（辽宁省）关于锦州市 古塔区2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案的报告
关于古塔区2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案的报告
——2021年1月6日在锦州市古塔区第十八届人民代表大会第四次会议上
古塔区财政局局长 曹楠
各位代表：
受区人民政府委托，现将2020年全区财政收支预算执行情况和2021年全区财政收支预算草案提请大会审议，并请区政协各位委员提出意见。
一、2020年预算执行情况
2020年，面对突如其来的新冠肺炎疫情，我们在区委的正确领导下，在区人大、区政协的监督支持下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，坚持稳中求进工作总基调，深入贯彻新发展理念，坚决落实高质量发展要求，有效应对外部复杂环境。坚决落实好更大规模减税降费政策，积极培育财源，激发市场活力，重点和民生支出得到有效保障,预算执行总体平稳。
（一）一般公共预算执行情况
1、一般公共预算收入情况
根据《预算法》和《预算法实施条例》规定，结合我区因应对新冠肺炎疫情带来的经济下行压力和落实减税降费政策等原因，财政收支预算较年初预算发生变化，已按法定要求编制了预算调整方案，并按程序报请区人大常委会审议批准。
全区一般公共预算收入完成41796万元，为调整预算数的101.5%，同比下降12%。区级主要收入项目完成情况：增值税12700万元，下降16.2%；企业所得税1835万元，下降30.5%；个人所得税1793万元，下降1.9%；城市维护建设税4415万元，下降2.6%；房产税2052万元，下降14.7%；印花税546万元，下降27.4%；城镇土地使用税3083万元，增长57.8%；土地增值税863万元，下降43.9%；契税5686万元，下降36.9%。非税收入8593万元，增长15.4%。
2、一般公共预算支出情况
2020年一般公共预算支出完成70022万元，为调整预算数的100%，同比下降7.6%。主要支出项目完成情况：
一般公共服务支出13890万元，比上年增加3539万元，同比增长34%；公共安全支出2143万元，比上年增加706，同比增长49%；教育支出13849万元，比上年增加1984万元，同比增长17%；科学技术支出85万元，比上年减少78万元，同比下降48%；文化体育与传媒支出138万元，比上年减少168万元，同比下降55%；社会保障和就业支出22836万元，比上年增加3499万元，同比增长18%；卫生健康支出4138万元，比上年减少790，同比下降16%；城乡社区支出7883万元，比上年减少14268万元，同比下降64%；节能环保支出466万元，比上年减少126万元，同比下降37%；农林水支出1252万元，比上年增加404万元，同比增长48%；交通运输支出263万元，比上年增加286万元，同比增长159%；资源勘探信息等支出196万元，比上年增加136万元，同比增长227%；商业服务等上级专项支出816万元，比上年减少169万元，同比下降17%；自然资源海洋气象等支出43万元，比上年增加35万元，同比增长438%；住房保障支出744万元，比上年减少918万元，同比下降55%；灾害防治及应急管理支出63万元，比上年减少93万元，同比下降60%；债务付息支出1213万元，比上年减少58万元，同比下降5%；债务发行费用支出4万元。
3、收支平衡情况
2020一般公共预算收入完成41796万元，加上税收返还收入、上级专项补助收入、转移支付补助收入、调入资金等，总的收入为111641万元。一般公共预算支出70022万元，加上体制上解支出、专项上解支出等，总的支出为111641万元。收支相抵，实现当年平衡。
（二）政府性基金预算执行情况
