（辽宁省）关于丹东市 凤城市2021年财政预算执行情况和2022年预算草案的报告
关于凤城市2021年财政预算执行情况和2022年预算草案的报告
——在凤城市第七届人民代表大会第一次会议上
市财政局局长 李绍庆
各位代表：
受市人民政府委托，向大会报告凤城市2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案，请予审议，并请市政协各位委员和其他列席会议的同志提出意见。
一、2021年预算执行情况
（一）全市预算执行情况
1.一般公共预算执行情况
一般公共预算收入完成（预计，下同）120029万元，完成预算的106.9%，同比增长10.2%。其中：税收收入完成89604万元，完成预算的113.2%，同比增长33.7%；非税收入完成30425万元，完成预算的91.8%，同比下降27.4%。一般公共预算支出完成345422万元，完成预算的97.3%，同比下降16.9%。
2.政府性基金预算
政府性基金收入完成10427万元，完成预算的12.9%，下降80.7%。其中，土地出让收入完成7056万元，完成预算的8.8%，下降86.1%。政府性基金支出完成54817万元，完成预算的89.9%，下降26.1%。其中，土地出让支出完成21717万元，完成预算的35.6%，下降56.4%。
3.社会保险基金预算
社会保险基金收入完成65896万元，完成预算的80%。其中机关事业养老保险基金收入55882万元，完成预算的78%，城乡居民养老保险基金收入10014万元，完成预算的96%。社会保险基金支出完成65119万元，完成预算的96%。其中机关事业养老保险基金支出55800万元，完成预算的78%，城乡居民养老保险基金支出9319万元，完成预算的98%。
4.国有资本经营预算
2021年，国有资本经营预算收入完成1720万元，完成预算66.2%，下降55%；国有资本经营预算支出300万元，下降92.1%。
（二）市本级预算执行情况
1.一般公共预算执行情况
一般公共预算收入完成90379万元，完成预算的110.3%，同比增长14.3%。其中：税收收入完成60879万元，完成预算的122.3%，同比增长58%；非税收入完成29500万元，完成预算的91.6%，同比下降27.2%。一般公共预算支出完成317220万元，完成预算的97.9%，同比下降17.6%。
2.政府性基金预算
政府性基金收入完成10427万元，完成预算的12.9%，下降80.7%。其中，土地出让收入完成7056万元，完成预算的8.8%，下降86.1%。政府性基金支出完成52547万元，完成预算的86.1%，下降29.1%。其中，土地出让支出完成19497万元，完成预算的32%，下降60.8%。
3.社会保险基金预算
社会保险基金收入完成65896万元，完成预算的80%。其中机关事业养老保险基金收入55882万元，完成预算的78%，城乡居民养老保险基金收入10014万元，完成预算的96%。社会保险基金支出完成65119万元，完成预算的96%。其中机关事业养老保险基金支出55800万元，完成预算的78%，城乡居民养老保险基金支出9319万元，完成预算的98%。
4.国有资本经营预算
2021年，国有资本经营预算收入完成1720万元，完成预算66.2%，下降55%；国有资本经营预算支出300万元，下降92.1%。
（三）2021年财政主要工作
1.挖收入，调结构，缓解收支矛盾
