式予以解决。
4．国有资本经营预算安排情况
全县国有资本经营预算上年结转148万元,国有资本经营安排预算支出148万元。收支总量相等，实现收支平衡。
（二）县本级财政预算安排情况
1．一般公共预算安排情况
县本级一般公共预算收入预期完成38558万元，加上上级补助收入215388万元、债务转贷收入29996万元、调入资金70000万元和上年结转154075万元，收入总计508017万元。县本级一般公共预算支出预期完成304878万元，加上上解上级支出18334万元、债务转贷支出29996万元、债务还本支出734万元和结转下年154075万元，支出总计508017万元。收支总量相等，实现收支平衡。
2．政府性基金预算安排情况
县本级政府性基金收入预期完成39806万元，加上上级补助收入6851万元、债务转贷收入3593万元和上年结转18221万元，收入总计68471万元。政府性基金支出预期完成16655万元，加上债务转贷支出3593万元、债务还本支出2万元、调出资金30000万元和结转下年18221万元，支出总计68471万元。收支总量相等，实现收支平衡。
3．国有资本经营预算安排情况
县本级国有资本经营预算上年结转148万元,国有资本经营安排预算支出148万元。收支总量相等，实现收支平衡。
（三）产业园区预算安排情况
产业园区一般公共预算收入预期完成1502万元。一般公共预算支出预期完成1295万元，加上上解上级支出207万元，支出总计1502万元。收支总量相等，实现收支平衡。
由于上级转移支付资金提前告知数下达较晚，因此本次会议报告的2023年预算草案中上级转移支付资金按照2022年数据预估。待上级转移支付资金提前告知数下达后，县财政局将按规定向县人大常委会做专题报告。
（四）确保完成2023年预算任务的措施
（一）强化发展思维，全力以赴抓收入。一是持续落实好新的组合式减税降费等助企纾困政策，会同税务部门跟踪实施效果，研究解决突出问题，积极支持市场主体发展，培育税源、夯实税基。二是科学研判经济形势，协调税费征管部门，强化税费征管，深挖税源费基，抓好重点行业、重点税源、重点税种的有效监控和征管，争取实现“减税减费不减收”。三是把抓项目、扩投资、调结构、促转型放在财源建设的首位，充分发挥财政资金杠杆作用，全面支持招商引资和项目建设，开源增渠促增收，力争财政收入稳定增长，完成一般公共预算收入增长5 %的预期目标。
（二）强化管理思维，多措并举优支出。一是按照“应减尽减、应压必压、可延尽延、该禁必禁”的原则，持续严控、压减非急需非刚性支出，除“三保”和县委、县政府确定的重点支出外，一律从严从紧控制，有针对性地研究节支办法，优化支出结构，提升支出质效。二是严格落实“三保”支出县级主体责任，加强一般公共预算、政府基金预算和国有资本经营预算的有机衔接，统筹各项收入优先保障“三保”支出，切实兜牢 “三保”底线。三是坚持“先谋事、再排钱”，避免资金“碎片化”投入，加大专项资金整合力度，全面盘活低效和结余结转存量资金，确保重点支出、重要领域和关键环节投入，切实提高财政资金使用效率。
（三）强化项目思维，多点发力谋争取。一是以捕捉信息为抓手，多渠道掌握政策，拓宽工作思路，准确把握政策支持重点和争取上级资金的关键时点，力争在向上争取上取得更大突破。二是加大债券项目包装争取力度，充分考虑项目重要程度、前期准备成熟度、当年能否形成实物工作量等因素，对重点项目优化包装、优先排序，积极向上争取新增债券资金，弥补我县公益性基础设施建设短板。三是充分发挥财政职能作用，积极筹措资金支持重点项目包装，配合部门通过高质量的项目进行对接，积极向上争取专项资金，缓解财政支出压力。
（四）强化底线思维，压实责任防风险。一是切实承担县级主体责任，将“三保”放在预算保障的第一序位，通过工资库款保障户、预警监测、应急处置等措施确保“三保”支出执行到位，坚决避免发生拖欠，兜住兜牢“三保”底线。二是强化“借、用、管、还”全流程管理，在充分发挥政府债务在稳增长、调结构等方面积极作用的基础上，加强对公益性项目融资的可行性论证和风险评估，防止新增隐性债务，主动防范债务风险，牢牢守住不发生系统性风险的底线。三是按照紧预算、紧平衡的要求，严格预算执行、严控预算追加，着力做好预算执行分析和收支平衡测算，积极争取上级转移支付支持，确保年度预算平衡，防止出现赤字运行风险。
各位代表，唯有奋斗才能不负新时代，唯有实干才能不辱新使命。新的一年，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，以党的二十大精神为指引，在县委、县政府的坚强领导下，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，坚定信心、踔厉奋发、勇毅前行，在谋发展促振兴上展现更大的担当和作为，为新时代宽甸经济社会高质量发展、全面开启现代化建设新征程而努力奋斗。