政府性基金收入16249万元，政府性基金支出16249万元。收支相抵，实现当年平衡。
（三）社会保险基金预算执行情况
2020年社会保险基金收入31363万元。
其中企业职工基本养老保险基金11317万元；机关事业养老保险基金11813万元；失业保险基金353万元；医疗保险基金6794万元；城乡居民养老保险基金764万元；技能提升补贴（利息）3万元；党员捐款基金66万元；新农合/城乡医疗253万元。
2020年社会保险基金支出48336万元。
其中企业职工基本养老保险基金16179万元；机关事业养老保险基金11264万元；失业保险基金3438万元；医疗保险基金16130万元；城乡居民养老保险基金954万元；技能提升补贴52万元；党员捐款基金66万元；新农合/城乡医疗253万元。
社会保险基金当年赤字16973万元，累计赤字80万。
（四）国有资本经营预算执行情况
国有资本经营收入75万元；国有资本经营支出75万元。收支相抵，实现当年平衡。
（五）地方政府债务情况
截至2020年底，我区地方政府债务余额4.03亿元。其中：一般债券3.61亿元，专项债券0.42亿元，省级政府下达的债务限额为4.31亿元，系统内债务控制在限额内。
需要说明的是，上述数据均为初步汇总形成，待地方财政决算编成后，还会有所变化。
二、落实区人大预算审查决议及重点财政工作完成情况
（一）迅速筹集资金，全力支持新冠肺炎疫情防控工作
采取多项措施全力支持我区新冠肺炎疫情防控工作和经费保障。认真做好同卫健、街道、市场监督、工信等联防联控成员部门对接，主动了解防控工作经费需求，积极落实财政职责，做好资金安排和统筹调度；建立物资采购绿色通道；建立疫情防控财政日报制度，及时、准确报告经费投入及资金使用情况，为领导决策提供数据支撑；做好疫情期间捐赠物资的接收及发放工作；进一步加强库款保障，明确将疫情防控资金拨付放在优先保障位置，多渠道筹集防控资金1100万元，坚决打好疫情防控阻击战。
（二）不折不扣落实减税降费政策，为促进复工复产发挥积极作用。各级财税部门积极应对经济下行严峻形势，坚决贯彻减税降费部署，认真做实非税收入。对疫情防控重点保障物资生产企业给予税费优惠，对受疫情影响较大的行业企业给予税费减免，加大个体工商户和小微企业税收优惠力度，继续落实个人所得税专项附加扣除。这些政策措施的落实，有力激发了市场活力，有效促进了经济平稳增长。从长期看，有利于增强经济增长后劲、培育和涵养未来财源、提升财政经济可持续发展能力，但在短期内也对财政收入产生了较为明显的减收效应。2020年，全区一般预算收入增幅持续走低，“减税降费”全口径达18136万元、相应减少地方一般公共预算收入约6500万元，影响全区一般公共预算收入增幅16个百分点。
（三）加强财税管理，积极化解收支矛盾。面对新冠肺炎疫情、实施大规模减税降费等因素带来的财政减收压力，多措并举保障财政平稳运行。多方开源，全口径、一体化编制“四本预算”和政府债务计划并加大预算统筹力度，扩大存量资金回收范围，将存量资金收回财政的期限由结转超过2年改为1年，并组织开展存量资金集中清理，全年盘活存量资金2494万元，切实减少资金沉淀。压减一般性支出。区直部门日常公用经费一律压减15%，非急需非刚性支出压减50%，对“三公”经费、会议费、培训费实行总额控制，腾出资金用于保工资和民生等支出。
（四）建立特殊转移支付机制，扎实做好“六稳”“六保”。财政资金直达基层，直接惠企利民。统筹失业保险基金，采取技能培训、稳岗返还等措施，提升职业技能，为疫情防控期间稳定岗位突出企业及符合条件人员发放奖补资金134万元，奖励企业390户；拨付资金71万元，落实疫情期间房租减免政策；对在本区注册、受到新冠肺炎疫情影响、生产经营遇到困难的中小微企业，通过加快专项资金扶持兑现、加强对中小微企业政策性担保贷款的支持等措施，支持企业共克时艰、共渡难关。筹集资金116万元，推动辖区内29家餐饮住宿企业做好疫情期间复工复产；拨付资金46万元，对辖区内6家农产品零售市场给予财政补助；切实把应对新型冠状病毒感染肺炎疫情支持中小微企业发展各项举措落到实处。通过转换机制，用新增财政资金弥补地方财政缺口，全力支持做好“六稳”“六保”相关工作。
