（辽宁省）关于锦州市 古塔区2022年财政预算执行情况和2023年财政预算草案的报告
关于古塔区2022年财政预算执行情况和2023年财政预算草案的报告
——2022年12月25日在锦州市古塔区第十九届人民代表大会第二次会议上
古塔区财政局局长 张兵
各位代表：
受区人民政府委托，现将我区2022年财政预算执行情况和2023年财政预算（草案）向大会书面报告，请予审议，并请区政协委员和列席会议的同志提出意见和建议。
一、2022年预算执行情况
2022年，我区财政部门认真贯彻落实党的二十大和二十届一中全会精神，深入贯彻习近平总书记关于东北、辽宁、锦州振兴发展的重要讲话和指示精神，认真落实中央、省、市和区委区政府工作要求，严格执行人大及其常委会的决议决定和批准的预算，自觉接受政协监督，坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段，完整、准确、全面贯彻新发展理念，服务和融入新发展格局，坚定不移支持高质量发展，兜牢“保基本民生、保工资、保运转”底线，切实做到“以政领财、以财辅政”，充分发挥职能作用，狠抓增收节支工作，持续深化财税改革，实现了全区财政平稳运行。
（一）一般公共预算执行情况
1、一般公共预算收入情况
全区一般公共预算收入完成80000万元。区级主要收入项目完成情况：增值税21138万元，增长60.2%；企业所得税6300万元，增长93.8%；个人所得税2284万元，增长12.2%；城市维护建设税11677万元，增长141.6%；房产税3166万元，增长67.9%；印花税600万元，下降8%；城镇土地使用税5882万元，增长106.3%；土地增值税270万元，下降83%；契税4454万元，下降32.2%。非税收入20594万元，增长254.4%。
2、一般公共预算支出情况
2022年一般公共预算支出完成84065万元，为年初人代会通过预算数的112.08%，同比增加35.03%。主要支出项目完成情况：
一般公共服务支出17419万元，完成预算的154%；公共安全支出689万元，完成预算的54%；教育支出11344万元，完成预算的109%；科学技术支出89万元，完成预算的124%；文化体育与传媒支出95万元，完成预算的190%；社会保障和就业支出22900万元，完成预算的263%；卫生健康支出5061万元，完成预算的180%；城乡社区支出5740万元，完成预算的81%；节能环保支出354万元，完成预算的249%；农林水支出954万元，完成预算的165%；资源勘探信息等支出1758万元，完成预算的1758%；商业服务等上级专项支出113万元；住房保障支出5758万元，完成预算的268%，债务付息支出1375万元，完成预算的100%。
3、收支平衡情况
2022年一般公共预算收入8.00亿元，加上税收返还收入、上级专项补助收入、转移支付补助收入、调入资金等，总的收入为17.09亿元。一般公共预算支出8.41亿元，加上体制上解支出、专项上解支出等，总的支出为17.09亿元。收支相抵，实现当年平衡。
（二）政府性基金预算执行情况
政府性基金收入27261万元，加上上年结余315万元，总的收入27576万元；政府性基金支出25748万元，加上当年结余1828万元，总的支出为27576万元。收支相抵，实现当年平衡。
（三）社会保险基金预算执行情况
2022年社会保险基金收入13381万元。其中：机关事业养老保险基金12668万元；城乡居民基本养老保险基金713万元。
2022年社会保险基金支出13280万元。其中：机关事业养老保险基金12668万元；城乡居民基本养老保险基金612万元。社会保险基金本年结余101万元，年末滚存结余1336万元。
（四）国有资本经营预算执行情况
国有资本经营收入78万元,加上上年结余289万元，总的收入为367万元；国有资本经营支出0万元，加上当年结转结余367万元总的支出为367万元。收支相抵，实现当年平衡。
（五）地方政府债务情况
截至2022年底，我区地方政府债务余额5.33亿元。其中：一般债券3.61亿元，专项债券1.72亿元，省级政府提前下达的债务限额为6.03亿元，系统内债务控制在限额内。
需要说明的是，上述2022年所有财政数据均为初步预计汇总形成，决算编成后再按规定程序报区人大常委会审议批准。
二、2022年财政重点工作完成情况