今年以来，面对新冠疫情和国家实施的减税降费政策等不利因素影响，近期限电及中小微企业缓缴税款影响下，财政收入出现大幅萎缩，财政运行处于“紧平衡”状态，财政收支压力明显加大，我市多措并举全力保障财政收支平衡。一是按照法律法规做好收入组织工作，积极深挖非税收入范围和领域，夯实高质量发展的财力基础。二是加大财政资源统筹力度，积极盘活存量资金，提高资金使用效率。三是建立健全厉行节约长效机制，严格落实过“紧日子”要求，大力压减一般性支出，严格控制非刚性、非重点项目支出。调整和优化支出结构，压减非急需非刚性支出，坚持民生、重点领域支出的优先顺序，严格控制预算追加事项，确保每笔财政资金落到实处、用得其所、用出实效。四是积极向上争取资金。紧盯政策资金投向，研究政策、用好政策，高效组织项目谋划申报，全年预计向上争取资金33.2亿元（含新增一般债券1034万元、专项债券28000万元、抗疫特别国债2600万元和中央预算内资金8605万元），比去年同期增加3.64亿元。
2.保民生，抓重点，促进全面发展
坚持财政引领，把准财政工作方向，兜牢民生底线，聚焦重点领域投资，扎实做好“三保”工作，守住“六保”底线。2021年，在财力十分有限的情况下，有保有压集中财力加大对疫情防控及“六稳”“六保”等相关重点领域的支出保障。2021年，全市民生支出35亿元，增长2%，占全市财政支出的87%；一是保障疫情防控投入，财政疫情防控资金累计支出达0.5亿元，统筹用于开展疫情防控支出，改善软硬件设施条件，提升应对和处置突发公共卫生事件的能力和水平，有效确保疫情防控人力和资金需求，筑牢战疫坚固防线。二是兜牢民生底线，提高民生保障水平。老旧小区改造及三号明渠二期工程投入0.66多亿元，低保、特困人员、孤儿基本生活补贴和残疾人保障支出1.34亿元，坚持以人为本，不断提高民生保障水平，凝聚民心，使发展成果惠及全市人民。三是优先保证教育资金投入。筹措6.7亿元，用于提高义务教育和高中经费保障标准、职教和贫困助学补贴、校车运营补助以及支持信息化教室、中小学校舍改造、农村幼儿园等工程建设。四是筹集3.4亿元保证了农业及水利项目建设，保证了民生项目后续的顺利推进。五是筹措1.03多亿元保证农村四好公路建设及美丽乡村建设，提高了农村人居环境的美化工作。
3.促改革，谋发展，完善财政管理体制
一是强化预算执行管理。带头过紧日子，有保有压，兜牢“三保”底线，继续大力压缩一般性支出，压减非刚性非重点支出。二是加强预算绩效管理。2021年我市启用预算绩效管理信息系统，对年初部门预算项目资金总额10.9亿元进行审核及批复，对2020年度9.7亿元的财政项目支出进行绩效自评，进一步提高了绩效管理的时效性和准确性。三是加强财政资金监管。严格依法执行预算管理，形成人大监督、审计跟进、财政参与的“三位一体”预算执行监管体系。全年直达资金5.5亿元，年底支付进度100%。四是财政预算一体化工作全面铺开，实现了财政工作从基础信息管理、项目库管理、预算编制、预算批复、预算调整和调剂、预算执行、会计核算、决算和报告等预算管理主体流程，实现财政管理制度的一系列机制创新。
2021年，全市财政预算执行总体上是稳健的，但也存在一些困难和突出问题：一是财政收入增长缓慢与支出刚性增长的矛盾更加突出；二是发展资金不足与投入需求不断增长的矛盾更加突出；三是政府债务、消化暂付款等积累性矛盾与财政稳健运行的矛盾更加突出；四是财政科学化、精细化管理水平与现代化财政的矛盾更加突出。对于这些问题，我们要认真分析，找准症结，综合施策，认真加以解决。
二、2022年财政预算草案
根据中央、省和丹东市对2022年财政预算编制的要求，结合我市实际，2022年全市预算安排的指导思想和财政工作的总体思路是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面深入贯彻党的十九大和十九届五中、六中全会精神，认真落实党中央、国务院的决策部署和省、市党委政府的具体要求，坚持稳中求进工作总基调，落实新发展理念，按照高质量发展要求，牢固树立艰苦奋斗、勤俭节约思想，不折不扣落实过紧日子的要求；坚持统筹兼顾、突出重点，优化支出结构，加大财政资金统筹力度，严格规范结转结余资金管理，有效盘活存量资金；全面实施预算绩效管理，推进预算绩效管理全方位、全过程、全覆盖；进一步加大预算信息公开力度，自觉接受监督，着力构建全面规范透明、标准科学、约束有力的部门预算管理制度。