（五）坚持量力而行、尽力而为，切实兜牢民生底线。全年财政用于民生方面的支出达到51654万元,占一般预算支出的74%。一是大力促进就业创业。完善灵活就业社保补贴，落实重点群体创业就业税收优惠政策，积极促进就业创业政策落实。筹措拨付各类就业创业补助资金959万元。二是持续提高社会保障水平。完善企业职工养老保险市级统筹，筹措拨付各类养老保险补助资金20356万元,确保了各类离退休人员养老金按时足额发放。三是全力做好社会救助工作。筹措拨付困难群众救助补助资金2714万元,保障了全区2345户城乡低保对象,以及特困供养、孤儿等困难群体的基本生活。筹集资金170万元，向困难群众发放临时价格补贴。四是加快健康古塔建设。支持提升医疗服务与保障能力，加强基本公共卫生服务和重大传染疾病防控。投入资金165万元，推进核酸检测实验室等项目，筹措拨付253万元,城乡居民医保人均财政补助标准由上年的每人每年55元提高到58元,支持重点传染病防控监测预警,深入推进重点公共卫生项目开展。五是拨付资金1184万元，支持保障退役军人移交安置、优抚对象等人员相关政策落实。六是筹措拨付教育相关专项资金1971万元，加大教育投入力度。大力发展公办幼儿园，对红星幼儿园进行改扩建，提升办园质量，支持义务教育均衡发展, 落实义务教育阶段的各项资助政策，全年教育支出增长8.3%。七是推动住房保障建设。争取棚户区改造专项债券4200万元及上级补助资金2293万元，重点推进城市棚户区改造及老旧小区改造，改善群众居住条件，支持改造棚户区327户、老旧小区2968户。八是积极筹措资金,全力支持开展扫黑除恶专项斗争。
各位代表，2020年是古塔财政不平凡的一年。过去一年，在受新冠肺炎疫情影响及落实更大规模减税降费政策的同时，通过压减支出规模、调整优化支出结构，实现了全年收支平衡；保障了古塔财政平稳运行；这是区委和区政府科学决策的结果，是区人大、区政协以及代表委员们监督指导的结果，是各部门以及全区人民共同努力的结果。同时，我区预算执行和财政工作中仍然存在着一些困难和问题，主要是：经济下行压力加大，财政增收难度增大，财政支出刚性较强，财政运行依然困难；一些部门的预算绩效管理意识还比较薄弱，财政资金使用效益还需进一步提升；政府债务率偏高，偿债压力较大。我们高度重视这些问题，将积极采取措施加以解决。
三、2021年预算草案
2021 年是“十四五”规划开局之年。我们既要看到经济稳 中向好、长期向好的总体趋势，牢牢把握重要战略机遇期，也要看到面临的风险挑战之复杂前所未有，财政收支之矛盾前所未有，深化改革之紧迫前所未有，正视困难问题、增强必胜信心，把压力转化为改革发展的动力，积极稳妥、科学合理地编制 2021 年预算。
（一）2021年预算编制和财政工作的指导思想
根据面临的财政经济形势，2021年财政工作及预算安排的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，坚决落实国家、省和市委、市政府决策部署，坚持统筹兼顾、突出重点，大力提质增效，全力支持做好“六稳”“六保”相关工作。牢固树立艰苦奋斗、勤俭节约的思想，认真落实过紧日子要求，坚持精打细算、把钱花在刀刃上，坚决压减一般性支出，继续严控“三公”经费；加大各类资金统筹力度，有效盘活存量资金，避免闲置和沉淀；全面实施预算绩效管理，加强绩效评价结果应用；深化预算管理制度改革，不断完善标准科学、规范透明、约束有力的部门预算管理制度。
（二）2021年收入预计和支出安排
1.一般公共预算