（一）着力提振市场主体发展信心。区财税部门积极应对经济下行严峻形势，坚决贯彻减税降费和留抵退税部署。全年减税降费8159万元，极大减轻企业负担。完善增值税留抵退税制度，优化征缴退流程，对留抵税额实行大规模退税，直接为市场主体提供现金流7508万元；对疫情防控重点保障物资生产企业给予税费优惠，对受疫情影响较大的行业企业给予税费减免，加大个体工商户和小微企业税收优惠力度，落实区重点企业奖励政策资金173万元；拨付产业引导专项资金1250万元，用于支持锦州时代新负极材料一体化项目；积极筹措资金3030万元，用于拨付各类欠款。这些政策措施的落实，有力激发了市场活力，增加企业现金流，缓解资金回笼压力，有效促进了经济平稳增长，优化营商环境建设。
（二）着力增进人民生活福祉。坚持以人民为中心的发展思想，在预算安排和库款拨付等方面优先保障“三保”支出，积极争取上级资金40159万元，确保国家制定的工资、民生政策落实到位。聚焦生态环境建设，聚焦解决教育、医疗、社保等群众“急难愁盼”民生难题，认真办好民生实事。拨付资金1799万元，确保防疫物资采购及时、储备充足、发放到位，为疫情防控提供可靠保障。调整优化教育支出结构，巩固城乡义务教育经费保障机制。完善财政支持就业保障政策，支持创造更多就业岗位，扎实做好退役军人及农民工服务保障工作。合理确定最低生活保障、医疗救助补助水平，继续推进保障性安居工程建设。
（三）着力提高科学管理水平。一是建立厉行节约的支出管理机制。深入贯彻中央“过紧日子”思想，严控行政运行成本，大力压减和调整一般性支出，预算部门一般性支出较上年压减10.12%。二是深化预算管理制度改革。制定《锦州市古塔区本级财政资金管理暂行办法》和《古塔区政府采购工作管理暂行办法》，树立精益思想和治理理念，运用法治思维和系统思维，将“精算、精管、精准、精细”要求贯穿到财政工作全过程各方面。惠农惠民补贴“一卡通”系统平稳运行，全年累计发放53个项目，累计发放人员8.3万人，补贴资金0.42亿元。三是加强库款管理，全面梳理国库暂付款情况，制定切实可行的消化方案，通过收回资金等方式，回笼国库资金，全年共消化暂付款1522万元。四是完善全过程预算绩效管理机制。区级纳入2022年预算绩效目标管理共94个预算单位，40个项目，共1.16亿元，纳入整体绩效管理的资金达6.49亿元。五是加快数字财政建设、提升“精管”水平。采取“制度+技术”的方式，在强化制度政策完善和改革创新的同时，以预算管理一体化建设作为改革的技术支撑，全面梳理财政业务流、数据流和资金流，利用信息技术加强财政收入、资金支付、运行风险监控和大数据分析，以信息化推进预算管理的现代化、科学化、标准化水平。
（四）着力守住安全发展底线。为深入贯彻落实党中央、国务院关于防范化解债务风险的决策部署，按照区委、区政府明确的工作方向和工作要求，进一步加强政府债务管理，严格执行政府债务限额管理和预算管理制度，加强隐性债务动态监管，建立健全隐性债务存量化解机制，确保存量政府性债务的化解。截至目前，当年化解政府债务本息1909.1万元。
2022年在区委、区政府的正确领导下，在区人大依法监督和区政协民主监督下，区财税部门较好地完成了既定的各项工作任务。但我们也清醒的认识到，当前国内外形势依然严峻复杂，影响财政收入的不稳定不确定因素仍然较多，收支矛盾更加突出，重点领域资金需求增长较快，财政运行“紧平衡”态势将会延续。深化财税体制改革任务十分繁重。我们将采取有效措施，逐步加以解决,更好地发挥区财政在基层治理中的基础和重要支柱作用。
三、2023年预算草案
2023年是贯彻党的二十大精神的开局之年，是“十四五”规划承上启下之年，也是将古塔建设成为经济活跃、文化繁荣、环境优雅、社会幸福的辽西中心城市核心区的重要之年。从经济形势看，宏观经济逐渐回暖，我区经济平稳发展。从财政形势看，市与区已经调整财政管理体制，收入总量增加明显，但“三保”支出和其他刚性支出需求不断增加，收支矛盾仍将十分突出。
（一）指导思想
按照《中华人民共和国预算法》及实施条例、《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号）等有关规定，以及面临的财政经济形势，2023年财政工作及预算安排的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持稳字当头、稳中求进工作总基调，按照“建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，全面实施绩效管理”的改革目标，持续深化财政预算管理改革，加强财政资源统筹，强化预算约束和绩效管理，落实党政机关过紧日子要求，加大支出结构优化力度，集中财力办大事，为推动转型升级高质量发展提供财力保障。