按照上述指导思想，2022年全市财政预算拟安排如下：
（一）全市预算收支安排
1.一般公共预算草案
一般公共预算收入拟安排126000万元，按可比口径增长5%。其中：税收收入拟安排91160万元，增长1.7%；非税收入拟安排34840万元，增长14.5%。一般公共预算支出拟安排358529万元，比上年（预算，下同）增长1%。
2.政府性基金预算草案
政府性基金收入拟安排71196万元，增长5.8倍。其中，土地出让收入拟安排63319万元，增长8倍。政府性基金支出拟安排51196万元，下降16.1%，其中土地出让支出拟安排30040万元。
3.社会保险基金预算草案
社会保险基金收入拟安排68600万元。社会保险基金支出拟安排68400万元。
4.国有资本经营预算草案
国有资本经营预算收入拟安排60000万元，增长33.9倍。国有资本经营预算支出拟安排10000万元。
（二）市本级预算收支安排
1.一般公共预算草案
一般公共预算收入拟安排94885万元，按可比口径增长5 %。其中：税收收入拟安排60985万元，增长0.2%；非税收入拟安排33900万元，增长14.9%。一般公共预算支出拟安排327792万元，增长1.1%。
2.政府性基金预算草案
政府性基金收入拟安排71196万元，增长5.8倍。其中，土地出让收入拟安排63319万元，增长8倍。政府性基金支出拟安排51196万元，下降16.1%，其中土地出让支出拟安排30040万元。
3.社会保险基金预算草案
社会保险基金收入拟安排68600万元。社会保险基金支出拟安排68400万元。
4.国有资本经营预算草案
国有资本经营预算收入拟安排60000万元，增长33.9倍。国有资本经营预算支出拟安排10000万元。
（三）确保完成2022年预算收支任务的工作措施
1.立足财源建设，推动经济高质量可持续发展。实时掌握财政收入动态，推动项目加快建设，促进财政收入稳步增长。一是精准管理重点税源。加强矿山行业、加工制造业、房地产业、建筑业等重点行业税收管理，加强税源监控，堵塞漏洞，挖潜增收，创新税收征管体制，优化税收征管方式，提升税收征管能力和质量，提升重点行业税收贡献率。二是科学管理项目税源。充分掌握重点行业、重点项目、重点税源大户的收入变化趋势，重点抓好收入大户收入入库，努力使重点领域税收不出现大的异常波动。力促政府投资及时反映在税收收入上。三是依法管理非税收入。盘活财政存量资金。集中更多财力统筹用于经济社会发展急需领域。整合盘活行政事业单位、国有企业闲置资产，积极采取拍卖、出租等处置方式盘活国有资产；积极推进资产并购融资项目完成，作为非税增长的主要来源。进一步加强耕地指标流转工作，有效增加非税收入。四是积极向上争取资金。主动把握国家、省市宏观政策导向，力争获得上级更多的项目和资金支持，为县域经济发展注入持续动力。
2.持续改善民生，不断增强群众的获得感和幸福感。一是大力压减一般性支出。不折不扣落实过“紧日子”要求，从严从紧编制部门预算，坚持尽力而为、量力而行、守住底线、突出重点，调整优化支出结构，兜牢“三保”底线。将有限的财力用于重点领域，保障我市重大项目资金需求。二是全力保障教育、医疗、社保和就业等民生支出，构建完善的社会保障体系。2022年安排抗疫专项资金1000万元，切实保障人民群众的生命安全。三是着力支持乡村振兴发展战略和生态环境建设。本级继续安排乡村振兴专项资金深入推进支持美丽乡村建设和现代农业建设。积极筹措资金用于城乡污染环境整治等，全面提升城乡公共服务水平，努力让人民群众的获得感、幸福感、安全感更加充实、更有保障、更可持续。