受经济下行压力持续加大等因素影响，财政收入增长动力减弱，预计2021年财政收入增长将明显放缓，实现财政收支平衡的压力增加。综合考虑财政收入与经济发展的关联程度、大规模减税降费政策带来的减收效应持续释放等政策性因素，2021年全区一般公共预算入预计增长5%左右，按5%编制，一般公共预算收入安排43890万元，加上税收返还收入、转移性支付补助等，总的收入为100863万元。一般公共预算支出62705万元，加上体制上解支出、专项上解支出等，总的支出为100863万元，收支平衡。
2.政府性基金预算
2021年政府性基金预算本级收入134万元，本级支出134万元，为气象台四期棚改专项债券付息支出。收支平衡。
3.社会保险基金预算
社会保险基金收入安排13021万元。其中：城乡居民基本养老保险基金723万元；机关事业养老保险基金12298万元。
社会保险基金支出安排12977万元。其中：城乡居民基本养老保险基金679万元；机关事业养老保险基金12298万元。
2021年社会保险基金预算结余44万元。
四、认真抓好2021年财政改革与预算执行工作
（一）认真贯彻落实预算法实施条例。将新规定新要求考虑进2021年预算编制中。进一步规范部门预算管理，提高预算编制的完整性。严格贯彻预算法确立的政府全部收入和支出都应当纳入预算的全口径预算管理的基本理念，要求各部门预算反映一般公共预算、政府性基金预算和国有资本经营预算安排给各部门的所有预算资金，进一步做实“一个部门一本预算”的管理要求，提高预算编制的完整性。
（二）以收定支有保有压，大力调整优化支出结构，切实增强财政保重点、兜底线、惠民生能力。坚持“以收定支”，有多少钱办多少事，严禁超越发展阶段和财力可能安排支出。坚持“有保有压”，贯彻“零基预算”理念，把钱用在刀刃上，不该花、不必花、暂时可以不花的钱一律不花，继续大力压减一般性支出，勤俭节约办一切事业。坚持兜牢底线，“三保”支出优先安排，民生项目优先保障，到人的资金一分都不少。全面推进预算绩效管理，出台部门整体、政策和项目等绩效管理制度，搭建绩效指标体系框架，试编部门整体绩效目标，扩大绩效监控和评价范围，建立绩效评价结果与预算安排和政策调整挂钩机制。强化预算执行动态监控，完善财政资金监控机制，提升财政信息化监管能力。严肃财经纪律，对巡视、审计、督察等反馈的问题，督促整改落实，依法依规从严处理。
（三）进一步强化政府债务管理，坚决防控债务风险。一是严格落实规范管理要求。按照上级下达的政府债务限额，将政府债务余额控制在债务限额内，按程序将债务收支纳入预算管理，严格将地方政府债务还本、付息资金列入预算，强化预算约束。继续推进专项债券管理改革，建立健全地方政府债券项目库，管好用好专项债券资金，坚持“资金跟项目走”，优化投向结构，提高使用效益。二是防范化解政府债务风险。落实债务化解方案，严格落实化债计划，采取有力措施化解存量债务，对未化解的债务制定了具体的“一债一策”。坚决遏制隐性债务增量，严禁违法违规举债融资行为，对发现的违法违规举债融资行为，按照终身问责、倒查责任的要求，依法依规实施问责。三是注重加强风险监测预警。建立主要领导亲自抓化债工作的机制,逐步降低债务风险指标，积极稳妥防范化解债务风险。
（四）进一步提升自觉接受监督的意识，支持和配合人大依法开展预算审查监督。一是切实履行报告工作制度。认真贯彻执行区人大及其常委会有关预算决算的决议，严格落实向区人大常委会报告预算执行、政府债务管理、国有资产管理情况等。二是持续改进预算执行管理。提高支出预算和政策的科学性有效性。紧紧围绕贯彻落实省、市重大决策部署和区委、区政府的工作要求，结合区人大代表和人民群众普遍关心的热点难点问题、审计查出的突出问题、制约事业发展的关键问题等，不断完善支出预算和政策。
各位代表，做好2021年财政预算工作意义重大。我们将在区委的正确领导下，自觉接受区人大监督，虚心听取区政协的意见和建议，忠诚担当、真抓实干，有效发挥财政职能，为实现古塔区的全面振兴和发展做出新的贡献！