（二）基本原则
1.量入为出，量力而行。收入预算编制坚持实事求是、科学预测。坚持量入为出原则，全面实施零基预算，健全完善能增能减、有保有压的预算分配机制，合理安排支出预算规模。坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，坚决兜住“三保”底线。厉行勤俭节约，严控一般性支出。突出重点，优先保障我区重大部署、重大政策和重大项目实施。
2.科学精准，强化执行。预算编制应保持与我区经济和社会发展规划相一致，与集中财力办大事财政政策体系相适应，与我区财力相匹配。完善预算支出标准体系，将支出标准作为预算编制的基本依据。强化部门主体责任，盘活存量资金，加大统筹力度。
3.规范透明，提升绩效。加大预算公开力度，进一步推进单位预算公开，使预算公开内容更丰富，更透明。进一步深化部门预算绩效管理改革，健全全过程绩效管理运行机制，提升财政资源配置效率和资金使用效益，切实做到“花钱必问效，无效必问责”。
（三）2023年收入预计和支出安排
1.一般公共预算
2023年区级一般公共预算收入安排13.8亿元，加上税收返还收入、转移性支付补助等，总的收入为20.29亿元。一般公共预算支出9.02亿元，加上体制上解支出、专项上解支出等，总的支出为20.29亿元，收支平衡。
2.政府性基金预算
2023年政府性基金预算收入586万元，政府性基金支出586万元，收支平衡。
3.社会保险基金预算
社会保险基金收入安排13927万元。其中：城乡居民基本养老保险基金803万元；机关事业养老保险基金13124万元；
社会保险基金支出安排13815万元。其中：城乡居民基本养老保险基金691万元；机关事业养老保险基金13124万元；
预计本年收支结余112万元，年末滚存结余1448万元。
4.国有资本经营预算
2023年国有资本经营预算本级无收入支出。
四、认真抓好2023年财政改革与预算执行工作
（一）持续实施积极的财政政策。积极落实财政收入政策，按照预算收支安排平衡策略，推动积极的财政政策精准加力与增能提效并举。更加关注财政收支矛盾突出变化，更加关注针对性较强的利好政策，更加注重发挥财政的引导作用，切实培育和壮大收入增长点，提高财税收入质量。全面落实非税收入征管监督管理要求，完善清单管理制度，严格征缴纪律，规范征缴程序。大力培植财源、涵养税源，加大对规上工业、商贸、服务及数字产业培育扶持力度，不断增强财政内生动力。
（二）不断提升科学管理水平。规范财政支付行为，提高预算单位主体责任意识。推进绩效管理，建立“全过程、全覆盖、全融合”的全面绩效管理工作体系。依托预算管理一体化系统，做实做细项目库，未纳入预算项目库的项目一律不安排预算。强化预算刚性约束，严禁无预算、超预算支出。继续清理盘活财政存量资金，加大财政资金统筹使用力度，建立健全财政存量资金与预算安排统筹结合的机制，加强对库款运行情况的统计和监测，加大督查问责力度。
（四）切实保障和改善民生。巩固发展多年来的民生工程成果，2023年继续加大投入，完善教育经费保障机制，推动各类教育均衡发展。加强就业和社会保障工作，健全优抚对象等人员抚恤和生活补助标准体系。提高基本公共卫生服务经费人均财政补助标准。支持农业供给侧结构性改革，继续推进“一事一议”财政奖补政策。继续将民生资金纳入财政重点监督范围，确保好事办好、实事办实。
（五）防范化解系统性风险。一是坚持“三保”支出在财政支出中的有限顺序，在编制年度预算时足额安排“三保”保障资金，不留缺口，切实兜牢兜实“三保”底线。二是严格落实政府债务归口管理要求，加强各类政府债务项目的精细化管理，做好政府债务信息日常监测、定期报告分析等工作，全面掌握债务项目状况、资产负债、还本付息等情况 。三是加快推进项目建设，着力破解项目难题，逐个项目研究、逐个项目击破，逐步化解现有项目产生的债务问题。四是严格执行国家和省关于新增暂付款限额管理规定。
各位代表！2023年，财政工作任务依旧繁重，使命光荣。让我们更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，在区委、区政府的坚强领导下，在区人大的依法监督下，认真落实本次大会决议，自觉接受人大代表的监督和指导，主动听取政协委员的意见和建议，更加努力做好财政改革发展各项工作，更加努力服务全区经济社会发展，确保完成各项财政目标任务。