3.加强债务管理，打好防范化解重大风险攻坚战。一是将严控债务增量与化解存量相结合，认真执行防范化解政府债务风险工作方案，积极向上争取新增一般债券额度，延长债务期限，优化债务结构，缓解偿债压力，支持项目建设。二是加大非法金融活动风险防范和处置力度，严厉打击乱办金融、非法集资等非法金融活动，抓好防范和打击非法集资及互联网金融风险专项整治工作，全面排查非法集资隐患问题，依法处置非法集资案件，维护社会和谐稳定。
4.深化财政改革，建立规范高效财政运行机制。一是健
全预算管理制度。建立健全以预算编制为前提，以绩效管理为核心，各环节协调联动的现代财政制度，提升财政综合管理效能。二是提升绩效管理成效。深化落实关于全面实施预算绩效管理的要求，以绩效为导向优化支出结构，按照“用钱必问效、无效必问责”的原则，进一步扩大绩效评价范围，强化绩效评价通报机制及结果应用。三是加强国有资产管理。强化资产配置与使用、处置的统筹管理，推动不同部门之间的资产共享公用和资产调剂，切实提高资产使用效率。加快盘活存量国有资产。四是加强阳光财政建设。规范预决算、“三公”经费公开，拓展公开内容，强化财政资金的社会监督。
各位代表，2022年，在市委、市政府的坚强领导下，在市人大、市政协的监督和支持下，不忘初心、牢记使命，以确保兜牢、兜实“三保”工作底线为基础，坚定信心、凝心聚力，拼搏进取、奋发有为，为决胜全面建成小康社会，实现凤城全面振兴、全方位振兴发展做出积极贡献。
名词解释
1.一般公共预算收入：是指政府为履行职能，按国家法律法规规定收取的纳入预算内管理的各项税收及非税收入总和。
2.一般公共预算支出：是指政府为履行职能需要，用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的支出。
3.转移支付补助：是指上级政府按照有关法律法规、财政体制和政策规定，给予下级政府的补助资金。现行转移支付补助主要包括一般性转移支付和专项转移支付。
4.预算稳定调节基金：是指各级财政为保持不同年度预算的稳定性，根据年度预算超收和结余情况从中安排的具有储备性质的资金，主要用于弥补短收年份预算收支缺口，以及视预算平衡情况，根据需要在安排年初预算时调入使用。
5.调入资金：是指为了平衡公共财政预算收支，从预算外资金结余调入预算的资金，以及按规定从其他渠道调入的资金。按照相关规定，可从财政专户结余、政府性基金结余或其他渠道调入资金
6.上解支出：是指按财政体制规定由本级财政上交给上级财政的款项。
7.结余和结转：结余是指财政收入大于财政支出的部分，它分为滚存结余和净结余，其中滚存结余等于净结余加上结转。结转是指结余中有专项用途、需在下年继续安排使用的支出部分。
8.政府性基金预算：是对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。
9.社会保险基金预算：是对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。
10.国有资本经营预算：是政府以所有者身份依法取得国有资本收益，并对所得收益进行分配而发生的各项收支预算。
11.国库集中支付：按照财政国库管理制度的基本发展要求，建立国库单一账户体系，所有财政性资金都纳入国库单一账户体系管理，收入直接缴入国库或财政专户，支出通过国库单一账户体系支付到商品和劳务供应者或用款单位。
12.财政一体化：就是要以系统化思维整合预算管理全流程，建立各级财政统一的预算管理一体化规范，将管理规则嵌入信息系统，构建现代信息技术条件下“制度+技术”的管理机制，全面提高各级预算管理规范化、标准化和自动化水平。这项工作对于建立完善现代预算制度、推动国家治理体系和治理能力现代化具有十分重要的意义。
